资金归集专户管理办法
07-26
资金归集专户管理办法
为切实履行卡互卡科技有限公司（以下简称“公司”）专项资金归集专户的管理，进一步加强资金监管，确保资金安全，根据《“卡互卡电视支付”平台资金收支管理》等有关规定，制定本办法。
一、账户开设
资金归集专户由结算中心按照公司资金收支管理规定的要求进行审核，报请领导审批后,由财务部在商业银行统一开设。
二、专户管理
1、资金归集专户开设。公司财务部必须严格按照公司资金收支管理规定的要求设立专项资金财务账户，进行全面、系统的会计核算和财务管理。
2、资金归集专户核算。财务部负责资金归集专户的会计核算工作，设立归集资金财务账户，并在“银行存款”科目下，设置“XXX管理单位（XXX资金）”的明细科目，用于记录、反映该类资金的缴存、拨付、结余情况。每月10日前，财务部根据资金缴存、拨付、利息收入、结余情况编制对账单，与结算中心进行对账。
3、利息计算。利息由财务部分资金性质，每季末按银行同期存款利率分别计算。
4、资金对账。结算中心对各专户资金管理单位每月提供的对账单应逐笔进行核对，做到账账相符，并在5个工作日内签字盖章，将对账单一联返回财务部。
三、监督管理
财务部、资金归集专户应接受上级领导和公司内部结算中心的监督检查。
本管理办法自公司领导签字之日起执行，由公司结算中心负责解释并完善。