烟草案件查办题库

案件查办技能题

第一题（20分, 高级）

A 市烟草专卖局接到电话举报，本市烟贩子张某在外地购进了一批非法生产的卷烟，将在两日内运抵A 市。A 市烟草专卖局立即联合公安部门组织拦截，于接到举报后的第二日在A 市某货运站内将正在卸货的张某抓获，现场查获非法生产的卷烟400万支，案值40余万元。在张某随身携带的物品中发现银行卡3张，其中一张卡号与两周前查办的“李某销售非法生产的烟草专卖品案”中向李某提供卷烟的上线帐户号码相同。请根据以上案情回答下列问题：

（1）A 市烟草专卖局对通过举报收集到的案件线索应当如何处置？理由是什么？（8分）

（2）如果本案中A 市烟草专卖局通过发现张某持有的银行卡号与另一案件上线帐户号码相同，因此侦破了另一案件，这属于案件调查方式中的哪一种？（3分）

（3）情报利用的途径有哪些？（3分）

（4）为进一步查清案件事实，A 市烟草专卖局制定了该案的调查取证方案，请问调查取证方案的内容包括哪些（6分）

答案：A 市烟草专卖局应立即组织力量查证情况（1.5分），据情采取措施，实行专案查破（1.5分）。理由是：这一线索反映的违法行为市场危害大（1.5分）、涉案价值高（1.5分），

（2）属于案件调查方式中的从案到案的方式。（3分）

（3）情报利用的途径除了查询外，还包括加工途径（1分）、传输途径（1分）和分析研究途径（1分）。

（4）包括：成立调查组、调查取证的内容、调查取证的方法与步骤、突发情况处置、纪律要求和任务完成的时间。（共6项，每项1分）

12. 评分标准：根据标准答案及标准分值，对答题者的表述酌情给分。

第二题（ 20分, 中、高级）

2010年5月10日，甲县烟草专卖局稽查大队根据群众举报，在卷烟零售户张某商店内查获非法生产的某国产品牌卷烟20条（当地零售价为60元/条）。执法人员作了现场勘验（检查）笔录，对该批卷烟进行了现行登记保存，并为该批卷烟拍摄了照片。在张某的商店内，执法人

员查获了张某记录销售该非法生产卷烟情况的账册，并由两名执法人员依法对张某进行了询问，张某承认截至案发时共销售了220条。张某的表弟李某案发时正在店内，并向执法人员提供了“张某只销售了一次非法生产卷烟”的证言。张某雇佣的店员王某向执法人员提供了“张某每月平均销售非法生产的卷烟50余条，已累计销售近1年”的证言。经省烟草质量检测站检测，该批卷烟为假冒注册商标且伪劣卷烟。次日，执法人员对查获的账册进行了统计、分析，发现张某一年内累计销售非法生产的卷烟610条。于是执法人员再次对张某进行了询问，张某承认此前为了逃避处罚而说了假话，其销量的确为610条。执法人员将两份询问笔录对比分析后，结合查获的账册，认定第二份询问笔录有效。执法人员结合询问笔录、账册等证据，认定李某提供的证言为虚假证言，不予采信。5月16日，A 县烟草专卖局对张某依法做出了行政处罚。

请根据以上案例回答下列问题：

1. 本案中使用了哪些证据审查方法？具体体现在哪里？（6分）

答案：本案中使用了对照分析法（0.5分）、询问释疑法（0.5分）、比较取舍法（0.5分）、矛盾排除法（0.5分）。（共四项，多答一项倒扣0.5分）

对照分析法：将张某第一次的询问笔录与账册比对（1分）。

询问释疑法：针对非法生产卷烟的销售量再次对张某进行询问，辨明真伪（1分）。 比较取舍法：对张某的两次询问笔录，结合其他证据，对第一次笔录予以舍弃（1分）。 矛盾排除法：比较李某、王某提供的证言，结合其他证据，对李某提供的证言不予采信（1分）。

2．根据证据采信规则，分别指出以下各组中应当优先使用的证据，并说明理由。（6分）

（1）账册、勘验笔录、证人证言

（2）先行登记保存的非法生产的卷烟、拍摄的照片

（3）李某的证言、王某的证言

答案：各组优先适用的证据分别是：

（1）勘验笔录，（1分）根据证据的采信规则，勘验笔录优于其他书证、视听资料和证人证言。（1分）

（2）先行登记保存的非法生产的卷烟，（1分）根据证据的采信规则，原始证据优于传来证据。

（3）王某的证言，（1分）根据证据的采信规则，其他证人证言优于与当事人有亲属关系或其他密切关系的证人提供的对该当事人有利的证言。

3. 对本案中的张某询问笔录主要审查哪些内容？（4分）

答案：主要审查内容有：（每答对1项得1分，共4分）

（1）询问笔录的来源，即是否是违反法定程序所得。

（2）是否与当事人真实意思表示相一致，即询问笔录是否是以利诱、欺诈、胁迫、暴力等不正当手段获取的。

（3）询问笔录是否符合逻辑。

（4）询问笔录同其他证据之间的关系，这是分辨其真假程度以及确定其证明力的大小与强弱的关键，只有在查明询问笔录与其他证据相互印证、吻合时，才能作为认定案件事实的证据。

4．如果甲县烟草专卖局拟对张某处以违法销售总额30%的罚款，张某是否有权要求听证？为什么？（2分）

答案：有权要求听证。（1分） 因为罚款金额超过了1万元，符合听证条件。（1分）

5．如果要举行听证会，甲县烟草专卖局应在什么时间以什么方式通知当事人？通知哪些事项？（2分）

答案：应在听证会举行7日前（0.5分）书面通知当事人（0.5分）举行听证的时间、地点（1分）并同时报告上一级烟草专卖行政主管部门。

第三题（20分, 高级）

2011年5月11日，C 县烟草专卖局根据群众举报，在无证零售户陈某的商店内查获其正在销售的真品卷烟150条（当地零售价为100元/条）。执法人员制作了现场勘验笔录，为该批卷烟拍摄了照片，进行了证据先行登记保存。在店内，执法人员查获了陈某的销售账本，并依法对其进行了询问。陈某陈述已无证销售真品卷烟100条。陈某的表弟钱某向执法人员说“我表哥只销售了一次卷烟，数量为50条”。陈某雇佣的店员王某在接受询问时说“陈某的商店每月

平均销售真品100余条，已连续销售了近三个月”。次日，执法人员对查获的账本进行统计、分析，发现陈某三个月来累计销售真品卷烟300条。于是，执法人员再次对陈某进行了询问，陈某承认此前为了逃避处罚而说了假话，其销售卷烟数量的确为300条。执法人员将对陈某的两份询问笔录比较分析后，结合查获的账本，决定采信第二份询问笔录，并综合询问笔录、账本等证据，认定钱某提供的证言为虚假证言，决定不予采信。

请根据以上案例回答下列问题：

1、根据证据采信规则，在以下各组证明陈某销售卷烟这一事实的数个证据中，分别指出应当优先使用哪项证据，并说明理由。（6分）

第一组：陈某的销售账册、现场勘验笔录、王某的证言；

第二组：先行登记保存的非法生产的卷烟、为该批非法生产的卷烟拍摄的照片；

第三组：钱某的证言、王某的证言。

答：各组优先适用的证据分别是： ①现场勘验笔录，（1分）根据证据的采信规则，勘验笔录优于其他书证和证人证言。（1分） ②先行登记保存的非法生产的卷烟，（1分）根据证据的采信规则，原始证据优于传来证据。（1分） ③王某的证言，（1分）根据证据的采信规则，其他证人证言优于与当事人有亲属关系或其他密切关系的证人提供的对该当事人有利的证言。（1分）

2、对王某和钱某的陈述主要审查哪些内容？（6分）

答：主要审查以下几方面内容：

（1）证人的作证能力（1分），即证人的作证是否与其年龄、智力、精神健康状况相适应。最高人民法院《关于行政诉讼证据若干问题的规定》第42条规定，“不能正确表达意志的人不能作证”。

（2）证人是否如实提供证言（1分）。

（3）证人证言的内容（1分），主要证明证人证言所表达的内容与案件事实有无关联性，有何种关联性，以及证人证言与其他证据之间有无矛盾之处。

（4）证人证言的形成过程（1分），以判断证据力的大小与强弱，证言的形成过程是一个复杂的、主观能动地反映客观事物的感知、记忆和陈述过程，其中任何一个环节受干扰，都会影响证明力。

（5）证人与违法案件当事人或案件本身是否具有利害关系（1分）。

（6）证人的品格、操行对其证言是否产生影响（1分）。

3、假如经C 县烟草专卖局调查取证，陈某的行为已构成非法经营罪，请问认定非法经营罪的关键证据是什么？（6分）

答：是否具有相关烟草专卖许可证件是定罪的关键证据（2分）；违法所得数额（2分）以及是否受到过行政处罚（2分），也是定案的关键证据。

第四题：（ 20分, 高级）

2011年5月，H 县烟草专卖局在市场检查中查获零售户李某销售的假冒伪劣卷烟中华（软）300条，经查实，销售价格为150元/条，该卷烟零售价为550元/条；经过询问，李某交代其在H 城郊一处废弃厂藏匿有大量伪劣卷烟。H 县烟草专卖局会同G 县烟草专卖局分为3个调查组，在两县交界的H 城郊一处废弃厂房内查获一批藏匿于此的非法卷烟，中华（软）900条。经鉴定，该批卷烟均为假冒注册商标且伪劣卷烟。

问：1. 该案中是属于什么环节的烟草专卖违法案件？（2分）

2. 请回答本案中采取了何种调查取证组织形式？（2分）

3. 如本案需要进一步调查取证，请简要回答调查取证方案的内容？（3分）

4. 如果李某涉嫌构成犯罪，应以什么罪名定罪量刑？理由是什么？（6分）

5. 该案应当移送给哪个部门？移送的程序是怎样的？（7分）

答案：1. 储存环节的违法案件（2分）。

2．本案采取了联合式（1分）、母子式的调查取证组织形式（1分）。

3．调查取证的内容包括：成立调查组、调查取证的内容、调查取证的方法与步骤、突发情况处置、纪律要求、任务完成的时间（3分，每项0.5分）。

4．答：应当以销售伪劣产品罪定罪量刑（2分）。理由：（1）犯罪嫌疑人李某销售假冒注册

商标且伪劣卷烟，同时构成销售假冒注册商标的商品罪和销售伪劣产品罪（1分），应当从一重罪（1分）论处，以销售伪劣产品罪定罪量刑（2分）；（2）李某销售金额和尚未销售的货值金额合计达到15万元以上，涉嫌生产销售伪劣产品罪（未遂）（2分）。

5、答：应当移送H 县公安局（2分）。

移送的程序是：（1）烟草专卖行政主管部门对应当向公安机关移送的涉嫌犯罪案件，应当立即指定2名或者2名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报经本机关负责人审批。（1分）

（2）烟草专卖行政主管部门负责人应当自接到报告之日起3日内作出批准移送或者不批准移送的决定。决定批准的，应当在24小时内向同级公安机关移送；决定不批准的，应当将不予批准的理由记录在案。（1分）

（3）烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送书；涉嫌犯罪案件情况的调查报告；涉案物品清单；有关检验报告或者鉴定结论；其他有关涉嫌犯罪的材料。（1分）

（4）公安机关对烟草专卖行政主管部门移送的涉嫌犯罪案件，应当在涉嫌犯罪案件移送书的回执上签字；其中，不属于本机关管辖的，应当在24小时内转送有管辖权的机关，并书面告知移送案件的烟草专卖行政主管部门。（1分）

（5）烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，应当自接到立案通知书之日起3日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交公安机关，并办结交接手续。（1分）

第五题：（中级，20分）

案例一：2009年12月10日，某县烟草专卖局执法人员甲某、乙某根据市场检查计划，对该辖区一规模较大的水库生活区进行了日常检查，发现卷烟零售户丙某销售无地烟草公司喷码的真品卷烟4条，价值400元。执法人员根据简易程序，对该案作出了罚款40元的处罚决定，并告知当事人，由于路途遥远，交通不便，将当即收缴其罚款。于是，丙某将罚款交给了甲某。12月15日，执法人员甲某将收缴的罚款交至某县烟草专卖局财务科，12月20日，某县烟草专卖局会计人员丁某将罚款缴付指定银行。

案例二：2010年1月10日，某市烟草专卖局查获一起无烟草专卖品准运证运输卷烟案件，对当事人作出了没收违法所得1000元和罚款15000元的行政处罚。在送达相关法律文书后，案件承办人员执行处罚决定，将没收的违法所得直接上交单位领导；从罚款中支付该案举报费1500元后，其余上缴了国库。

请根据上述两案例回答下面的问题：

（一）请指出案例一中存在的问题。（6分）

（二）请结合案例二，回答下列问题。

1．如果当事人逾期不履行行政处罚决定，某市烟草专卖局可以采取哪些措施？（5分）

2．涉案卷烟的保管出库包括哪几种？（2分）

3．请指出该案对涉案财物处理方式的不当之处。（2分）

（一）答：（6分，每项2分，意思表达正确即可得分）

1．某县烟草专卖局当场收缴罚款错误。执法人员当场作出处罚决定后，是否当场收缴罚款，须经被处罚人提出，行政机关及其执法人员不得违背当事人意愿主动提出当场收缴，即便是在边远、水上和交通不便地区。

2．执法人员当场收缴的罚款，五日后才上交本行政机关，超过了二日的上交期限；

3．某县烟草专卖局在收到罚款后，未在法定的二日内将罚款缴付指定银行（或五日后才将罚款缴付指定银行）。

（二）1．答：可以采取以下措施：

（1）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款；（2分）

（2）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖；（2分）

（3）申请人民法院强制执行。（2分）

2．答：涉案卷烟的保管出库包括：鉴别检验出库、发还出库、指定收购（拍卖）出库、销毁出库等。（4分, 每答对一项得1分）

3．答：该案对涉案财物处理方式的不当之处：

（1）将没收的违法所得上交给领导，未全部直接上缴国库；（2分）

（2）从罚款中直接支付打假举报费。（2分）

第六题：（20分，中、高级）

2011年以来，某市烟草专卖局十分注重通过对涉及情报的搜集和分析来加强市场管理和卷烟打假工作。2011年5月，该局稽查人员在案件查办和市场监管中搜集到如下情报线索：

A 线索：钱某在某住宅小区经营小店，没有烟草专卖零售许可证，偶尔卖几包卷烟； B 线索：孙某在市区经营烟酒商店，有多名店员，多辆经营用车，多个卷烟仓库；

C 线索：甲市李某经营小超市，在一次专卖市场检查中被查获60条喷有毗邻省乙市烟草专卖标志的卷烟，经了解，经常有B 市卷烟流入A 市；

D 线索：刘某经常利用非固定地点在深夜销售假烟，未被查获过。

请根据以上案例回答下列问题：

1. 涉烟案件情报搜集的内容和对象有哪些？（6分）

答：（1）搜集的内容包括：发案情况（1分）， 案件的基本情况（1分），涉案违法人或嫌疑人情况（1分）；（2）搜集的对象包括：与已立案调查的案件的有关人、物、事线索（1分）；与隐案有关的人、物、事线索（1分）；与预谋违法有关的人、事、物线索（1分）。

2．请分析判断以上线索，情报价值可能较大的有哪些？（3分）

答：情报价值可能较大的有B 线索、C 线索、D 线索（每答对1项得分，多答一项扣1分）。

3．情报分析的逻辑思维方法主要有哪几种？（6分，每答对一项得2分）

答：比较法、分析与综合法、推理。（每项2分）

4．线索型情报分析的主要内容有哪些？（5分, 每答对一项得1分）

答：（1）分析线索的来源；

（2）分析线索的真实、可靠性；

（3）分析线索的客观性；

（4）分析提供线索的人与被反映人的关系。

（5）分析线索的使用价值大小。

第七题：（20分，中级）

案例一：2011年4月1日，甲县工商局根据举报，在当地公安部门的配合下，在高速公路口截获一辆违法嫌疑车辆，经检查，发现车上装有真品卷烟1000条，承运人无法提供烟草卖品

准运证和其他有效运输证明。2011年4月5日，甲县工商局将案件移送给甲县烟草专卖局。

案例二：2011年4月1日，某县烟草专卖局稽查大队根据举报，在卷烟零售户王某（持有烟草专卖零售许可证）经营场所查获涉嫌违法卷烟共计180条，其中国产真品卷烟100条（条盒上无当地烟草公司喷码）；假冒注册商标卷烟80条。据调查，王某所经营真品卷烟系本人从市场收购，假冒注册商标卷烟系非法烟贩送货上门。

请根据以上案例回答下列问题：

(一) 根据案例一，请详述甲县烟草专卖局接受行政处罚案件的程序。（6分）

答：（1）审查（1分）。对同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送，工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的案件，烟草专卖行政主管部门接到案件材料后，应当指定2名或2名以上执法人员进行审查。审查的主要内容是本烟草专卖行政主管部门有无管辖权（1分）。

（2）负责人审核批准（1分）。烟草专卖行政主管部门负责人及时作出批准接受或者不批准接受的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案。决定批准接受的，应当及时制作案件受理回复函；决定不接受的，应当将不接受的理由记录在案（1分）。

（3）接受（1分）。负责人批准同意接受的，及时接收案卷材料和涉案财物（1分）。 案件接受后，接收案件的烟草专卖行政主管部门应及时立案并开展调查取证工作。

（二）根据案例二，回答以下问题：

1．该行政处罚案件应适用哪种类型的移送？移送哪个行政执法机关，理由是什么？（5分） 答：（1）应当适用外部移送（1分）和部分移送（1分）。

（2）移送同级工商行政管理部门。（1分）

（3）理由：根据职能管辖规定，销售假冒注册商标烟草制品的行为应当移送工商行政管理部门处理。(2分)

2．移送案件过程中应附哪些材料？（6分）

答：需要附下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料（6分，每项1分）。

3．对本案查获的真品卷烟应当如何处理？（3分）

答：由烟草专卖行政主管部门没收违法所得（1.5分），可处以进货总额5%以上10%以下的罚款（1.5分）。

第八题（20分，初、中、高级）

甲县烟草专卖局根据线索查办辖区经营户杨某涉嫌非法经营案件，由专卖人员张某，李某负责对杨某的监控，其间分别两次通过摄影方式获取杨某从乙县王某以驾车方式送至杨某店中的盖芙蓉王卷烟200条（烟草批发价206元/条），每次100条，在王某第三次驾车将100条芙蓉王卷烟送到杨某店中时，专卖人员将正在交易的王某，杨某控制住，并当场同步也进行了摄像取证，制作了检查勘验笔录，在交易现场查获乙县烟草专卖标识盖芙蓉王卷烟100条，提取杨某历次进货记录帐本，杨某，王某通话手机各一部，里面保留了历次杨某主动联系王某向其调烟的短信记录及王某收取的本次货款现金若干，在王某身上还查获三次由乙县到甲县高速公路往返通行票据，请根据本案例回答以下问题：

1. 涉烟情报搜集的方式有几种？主要方法有哪些？本案采取的是何种方式方法？（4分）

答：涉烟情报搜集的方式有公开（0.5分）和秘密（0.5分）两种；主要方法有跟踪盯梢（0.5分）、守候监视（0.5分）、化装调查（0.5分）、引诱调查（0.5分）；本案采取的是秘密（0.5分）和守候监视（0.5分）方式方法

2. 请你根据行政处罚法及烟草专卖法律法规相关规定对本案涉及的证据种类进行区分和列举（10分） 答：书证（0.5分）：杨某历次进货记录帐本（1分），王某高速公路往返通行票据（1分），杨某和王某手机中有关卷烟交易的短信记录打印稿（1分）

物证（0.5分）：100条盖芙蓉王卷烟（1分），王某运输车辆（1分），王某货款现金若干（1分）

视听资料（0.5分）：第三次现场检查摄像材料（1分）

检查勘验笔录（0.5分）：杨某店中现场检查时制作的检查勘验笔录（1分）

3. 甲县烟草专卖局就该案件应如何处理？并列出处理步骤（6分）。 答：本案中鉴于当事人王某，杨某涉嫌犯罪，甲县烟草专卖局应向同级公安机关移送（1分）

移送程序步骤

（1）立即指定2名或2名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报经本机关正职负责人或主持工作负责人审批，（1分）

（2）烟草专卖行政主管部门正职负责人或主持工作负责人应当自接到报告之日起3日作出批准移送或不批准移送的决定，（1分）

（3）烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件，并附以下材料：涉嫌犯罪案件移送书，涉嫌犯罪案件情况的调查报告；涉案物品清单；有关检验报告或鉴定结论；其他有关涉嫌犯罪材料（1分）

（4）公安机关就烟草专卖行政主管部门移送涉嫌犯罪案件，应当在涉嫌犯罪案件移送书的回执上签字（1分）

（5）烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，应当自接到立案通知书之日起3日将涉案物品及案件有关的其他材料移交公安机关，并办理交接手续（1分）

第九题（20分，初、中、高级）

甲市居民黄某在该市东区经营一烟酒超市，家住一路之隔的西区，黄某为逃避烟草专卖执法检查，将大量违法卷烟藏匿于西区家中，在消费者有需求时就拿一些来放在东区店中销售，东区烟草专卖局获取举报人举报后，考虑到违法卷烟藏匿于西区且在住宅中，拿不准是否可以办理，请你结合本案回答以下问题：

1. 东区烟草专卖局是否可以对西区卷烟藏匿场所进行检查？本案如发生管辖权争议如何解决？（4分） 答：可以对西区卷烟藏匿场所进行检查（1分），因为黄某的卷烟销售行为发生在东区烟酒超市，符合了由违法行为发生地县级以上烟草专卖行政机关管辖的规定（1分）根据行政处罚法及烟草专卖行政处罚程序规定，对管辖权发生争议的报请共同上一级行政机关指定 管辖（1分），本案如发生管辖权争议，应由甲市烟草专卖局指定管辖（1分）

2. 烟草专卖行政管理机关立案的条件有哪些？（3分）

答：有三个条件：一是特定的公民，法人或者其他组织涉嫌实施了违法行为（1分）；二是已实施的违法行为依法应当追究行政处罚的法律责任（1分）；三是属于本机关管辖（1分）

3. 烟草专卖人员在制定案件调查取证方案前应做好比哪些准备工作？（3分）

答：指派2名或明或暗名以上专卖人员对举报人提供的信息进行核实（1分）；摸清涉案人员活动规律（1分）和存储场所基本情况（1分）

4. 该案中在实施调查取证进行检查时应采取哪些方法？（10分）

答：（1）对经营场所检查：当事人主动配合的，2名以上执法人员出示执法证件后可以依法检查（2分）；当事人不主动配合的，要充分做好思想工作，告知拒绝，阻碍执法检查的后果，并当场进行采集视听资料，2名以上执法人员出示证件后可以依法进行检查（2分）；

（2）对非经营场所检查：当事人主动配合的，在公安干警配合下，当场采集视听资料，2名以上执法人员出示执法证件后可以依法检查（2分）；当事人不主动配合的，要有确凿证据支持下可在公安干警配合下， 2名以上执法人员出示证件后可以依法进行检查，同时做好视听资料采集（2分）；

（3）检查前要通过监控，采集视听资料，确定该场所存有违法烟草专卖品，并将周围情况了解清楚，如有后门，后窗户的，必须安排人员控制（2分）

第十题（20分，初、中、高级）

某城区烟草专卖局随着市场检查和处罚力度的加大，案件起数逐渐增多，个别当事人为逃避处罚在制做笔录时也不如实承认违法事实，该区烟草专卖局稽查中队持有检查证人员张某，王某受中队长指派专门从事询问笔录制作，为提高工作效率，有时他们也会同时给2个当事人做笔录，笔录完成后及早上交，对不如实承认违法事实的经营户则采取告知拟以不配合调查为由将停供卷烟货源的方法取得突破，从而很好的完成中队交给的任务，针对以上工作情况请回答以下问题：

1．专卖人员张某，李某的做法哪些符合询问原则规定？哪些不符合询问原则规定（4分）？ 答：（1）由2名以上专卖执法人员依法开展询问符合询问原则中的合法原则（1分）。

（2）有时同时给2名当事人制做笔录的行为则不符合合法原则规定（1分）；

（3）对张某，李某以不配合调查为由将停供卷烟货源的方法取得的笔录则违反了实事求是的原则（1分）；

（4）对制作完成的笔录及早上交，没有更多的去发现线索做尽一步调查的方法违反了重证据，重调查研究，不轻信陈述愿则（1分）

2. 针对个别当事人为逃避处罚在制做笔录时不如实承认违法事实的情况，专卖人员应掌握的常用询问技巧有哪些？（16分）

答：（1）试探性发问：以对被询问人有一些了解，为下一步发问创造条件（2分）

（2）简单发问：用简单扼要，通俗易懂语言发问，论述，以加深被询问人对询问人员的敬畏与依赖，从而积极配合，如实陈述（2分）

（3）委婉发问：以委婉的方式把本意说出来，一种是不说本意，只说与案情有关的事情，达到烘托本意的目的，另一种是用含蓄，闪烁的话使本意模糊起来，使被询问人得到隐约暗示，放弃侥幸心理防线，如实陈述（2分）

（4）迂回发问：通过以看起来同违法案件无实质联系的问题发问，使被询问人思想麻痹，同时也可避免直接发问形成的僵局情况，从而由浅入深，由少到多，从外围到核心，逐步把违法事实搞清楚（2分）

(5）直接发问：有启发式，揭发式，质问式，驳斥式四种，启发式是引导，启迪被询问人，使其发现良知，承认违法与犯罪行为；揭发式是揭露其谎言，切中要害；质问式是当被询问人陈述与辩解出现矛盾时，在其所说的道理经不起逻辑推理或实践检验时，提出质问，使其不能自圆其说；驳斥式是被询问人说了假话，谎话，毫无事实依据的话，询问人以事实直接驳斥（2分）

(6）跳跃式发问：即在烟草专卖人员已经掌握了一定证据，材料，但被询问人反调查能力较强，早有防备，询问人员适当挑出一件事或几件事实发问，使对方措手不及，从而出现矛盾，破绽（2分）

（7）循序渐进式发问：即按时间，行为，成员，地域顺序，有计划，有步骤，有目的进行询问，该方法适用于违法时间长，次数多，数额大，面积广的案件，这也要求询问人员认真阅卷，熟睡案情（2分）

以上询问技巧要因人因案选择适用，有时在一案或一次询问中交替使用（2分）

十一题、某区烟草专卖局稽查人员李某、张某、王某在辖区进行市场检查，对持证经营户夏某店进行依法检查，在该店里查获无当地烟草专卖标识的中华（硬）卷烟13条。回到区局后，稽查人员李某发现其中3条有可能是假烟，于是就赶紧填写了抽样取证物品清单，将该3条卷烟立即进行送检。请回答以下问题：（初、中、高级）

1．该案件在抽样取证程序上存在哪些问题？请详细说明抽样取证物品清单的制作要求？（4分）

答：（1）提取样品时，当事人不在场（1分）、无当事人签字（1分），也未邀请其他见证人参与（1分），未呈请领导审批再送检（1分）。

2．请详述证据审查方法有哪些？（12分）

答：（1）整合认证法（1分），即证据全面审查，具体分析（1分）；

（2）资格确认法（1分），即看证据是否有合法形式，客观真实有联系，也就是审查证据的法律资格（1分）；

（3）对照分析法（1分），将某个证据与本案其他证据联系起来进行综合分析（1分）；

（4）询问释疑法（1分）：对某些重要问题重新向有关人员询问（1分）；

（5）比较取舍法（1分）：结合案例，对前后发生变化的同一证据进行对比，去一取一的分析方法（1分）；

（6）矛盾排除法（1分）：即在证据存在矛盾情况下，以分析论证，排除其中部分证据，采信其他证据（1分）。

3．假如上述涉案违法卷烟有3条为假冒注册商标卷烟，请问对夏某的行为应该如何处理？（4分）

答：（1）对夏某未在当地烟草批发企业进货的行为（1分）由烟草专卖管理部门没收违法所得，处以进货总额5%以上-10%以下罚款（1分）；

（2）对夏某销售假冒注册商标卷烟的行为（1分）移送工商行政管理机关处理（1分）。 十二题、某市一娱乐场所保安王某，伙同本市居民李某2人在该娱乐场所门口摆摊销售卷烟，未办理烟草专卖零售许可证。2010年5月，李某无证经营行为被当地烟草专卖行政机关查获并移交给了工商行政管理部门给予了行政处罚。同年8月，在烟草、工商联合整治市场中又因无证经营被行政处罚。2011年6月，当地烟草专卖行政机关接群众举报会同公安干警在该娱乐场所查获假冒注册商标卷烟18条，价值9200余元；走私卷烟15条，价值1500余元；真品卷烟60余条，价值29000余元。现场有当事人王某、李某，2人承认卷烟是其所有且用于摊点销售。请结合案例回答以下问题：

1. 该案适用哪个类型的行政处罚案件移送？（2分） 答：应当适用外部移送（1分）和全案移送（1分）

2. 该案件应向哪个部门移送？为什么？（2分） 答：应向同级公安机关移送（1分），因为王某，李某的行为已涉嫌构成非法经营罪（1分）

3. 如该案当事人2011年6月被查获的真烟价值超过5万元，请问当事人涉嫌构成何种罪名？该罪名的法律构成特征有哪些？其立案标准有什么规定？（16分） 答：涉嫌构成非法经营罪（2分）；

该罪名法律构成要素:(1)客体特征，侵犯的是市场交易的正常秩序（2分）；(2)客观特征：客观方表现为行为人违反国家规定，进行非法经营活动，扰乱市场秩序，情节严重的行为（2分）；(3)主体特征：为一般主体，包括自然人和单位（2分）；(4)主观特征：主观上表现为故意，且属于直接故意（2分）。

立案标准：1）非法经营数额在5万元以上，或者违法所得数额在2万元以上（2分）；2）非法经营卷烟20万支以上的（2分）；3）曾因非法经营烟草专卖品三年内受到2次以上行政处罚，又非法经营烟草专卖品且数额在3万元以上的；（2分）

第十三题、2011年5月11日，A 县烟草专卖局对卷烟经营户王某作出取消其烟草专卖零售资格决定。王某在收到决定书后当天来到A 县烟草专卖局，要求召开听证会，并以不会写字为由希望专卖办工作人员小李帮忙写申请，小李担心领导批评予以拒绝。王某回家写好后在5月12日来到A 县烟草专卖局递交了申请，A 县局对此十分重视，在向上一级烟草专卖局汇报后， 副局长研究决定由专卖办主任为听证主持人，专卖办工作人员小李担任记录员，听证会于5月30日召开。小李在5月14日将该安排电话告知了王某，王某以有事为由电话中要求延期，A 县烟草专卖局决定改为6月1日进行，小李再次于5月15日将该安排电话告知了王某。6月1日，听证会如期召开，专卖办派一人作为执法方参加，王某以有事为由未到，但其委托一亲戚参加，在听证会上王某亲戚以电话方式向王某进行了确认，但最终被听证主持人以无书面委托书且无正当理由不到场，视为当事人放弃听证权，决定终止听证会，因听证会未召开，小李

也未作听证笔录，听证主持人事后向A 县局局长提交听证情况报告，现根据该听证程序情况回答以下问题：

1. 请指出上述程序中的错误之处并指出正确的做法（12分）

答：（1）专卖办小李未受理王某口头申请（1分），小李应当受理申请，并当场记录申请人基本情况，申请听证主要理由，申请提出时间，并由当事人签字或以其他方式确认（1分）。

（2）听证主持人由A 县局副局长指定（1分），应由县局负责人（局长）指定（1分）；

（3）A 县局以电话通知当事人听证会时间、地点（1分），应当以书面形式告知（1分）；

（4）A 县局在接到当事人申请时前将听证会召开时间、地点报告上一级烟草专卖局（1分），应于听证会召开前7日报告（1分）。

（5）王某在听证会现场以电话形式委托他人参加听证会（1分），应当以书面形式委托他人参加听证会（1分）；

（6）记录员小李未作听证笔录（1分）。应把听证会召开情况及终止决定等事项记载于笔录中，并交王某亲戚，主持人及本人审核后签字确认（1分）。

2. 根据烟草专卖行政处罚程序规定，作出哪些处罚决定前，应告知当事人有要求听证的权利？（4分）

答：（1）一万元以上的罚款（1分）；

（2）没收较大数额的违法所得或者违法烟草专卖品（1分）；

（3）责令停产、停业，责令关闭（1分）；

（4）取消从事烟草专卖业务的资格（1分）。

3．听证报告应如何书写？（4分）

答：首先，写明听证基本情况，包括案由，举行听证的时间，地点，听证参加人的情况（1分）；其次，写明当事人或委托人针对烟草专卖行政主管部门认定的违法事实，情节等提出的主要观点，理由和证据，对当事人或委托代理人陈述，申辩的主要内容进行归纳总结，总结听证各方在事实认定，证据认定及案件定性上的共同点与分歧（1分）；

再次，写明法律，法规或者规章的使用问题（1分）；

最后，提出案件处理意见（1分）。

第十四题：（20分）

材料一：

询问笔录

问：我们是A 县烟草专卖局的行政执法人员，现因涉嫌未在当地烟草专卖批发企业进

货。依法对你进行询问，我们所提出的问题，请你如实回答，不得提供伪证或隐匿证据，听清楚了吗？

答：略。

问题：

请根据以上材料请回答：

问题一：开展询问前，应做好哪些准备？（3分）

问题二：该询问笔录正文内容中有哪些存在什么问题？（2分）请予以纠正 （3分） 问题三：该询问笔录接下来应调查什么内容？（6分）

问题四：请分析未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为的构成要件（6分）

问题一答案：询问前的准备包括：（1）确定合适的询问人。（1分） （2）了解案件情况（1

分） （3）制定询问计划。（1分）

问题二答案：问题：（1）没有向被询问人表明询问人、记录人身份；（1分） （2）没有告知被询问人权利的内容 （1分）

纠正：（1）、笔录中应注明“出示证件”；（1分）（2）、应告知当事人依法享有陈述权和申辩的权利；（1分）（3）、告知当事人可申请询问人回避的权利。（1分）

问题三答案：该案是未在当地烟草专卖批发企业进货案件，还应询调查：有无烟草专卖零售许可证（1分）；购进卷烟的品种（0.5分）、数量（0.5分）、价格（0.5分），有无销售（1分），销售卷烟的品种（0.5分）、数量（0.5分）、价格（0.5分）；违法所得多少等内容（1分）

问题四答案：（1）主体要件：：未在当地烟草专卖批发企业进货的主体是特殊主体（1分），只有取得烟草专卖零售许可证的单位和个人才能构成。（1分）

（2）客观要件：有不到当地烟草专卖批发企业进货的行为存在（2分）

（3）客体要件：客体是国家对烟草专卖品的经营管理制度（1分），未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为的标的是真品烟草制品（1分）

第十五题、A 县烟草专卖局在对甲某涉嫌销售非法生产卷烟案件调查过程中，取得了以下证据：在甲的经营场所内查获非法生产卷烟15条，并进行了先行登记保存，为确保甲配合案件调查，将甲的10条合法卷烟同时予以登记保存。执法人员现场制作了勘验笔录，因考虑到登记保存合法卷烟会激发与当事人的矛盾，没有让甲在勘验笔录上签字或盖章。执法人员对甲进行了询问，并制作了询问笔录，甲供述共购进非法生产卷烟25条，已经销售10条，通过收集甲的销售记录等其他相关证据，证明甲仅购进非法生产卷烟20条。执法人员对检查过程进行了录像，为增强录像的证明力，对甲的辩解及其他不利于执法人员的部分进行了删减。邻居乙证明甲不仅存在销售非法生产卷烟行为，还销售过走私卷烟，但乙为精神病人，无法清晰的表达自身意志。

问题一：证据审查中，请问对勘验笔录主要审查哪些内容？（5分）

答：（1）、勘验笔录制作主体是否合法。（1分）

（2）执法人员和被检查人是否在笔录上签字。（1分）

(3)笔录上有无篡改或伪造现象的发生。（1分）

（4） 现场检查情况，重点记录违法物品、设施所在位置。（1分）

（5）现场提取有关物证的名称和数量（1分）

问题二：请根据证据的审查法则，对案例中取得的相关证据内容进行审查，指出存在的问题。（15分）

答：（1）物证本身与案件事实必须具有关联性，本案中登记保存甲的10条合法卷烟与案件没有关联性，不是本案证据，采取登记保存的措施是错误的。（3分）

（2）勘验笔录必须有执法人员和被检查人在笔录上的签字或盖章，本案中勘验笔录没有当事人签字或盖章不能作为证据使用。（3分）

（3）当事人陈述（本案中的询问笔录）应当与其他证据相互印证、吻合，本案中当事人的陈述与其他证据不相吻合，应当进一步查证。仅有当事人供述，没有其他证据相印证的，不能作为定案的根据。（3分）

（4）视听资料的内容应当真实，不能进行删节、剪接、篡改，本案中被删减的录像不能作为证据使用。（3分）

（5）证人应当具备作证能力，本案中乙为精神病人，不能清晰的表达自己的意志，其证言不能作为证据使用。（3分）

第十六题、王某，持有烟草专卖零售许可证。2007年3月1日王某从本县零售户李某处购入真品国产卷烟100条，购入金额5000元，在销售时被县烟草专卖局查获。另据调查，王某在2006年11月至2007年2月间，以4000元购入非法生产的卷烟200条，分三次销售给张某，第一次70条，销售额3500元；第二次75条，销售额3700元；第三次55条，销售额2800元。

请根据以上案例回答下列问题：

1、 王某的行为构成了什么违法行为？（4分）

答：王某的行为构成了未在当地烟草专卖批发企业进货的违法行为（2分）、销售非法生产的烟草制品违法行为（2分）。

2、 根据烟草专卖法律、法规、规章应对王某的行为，依法应当如何处理？（6分）

答：(1)未在当地烟草专卖批发企业进货，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得（1），可处以进货总额5000元（1）的5%以上10%以下的罚款（1分）。(2) 销售非法生产的烟草制品违法行为，责令停止销售（1分），没收违法所得（1分），处以销售额10000元的20%以上50%以下的罚款。（1分）

3、 王某提出要求从轻、减轻处罚，请问依法应当从轻、减轻处罚的情形有？（5分）

答：依法从轻、减轻的处罚的情形有：（1）主动消除或减轻违法行为危害后果的（1分）；

（2）受他人胁迫实施违法行为的（1分）；（3）配合行政机关查处违法行为有立功表现的；（1分）（4）已满14周岁不满18周岁的人有违法行为的；（5）法律、法规规定应当从轻、减轻处罚的其他情形（1分）

4、 如果王某只有17岁，根据行政处罚自由裁量权设计对王某的罚款。（5分）

答：王某年满14周岁，未满18周岁，应对其依法从轻、减轻行政处罚（1分）；从轻处罚应当低于最高罚款数额与最低罚款数额的平均值（2分）；减轻处罚，应低于最低罚款标准。（2分），

第十七题、某市烟草专卖局办案人员2008年6月2日在案件信息系统中查询到如下案件情报信息：

案一：A 县烟草专卖局于2008年5月15日查获假冒卷烟50件，涉案金额10万元，涉

案车辆闽Z12345，驾驶员赵二、李四，据驾驶员交代，车辆联系安排装货的人名叫阿龙，联系电话号码[1**********]。

案二：B 县烟草专卖局于2008年5月25日查获假冒卷烟40件，涉案金额8万元，涉

案车辆闽E67890，驾驶员张三、王五，据驾驶员交代，车辆联系安排装货的人名叫陈某，联系电话号码[1**********]。

请问：1、案一案二可采用什么方法进行分析，可分析出什么情况？（5分）

答：可采用比较方进行分析。（1分）两案存在共同的情报信息点，即车辆联系安排装货人的电话号码相同（1分），阿龙与陈龙应为同一人（1分），两案存在关联性（1分），可以进行并案调查处理（1分）。

2、线索型情报分析的主要内容有哪些？（5分）

答：①分析线索的来源。（1分）

②分析线索的真实、可靠性。（1分）

③分析线索的客观性。（1分）

④分析提供线索的人与被反映人的关系。（1分）

⑤分析线索的使用价值大小。 （1分）

3、案一案二的情报来源是？还可以通过什么途径获取涉烟情报？（5分）

答：来源于执法人员主动发现（1分），还可以通过：举报、投诉中发现；（1分）有关部门

转来（1分）；上级交办的案件线索（1分）；当事人投案自述线索（1分）

4、 从线索反映的相对人经营非法卷烟货源、上线规模、资金规模和结算方式、运输方式、

储存条件和环境等方面分析，哪些线索价值较大（5分）

答：非法卷烟货源来自危害本地市场重点地区的（1分）；非法卷烟货源上线规模大的（1分）；资金规模较大、周转快或能通过银行汇款结算，则线索的价值可能较大（1分）；运输有较大规模的，线索价值可能较大（1分）；相对人经营的非法卷烟储存仓库较大、车辆进出方便、位置处于不易被他人发现或相对封闭的地点，则线索的价值可能较大。（1分）

第十八题、2006年3月9日，某市烟草专卖局城关专卖管理所接到群众举报后，派张三和李四到市区王某经营的副食品店进行检查。张三有省局制发的检查证，李四虽然没有检查证，但已从事专卖业务半年，业务熟练。由于执法人员张三和王某熟悉，打招呼后直接进入王某住屋和后院检查，查获贴有外市烟草公司标识的国产卷烟2条，价值200元；假冒卷烟三盒。经过现场调查认定：当事人王某领取卷烟零售许可证，该卷烟是外地烟贩送到当地后，当事人王某购买后准备在自己的副食品店销售，进货总额160元。由于假冒烟数量较少，在征得王某同意的情况下未予送检。3月12日，张三和李四认定王某构成无证运输和销售非法生产的烟草专卖品的违法行为，以城关专卖管理所的名义对其做出了40%罚款计64元，没收三盒卷烟的行政处罚。因罚款数额较少，张三直接制作行政处罚决定书，交王某签收，并要求王某当场缴纳罚款。王某认为处罚过重，遂提出理由应从轻处罚。张三非常生气，认为王某不服从管理，于是决定将罚款比例提高到50%，并取消其卷烟经营资格，扣了王某的烟草专卖零售许可证。 请问：1、请指出烟草专卖局在本案中存在的违法之处。（12分）

2．假设该案王某未领取零售许可证，需要移送，请问行政处罚案件移送应履行哪些程序？（8分）

答案：1、（1）李四执法时没有执法资格，属于一人执法。

（2）检查时没有出示检查证。

（3）只能对经营场所实施检查，不能对住所实施检查。

（4）没有制作现场勘验笔录等证据。

（5）未将卷烟送法定检测部门鉴定，认定未销售非法生产的烟草专卖品证据不足。

(6) 将贴有外市烟草公司标识的国产卷烟2条认定为无证运输，证据不足。

（7）行政处罚决定应当以烟草专卖局的名义做出，不应以专卖管理所的名义做出。

（8）无证运输行为在罚款时应处以违法运输卷烟价值200元20%以上50%以下的罚款，而不能以进货总额计算。

（9）没有制作《行政处罚事先告知书》，没有告知当事人享有的陈述与申辩权。

（10）本案不属于当场缴纳罚款的法定情形，根据罚缴分离的原则，应通知当事人限期到指定银行缴纳罚款。

(11)不应因为王某的陈述申辩而加重处罚，更不能因此取消其卷烟经营资格。

（12）扣王某的烟草专卖零售许可证没有法律依据

2、答：（1）审查。烟草专卖行政主管部门应根据调查取证的情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。（2分）

（2）提出移送书面报告。县烟草专卖局应当指定2名或者2名以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本机关负责人审批。（2分）

（3）负责人审核批准。烟草专卖行政主管部门负责人应当自接到报告及时作出批准移送或者不批准移送的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案。决定不移送的，应当将不予批准的理由记录在案。（2分）

（4）移送。经负责人审核决定批准移送的，应当指定2名或者2名以上专卖执法人员及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，及时办理移送手续。（2分）

第十九题、5月10日，某县烟草专卖局拟对一起无证运输卷烟案件的当事人作出3万元罚款的行政处罚。5月13日某县烟草专卖稽查大队长通知当事人如果需要听证，要提出书面申请。5月17日，当事人向某县烟草局提交了要求书面听证的申请。该局稽查大队长指定单位兼职法规员为听证会主持人。听证主持人确定听证日期后，在听证会举行5日前书面通知当事人举行听证。当事人接到通知后，要求将听证日期延期1日，主持人表示同意；在举行听证会3日前，当事人提出因事务繁忙，要求派其律师参加，主持人再次同意。听证会公开举行，并制作了听证笔录，笔录上仅有当事人律师和记录人签字或盖章。听证会结束前，听证主持人在听证会上根据听证情况宣布了案件的最终处理意见。

• 问题一：请问作出哪些处罚决定前，，烟草部门应告知当事人有要求举行听证的权利？ • 答：作出1万元以上的罚款（1分）；没收较大数额的违法所得或者违法烟草专卖品（1

分）；责令停产停业、责令关闭（1分）、取消从事烟草专卖业务的资格。（1分）

• 问题二：请指出该案听证程序中的错误之处，并提出正确的意见。

• （1）听证方式不仅限于提出书面申请（1分），当事人书面或口头方式都可。（1分） • （2）听证会主持人不应由该局稽查大队长指定（1分），应当由某县烟草专卖局负责人

指定；（1分）

• （3）当事人在5月17日提交书面申请时间错误（1分），应在告知权利之后三日内提

出（1分）；

• （4）举行听证会5日前通知当事人的时间错误（1分），应当在7日前通知当事人并告

知（1分）；

• （5）该局没有告知当事人可以委托代理人参加听证；（1分）根据规定，当事人可以委

托1-2名代理人参加听证，应当同意当事人请求；（1分）

• （6）该局没告诉当事人派律师参加应当提交书面委托书。（1分）应告知，且委托书上

说明代理人情况；（1分）

• （7）听证笔录无主持人和其他参加人签字或盖章，（1分）主持人和其他听证参加人均

应当在听证笔录上签字或盖章。（1分）

• （8）听证会上宣布处理意见错误。（1分）应在听证报告上提出案件处理意见（1分） 第二十题、请根据视频回答问题：

1、 视频中反映的是什么环节的调查取证方案？

答：生产环节的案件调查取证方案（2分）

2、 根据视频所反映情况，该该窝点制定调查取证方案是否要注明携带必要的执法装备? 如果要

携带，应携带什么装备？（9分）

答：要携带必要的执法装备。（1分），应注明携带人身防护装备，如防刺背心（2分）、通讯器材如无线电台、手机（2分）、执法车辆，要求2台以上（2分）其他装备，如摄像机、录音笔等（2分）

3、 该环节调查取证方案中应考虑什么样的突发情况处置？（6分）

答：防范违法生产经营者可能采取多种手段应对执法检查，针对安装监视器材、电子门铃通风报信；（2分）指使他人戳破执法车轮胎；（2分）挑起不明群众，进行暴力抗法等情形应分别制定对策。(2 分)

4、 该案是否适用涉烟刑事犯罪案件移送，请说明理由。（3分）

答：适用（1分）该案涉案金额170万元，涉案人员十几人，其涉案情节、后果、金额，根据刑法规定，涉嫌构成犯罪，依法需要追究刑事责任。（1分）而且移送公安机关，能充分运用刑事制裁手段追究相关责任人的刑事责任。（1分）