农村信用社不良贷款成因与对策分析

　　【摘要】近年来，农村信用社的快速发展有力地带动了县域经济发展，但信贷资产质量不高制约着其健康发展，不良贷款成为农村信用社亟待解决的难题。不良贷款的形成既受区域经济环境影响，又有借款人个人问题，而且也有信用社自身原因。文章通过对不良贷款成因进行分析，提出相关对策。

　　【关键词】农村信用社 不良贷款 成因 对策

　　近年来，农村信用合作社信息化建设取得长足发展，支付结算渠道实现快捷畅通，经营状况显著改善，资金实力和支农信贷投放大幅增长，为农村经济发展做出了不可磨灭的贡献，已经成为农村金融市场的主力军。但是在农村信用社快速发展的背后，不良贷款始终是制约农村信用社健康发展的一个瓶颈。不良贷款已经成为信用社生存和发展的重大威胁。

　　一、农村信用社现状

　　立足县域、扎根农村、服务三农是农村信用社发展的生存之本、发展之源，目前，农村信用社已成为服务覆盖范围最广、机构及从业人员最多、服务“三农”和中小企业最专业的地方性金融机构。2011 年全国农村信用社新增涉农贷款和农户贷款分别为 7374 亿元和 3093 亿元，期末余额同比增长 19%和 15%，极大地促进了农业增产、农民增收和农村经济社会发展。

　　中国银监会商业银行主要监管指标情况表(法人)统计显示，2011年第四季度商业银行不良贷款率为1%，其中大型商业银行不良贷款率为1.1%，股份制商业银行不良贷款率为0.6%，城市商业银行不良贷款率为0.8%，农村商业银行的不良贷款率为1.6%，外资银行的不良贷款率为0.4%。中国人民银行发布的2011年第四季度中国货币政策执行报告显示2011年年末，全国农村信用社不良贷款比例为5.5%，比上年末下降1.9个百分点，全国农村信用社不良贷款率远远高于商业银行。农村信用社虽采取了一系列的不良贷款清收措施，也取得了较好的效果，但存在前清后增问题，不良贷款管理仍然是农村信用社工作的重点。

　　二、不良贷款成因分析

　　（一）县域经济基础薄弱，贷款风险较大。县域经济主要以农业为主，种植业和养殖业易受气候、市场行情及病虫害影响，企业规模小，财务信息不透明，经营管理水平较低。其次，农业生产周期长，资金周转速度慢，而农村信用社贷款期限不合理，贷款期限与生产周期存在矛盾。

　　（二）政府不当干预及政策性影响因素。为振兴地方经济，发展区域产业，地方政府指令农村信用社向特定对象发放贷款。该类贷款没有相应的财政资金保障，又缺乏有效的抵押、担保，一旦发生亏损，贷款就可能形成不良。个别农户还把政策性贴息贷款当成是国家的扶贫款，认为不用归还。2000年以前，地方政府出台各种产业政策，通过行政手段要求农村信用社向农户和乡镇企业提供贷款，因大部分项目没有发展前景，后受经济影响企业不能正常运转，大部分贷款难以收回，形成不良贷款。

　　（三）借新还旧现象普遍，借款人信用意识不高。贷款到期后借款人不能按期还本，只办理借新还旧。信贷人员为避免贷款形成不良，甚至主动要求客户办理展期或借新还旧，在办理借新还旧时未能按要求压缩贷款本金，从而延迟风险暴露，掩盖贷款真实风险。

　　（四）信贷人员数量少且素质不高，不能满足信用社业务快速发展的需要。农村信用社贷款笔数多，金额相对小，信贷人员人均管户多，使得贷款管理比较松散。农村信用社存量不良贷款中有一部分是原信用站发放，信用站撤站后，因贷后管理不到位，造成不良贷款。另一方面现在信用社客户经理大部分年纪偏大，对新业务、新知识、新技能掌握不够，合规意识淡薄，部分信贷人员缺乏职业精神和敬业精神，只顾眼前利益，不关注潜在的风险。

　　（五）贷前调查流于形式，贷款未按要求执行面签。调查人员未尽到调查义务，对借款人的信用情况和还款能力审查不严，盲目发放贷款。同时，假冒名贷款屡禁不止，严重制约着农村信用社的信贷资产质量，损害了农村信用社的社会形象，也影响了客户的切身利益。

　　（六）贷后管理不到位。重发放，轻管理，重规模，轻质量。贷款发放后，信贷人员不及时进行贷后管理，贷款到期也不及时进行催收，抵押物得不到及时处置，致使抵押物错过最佳处置时机，部分贷款丧失诉讼时效。

　　（七）借款人原因。主要包括借款人打工举家外出、疾病或意外伤残、生意失败或产业亏损、恶意欺诈等情形。

　　三、解决不良贷款的相关对策

　　（一）加强客户经理队伍建设。对客户经理要严格把关，防范品德不良人员进入信贷队伍，多选用一些综合素质较高人员担任客户经理。多创造学历教育、非学历教育、业务培训及交流机会，提高信贷人员贷款质量第一的观念和保全资产的素质，对一些好的清收办法和经验积极推广。

　　（二）积极清收存量不良贷款。对存量不良贷款，一是要下大力气清收，二是要尽力将贷款搞活，三是清收要彻底。

　　1.降低不良贷款偏离度，加大对隐性不良贷款的清收力度。在贷款五级分类认定中，操作人员能力和主观认知对认定结果有一定的影响，同时，不良贷款率为信用社绩效考核的重要组成部分，为降低不良贷款率，操作员人为调整了贷款形态，导致部分贷款分类不准确，形成隐性不良贷款。降低不良贷款偏离度，积极消化和清收隐性不良是打好清收攻坚战的基础和关键。

　　2.通过多项举措，清收化解不良贷款。清收措施主要有依法收贷、代理清收、打包转让、以资抵债、核销等。对职工自贷、担保、介绍贷款，要求限期收回。对外出打工人员尤其是举家外出借款人，通过村委会或借款人亲戚等渠道催收。

　　3.积极与当地政府、法院、公安、检察院沟通。通过与政府、法院、公安、检察院沟通协调，借助行政和司法力量，集中打击不良贷款中的“钉子户”，力争达到“清收一户，教育一方，震慑一片”的效果。

　　（三）严肃问责，严格控制新增不良。信用社要加强信贷管理，提高贷款发放和管理的质量，只有严格控制新增不良，才能从源头上解决不良贷款问题。

　　1.认真做好贷前调查。贷前调查是信贷管理的一个关键环节，是信贷发放的基石。调查必须坚持双人、实地原则，调查报告必须按实际情况撰写，调查内容必须全面详实。避免因人情贷款忽略贷前调查，将贷前调查走过场。