AE单体现金流量注意事项
1、请在“报表”－“试算平衡表”中输入该单体公司的期初数、审前数。
若在项目新建时，已经严格按新建向导导入了期初数、审前数，则此步可以跳过。若需编辑修改期初数和审前数，则也请在此修改
2、“试算平衡表”中新增2级明细科目方法，由功能键“增加”，其中一级代码不可编辑，二级代码请注意不要与系统已经预定义的相冲突
3、编制财务报表01，02表时，遇到存在特殊科目的情况时；该管理器可以从“系统－报表公式管理”菜单进入。编辑时，由于目前尚未提
4、单体现金流量表的编制：单体文件的03表编制只有XBASE法。
4-1、即由XBASE的基础数据通过“分析分录”和“补充分录”计算得出。XBASE数据，实际在各审计人员具体编制审计底稿时在项目汇聚以后，应当核对汇聚包中的XBASE是否已经考虑了调整分录的影响，并通过“报表——现金流量表基础资料（XBAS4-2、确认XBASE数据填列正确，且TB期初数和审定数已经编制正确后，分析是否存在特殊事项需要进行调
可以通过“数据——现金流量表补充分录”进入
4-3、若存在需要调整的情况，需通过编制单边分录来对补充资料的相关数据进行调整。“补充注意：分析分录是由系统预先定义好的，由XBASE和TB的数据来产生，可以通过“分析分录”来查看但不能直接修改。存在特
20121109自己归纳关于现金流量表的注意事项：示范见2011绵阳康隆化工AE底稿
1.各XBASE数据只能够在审计底稿填列，且是报表审定数之后填写，现金、银行存款在“货币资金”审计程序表中
2.XBASE数据的填写只是将相关资产负债表、利润表科目中部分需要进入现金流量表分析分录的事项，进行分类填
3.现金流量表和附表是根据TB、现金流量表分析分录和补充分类自动进行处理完成，且现金流量
正确的检验功能；
4.现金流量表附表的附列资料列示了现金流量表附表各组成部分在“现金流量补充分类”调整前的具体组成，便
5.自己做的现金流量表核对检查：
5-1.现金流量表主表中的"支付给职工以及为职工支付的现金"和“支付的各项税费”应该和报表附注披露数核对一5-2.现金流量表附表中的各项目应该和报表附注披露数核对一致--大部分核对功能见现金流量表附表中的附列资料
6..现金流量表中“其他类流量”如何填列？根据“现金流量表分析分录”填列。
7..现金流量表补充分类及其中的单边分类如何填写？？。
如：经过客户同意，公司以应收账款抵付应付产品三包费用500万元；以应付子公司货款抵付应收其股利500万元。借：购买商品、接受劳务支付的现金5,000,000.00
贷：销售商品、提供劳务收到的现金5,000,000.00
借“收到现金”-表示收到现金增加
借“支付现金”-表示支付现金减少贷“收到现金”-表示收到现金减少贷“支付现金”-表示支付现金增加
8.“汇率变动对现金流量的影响”的如何填写？？。
如果汇兑损益较小，可直接按此金额填列，如汇兑损益金额较大，则按来源于外币现金及现金等价物的汇兑损益填如来源于应收票据、应收账款的汇兑损益调整“销售商品、提供劳务所收到的现金”，如来源于应付票据、应付账将较大“汇兑损益金额”填入“汇率变动对现金流量的影响”这一栏，同时:
借或贷：汇率变动对现金流量的影响
贷或借：销售商品、提供劳务收到的现金(来源于应收票据、应收账款的汇兑损益)
借或贷：汇率变动对现金流量的影响
贷或借：销售商品、提供劳务收到的现金(来源于应付票据、应付账款的汇兑损益)
，则也请在此修改
请注意不要与系统已经预定义的相冲突。
”菜单进入。编辑时，由于目前尚未提供公式编辑器，因此需要直接修改公式代码
人员具体编制审计底稿时，就应当在相应的底稿填列相关信息。
表——现金流量表基础资料（XBASE）”进入进行查看和修改。注意，对于后期数据，凡是项目组成员都是具有修改权限。
进行调整。并编制“补充分录”进行调整。
但不能直接修改。存在特殊情况需要调整流量时，需要做“补充分录”来达到目的
款在“货币资金”审计程序表中选择程序后填写；
表分析分录的事项，进行分类填入，如何分类需要按“现金流量表分析分录”中具体意思进行处理；
金流量表表头和现金流量附表具有编制是否
调整前的具体组成，便于查看。
”应该和报表附注披露数核对一致
见现金流量表附表中的附列资料。
司货款抵付应收其股利500万元。
现金及现金等价物的汇兑损益填写，同时其他货币项目的汇兑损益调整相应项目的现金流，
”，如来源于应付票据、应付账款的汇兑损益调整“采购商品、接受劳务所支付的现金”。
都是具有修改权限。