塔证券股份有限公司2011年度财务报告
红塔证券股份有限公司 2011年度财务报告
通讯地址:昆明市北京路155号附1号红塔大厦九楼
报送日期:2012年4月7日
红塔证券股份有限公司
2011年度
审计报告
索引
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表
— 合并利润表
— 合并现金流量表
— 合并所有者权益变动表
— 母公司资产负债表
— 母公司利润表
— 母公司现金流量表
— 母公司所有者权益变动表
— 财务报表附注 页码 1-2 3 4 5-6 7-8 9 10 11-12 13-48
信永中和会计师事务所
ShineWing
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审计报告
XYZH/2011KMA1043-1
红塔证券股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的红塔证券股份有限公司(以下简称红塔证券公司)财务报表,包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表,2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是红塔证券公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
红塔证券股份有限公司
财 务 报 表 附 注
一、公司的基本情况和财务报告的批准报出情况
(一)公司基本情况
本公司由云南省国际信托投资公司、云南金旅信托投资有限公司和昆明国际信托投资公司以剥离后的净资产与红塔烟草(集团)有限责任公司(原玉溪红塔烟草(集团)有限责任公
司)、云南省投资控股集团有限公司(原云南省开发投资公司)、国家开发投资公司、烟台万华合成革集团有限公司、深圳市亿成投资有限公司、昆明卷烟厂、云南白药集团股份有限公司、云南烟草国贸商城有限公司、上海润汇投资发展有限公司、云南正业投资有限公司等十家单位以现金于2001年12月3日出资共同组建。2002年1月19日经中国证监会下发了《关于同意红塔证券股份有限公司开业的批复》(证监机构字[2002]27号),公司于2002年1月31日在云南省工商行政管理局领取《企业法人营业执照》。
根据中国证监会2007年12月21日下发的《关于核准红塔证券股份有限公司股权变更的批复》(证监机构字[2007]327号),公司完成股权转让等事项后股东变更为云南红塔集团有限公司、云南省投资控股集团有限公司、国投信托有限公司、红云烟草集团有限责任公司、昆明国际信托投资公司、云南白药集团股份有限公司、云南烟草国贸商城有限公司、云南正业投资有限公司等八个股东。
根据中国证监会2008年12月12日下发的《关于核准红塔证券股份有限公司变更股权的批复》(证监许可[2008]1387号) ,昆明国际信托投资公司将其持有的本公司6.96%的股权无偿转让给昆明产业开发投资有限责任公司。
公司法人营业执照注册号:[**************]
注册地址:云南省昆明市北京路155号附1号
注册资本:人民币138,651.04万元
法定代表人:况雨林
截至2011年12月31日,公司共有员工950名。
(二)公司经营范围
公司经营范围:证券(含境内上市外资股)的代理买卖;代理证券的还本付息、分红派息;证券代保管、鉴证;代理登记开户;证券的自营买卖;证券(含境内上市外资股)的承销(含主承销);证券投资咨询(含财务顾问);受托投资管理;中国证监会批准的其他业务。
公司目前共有21家证券营业部。其中:云南省内11家,上海3家,北京、苏州、深圳、温州、广州、重庆、长沙各1家。
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告经公司董事会批准后,于2012年3月22日报出。
二、财务报表的编制基础
公司在持续经营基础下编制财务报表。
公司从2007年度开始执行企业会计准则和《企业会计准则-应用指南》及其补充规定等相关规章、规范。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司重要会计政策、会计估计
(一)会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计准则-应用指南》及其补充规定等相关法律、法规。
(二)会计年度
公司会计年度采用公历年制,自公历每年1月1日起至12月31日止为一会计年度。
(三)记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
资产或负债一般采用历史成本为计价原则,在能可靠计量的情况下,也可采用公允价值、重置成本、可变现净值和现值计量。
(五)外币业务核算方法
公司外币业务的核算采用分账制,即在各核算单位记账本位币--人民币的核算系统之外,以不同的外汇币种(即美元、港币)建立单独的分币种核算体系。日常业务以原币编制凭证,进行账务处理,资产负债表日以国家外汇管理局公布的外币基准汇率将生成的外币报表折算为人民币后,与人民币编制的报表汇总生成本级记账本位币--人民币报表。经公司汇总各级记账本位币--人民币报表生成公司汇总财务报表。
公司发生外汇买卖业务时的外汇买卖差价、各外币币种汇总编制财务报表时发生的汇兑差额,均计入当期汇兑损益。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。公司编制现金流量表时所确认的现金包括无受限条件的库存现金、银行存款、结算备付金。
(七)金融资产的分类和计量
公司基于风险管理和投资策略等原因,通过内部书面文件对金融资产进行分类,将金融资产划分为四类:交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项以及可供出售金融资产。
1、交易性金融资产
公司采用近期出售的投资策略而买入的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产。这类金融资产按取得时的公允价值入账,交易费用计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息,确认为应收项目,持有期间取得的利息或红利,确认为投资收益。资产负债表日按公允价值与原账面价值的差额确认公允价值变动损益,计入当期损益。售出时,确认投资收益。公司售出的交易性金融资产,以加权平均法结转成本。
2、持有至到期投资
公司有明确意图持有至到期且具有固定或可确定回收金额及固定期限的非衍生性金融资产,确认为持有至到期投资。持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用实际利率法,按摊余成本计量。
3、应收款项
公司提供劳务形成的应收款项等债权确认为应收款项。应收款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。公司收回应收款项时,按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额,确认为当期损益。
4、可供出售金融资产
没有划分为上述三类金融资产的非衍生性金融资产确认为可供出售金融资产,包括股票、基金、债券等,承销证券的余额也划分为此类。可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,后续计量采用公允价值计量。处置可供出售金融资产时,按取得的价款和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额,与该金融资产账面价值之间的差额,确认为投资收益。成本的结转采用加权平均法。
5、金融资产的具体分类方法
公司在一级市场申购的以及自二级市场购入的权益工具投资、购入时不准备持有至到期的债务工具投资,分类为交易性金融资产。
公司在一级市场申购的以及自二级市场购入的债务工具投资,若决策时拟持有至到期,应在投资决策书面文件中记录,由此分类为持有至到期投资。
公司在一级市场申购的以及自二级市场购入的混合工具投资,若债务部份决策时拟持有
至到期,应在投资决策书面文件中记录,由此分拆为债务部份和权益部份,债务部份分类为持有至到期投资,权益部份分类为交易性金融资产;若债务部份决策时不拟持有至到期,则整体分类为交易性金融资产。
公司自上市公司非公开发行取得的、有限售期且对被投资单位未达到重大影响程度的股票投资,分类为可供出售的金融资产。
6、金融资产的重分类
公司改变持有意图时,将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。出售比例累计达到该项资产80%以上的持有至到期投资,其剩余部分转入可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
公司改变投资意图或公允价值不能可靠计量等,可将可供出售金融资产重分类为持有至到期投资。
(八)金融负债的确认和计量
金融负债分为交易性金融负债和其他金融负债。
1、交易性金融负债
公司将近期回购而承担的金融负债确认为交易性金融负债,如卖空证券承担的交付卖空证券的义务、不属于套期工具核算的衍生负债等,包括公司创设的权证。这类金融负债按照取得时的公允价值入账,交易费用计入当期损益。后续计量以公允价值计量,其公允价值变动计入当期损益。
衍生金融负债在资产负债表的负债项目中单独列示。
2、其他金融负债
公司将除交易性金融负债以外的金融负债确认为其他金融负债。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,采用摊余成本进行后续计量。
3、公司为筹集资金而实际发行的债券及应付利息确认为应付债券。应付债券按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
(1)期限1年以上的应付债券后续计量采用实际利率法,按摊余成本计量;
(2)期限不足1年的应付债券,采用合同利率或票面利率,按摊余成本计量。
(九)公允价值的计量
公允价值的初始计量原则上采用以公开市场买入或卖出的价格,适用于金融资产和金融负债。
根据谨慎性原则,对金融资产和金融负债后续计量采用的公允价值的规定如下:
1、股票类金融资产
股票类金融资产分为:流通上市股票、已发行未上市流通股票和非公开发行有明确锁定期的股票。
(1)对流通上市股票,如报表日有成交市价,应当以当日收盘价作为公允价值。如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,应当以最近交易日收盘价作为公允价值;如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术,审慎确定公允价值。对交易明显不活跃的投资品种,采用适当的估值技术,审慎确定公允价值。
(2)已发行未上市流通股票
首次发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量;送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票,按交易所上市的同一股票的市价估值;首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所上市的同一股票的市价估值。
(3)非公开发行有明确锁定期的股票
如果报表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价,采用在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价作为估值日该股票的价值。
如果报表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价,应按以下公式确定该股票的公允价值:
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)/Dl
其中:
FV为报表日该非公开发行有明确锁定期的股票的公允价值;
C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时,应于除权日对其初始取得成本作相应调整);
P为报表日在证券交易所上市交易的同一股票的收盘价;
Dl为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数;
Dr为报表日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含报表日当天)。
2、基金类金融资产
(1)封闭型基金。参照流通上市股票公允价值的计量方法。
(2)开放型基金及集合资产管理计划等。以资产负债表日公布的最新净值计算公允价值。
3、证券交易所上市债券类金融资产
参照流通上市股票公允价值确定方法。
4、银行间市场和场外交易债券
包括国债、企业债、短期融资券、特种金融券和中央银行票据等,按持仓成本作为公允价值。
5、权证(包括权证投资与创设权证)
(1)在资产负债表日,权证剩余期限在1个月以上的,权证投资采用报告期最后一个交易日均价与收盘价孰低确认为公允价值;创设权证形成的衍生金融负债,采用报告期最后一个交易日均价与收盘价孰高确认公允价值。
(2)在资产负债表日,权证剩余期限不足1个月的,权证投资采用报告期最后一个交易日均价与B-S估值模型计算结果孰低确认公允价值;创设权证形成的衍生金融负债,采用报告期最后一个交易日均价与B-S估值模型计算结果孰高确认公允价值。
(3)使用B-S估值模型时,无风险利率采用一年期定期存款利率,正股波动率采用标的股票最近180天的历史波动率。
6、以后新增加的投资品种,根据产品的性质和市场状况确定其公允价值。
(十)金融资产减值的计量
除交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)不需要进行减值测试外,其他类的金融资产均应在期末进行减值测试。
1、持有至到期投资的减值测试采用未来现金流折现法。资产负债表日,对于持有至到期投资,如果按合同或协议没有收到款项或利息,将根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
2、可供出售金融资产的减值测试采用单项计提法。资产负债表日,对可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难,很可能倒闭或进行财务重组等导致公允价值持续下降,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。
3、对应收款项采用计提坏账准备的方法。在资产负债表日:
(1)因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项,或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项确认为坏账。
(2)如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别,且存在确凿的证据可对其按个别认定法计提坏账准备,根据所获得的证据对其单独计提坏账准备,除此外的其他应收款项扣除备用金、交收时差产生的应收款项等后分账龄按如下方法计提坏账准备:
1、公司代理客户买卖证券收到的代买卖证券款,全额存入公司指定的银行账户,同时确认为一项负债。
2、公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券,与客户清算时,如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额,按交易日买卖证券成交价的差额,加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金;如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额,按交易日买卖证券成交的差额,减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
3、公司代理客户买卖证券的手续费收入,在客户证券买卖交易日予以确认。
4、外币客户交易结算资金,公司按年结息,增加客户交易结算资金;人民币客户交易结算资金,公司按季结息,增加客户交易结算资金。
(十二)代理承销证券业务
公司承销证券,根据与发行人确定的发售方式,按以下规定分别进行核算。
1、公司以全额包销方式进行承销业务的,在按承购价格购入待发售的证券时,确认为一项资产;公司将证券转售给投资者时,按承销价格确认为证券承销收入,按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。承销期结束后,如有未售出的证券,按承购价格转为可供出售金融资产。
2、公司以余额包销方式进行承销业务的,在收到委托单位发售的证券时,在专设的备查账簿中记录承销证券的情况。在约定的期限内售出,同时确认一项资产和负债,承销期结束后,如有未售出的证券,按约定的承销价格确认为可供出售金融资产;承销证券的手续费收入,应在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
3、公司以代销方式进行承销业务的,在收到委托单位发售的证券时,在专设的备查账簿中记录承销证券的情况。证券售出后按委托方约定的发行价格同时确认为一项资产和一项负债;承销证券的手续费收入,应在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
(十三)代兑付债券业务
公司接受债券发行人的委托对其发行的证券到期进行债券兑付的业务。代理兑付的债券和收到的兑付资金分别核算,在向委托单位交付已兑付的债券时,同时冲销代兑付债券科目和代兑付债券款科目,代兑付债券的手续费收入,在代兑付债券业务提供的相关服务完成时确认为收入。
(十四)受托资产管理业务
公司的受托资产管理业务,包括定向资产管理业务(包括银行托管和非银行托管)、集合资产管理业务和专项资产管理业务。
公司受托经营定向非银行托管资产管理业务,按实际受托资产的款项,同时确认为一项资产和一项负债,在编制资产负债表时作为表外项目反映。公司受托经营定向银行托管资产
管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理计划,以托管客户为主体或集合计划,独立建账,独立核算,定期与托管人的会计核算进行复核。
在编制财务报表时,受托资产管理业务列入财务报表附注。
(十五)长期股权投资的初始计量
1、同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
2、非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本;
3、除企业合并形成的长期股权投资以外,取得的长期股权投资,其初始投资成本按下列规定确定:
(1)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
(2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(3)投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(4)通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照相关准则确定。
(十六)长期股权投资的后续计量
1、对占被投资单位表决权超过50%者(不包括共同控制),视为具有控制权;对具有控制权的被投资单位,日常会计实务采用成本法核算,编制合并报表时调整为权益法;
2、占被投资单位表决权在50%以下的,且具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
3、对被投资单位不具有共同控制或重大影响,或在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资,采用成本法核算。
4、长期股权投资减值准备,其减值按可收回金额低于其账面价值的差额确认。
(十七)固定资产的确认和计量
1、固定资产计价和折旧方法
(1)资产标准:指为经营所持有,使用年限超过一年的房屋、电子设备、通讯设备、办公设备、机械设备及交通运输设备,对于营业部经营用电脑终端,不论单位价值高低,均列入固定资产管理。
(2)资产的计价:固定资产的初始计量以成本计价。外购固定资产的成本,包括购买价款、
相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等;自建的固定资产的成本是建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
投入使用后发生的修理及保养等支出,计入当期损益。
(3)资产折旧方法:固定资产折旧采用平均年限法按月计提,并按固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率。预计净残值率估计,综合考虑固定资产清理时的变价收入和处理费用及税费支出等因素。各类固定资产折旧率如下:
有差异的将调整以上估计数。
2、固定资产减值准备
年末公司对固定资产逐项进行分析,对其中由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致其可收回金额低于其账面价值的,采用单项计提法计提固定资产减值准备。
(1)除房屋之外的固定资产,由于技术进步、损坏等原因导致其实质上已不可能给公司带来经济利益的,按固定资产报废方式进行固定资产清理。
(2)长期闲置不用,且市场公允价值低于该项房屋类固定资产账面净值的,按其市场公允价值低于账面价值的差额计提减值准备。
(十八)无形资产的确认和计量
1、公司无形资产包括土地使用权、房屋使用权、交易席位费、应用软件等。
2、无形资产按购入时的实际成本计价。
3、无形资产的摊销:使用寿命有限的无形资产在预计受益期内平均摊销,使用寿命不确定的无形资产不摊销。
(1)来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;
(2)合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期当计入使用寿命;
(3)无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产,如交易席位费。
4、当存在下列一项或若干项情况时,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益:
(1)某项无形资产已被其他新技术所替代,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值;
(2)某项无形资产已超过法律保护期限,并且已不能为企业带来经济利益;
(3)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
5、当存在下列一项或若干项情况时,计提无形资产的减值准备:
(1)某项无形资产已被其他新技术所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复;
(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
(4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
(十九)投资性房地产核算方法
(1)公司投资性房地产包括:
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
(2)公司投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③接受的债务人以抵债方式取得的投资性房地产,按该投资性房地产的公允价值确定成本。
④非货币性资产交换取得投资性房地产,具有商业实质且公允价值能够可靠取得的按换入投资性房地产的公允价值计量,不符合上述条件的按换出资产账面价值加上支付的相关税费计量。
(3)投资性房地产的后续计量
①投资性房地产一般以成本模式进行后续计量,相关折旧比照固定资产折旧政策计提。有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的,应当同时满足下列条件:
a.投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;
b.企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
②采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,应当以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
③成本模式转为公允价值模式的,应当作为会计政策变更处理。已采用公允价值模式计量的投资性房地产,不得从公允价值模式转为成本模式。
(4)公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:
①投资性房地产开始自用。
②作为存货的房地产,改为出租。
③自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值。
④自用建筑物停止自用,改为出租。
(5)以成本模式计量的投资性房地产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,对其逐项进行检查,对可收回金额低于账面价值的,按低于部分计提减值准备;减值准备一经计提,不得转回。
(6)公司处置投资性房地产,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入其他业务损益。采用公允价值模式计量的投资性房地产,处置时将投资性房地产累计公允价值变动和转换时计入资本公积(其他资本公积)的部分转入其他业务收入。
(二十)商誉的计量
商誉不进行摊销,年末对商誉进行减值测试,当资产的可收回金额低于其账面价值时,确认相应的减值损失。
(二十一)长期待摊费用摊销
1、经营租赁方式租入固定资产改良支出按剩余租赁期、本次改良至预计下次改良的期间与5年三者孰低确定摊销期;
2、其他长期待摊费用在预计受益期内平均摊销。
(二十二)收入确认的原则
1、证券、期货经纪业务佣金收入和证券自营业务收入在证券、期货买卖交易日予以确认;
2、代理承销证券业务在发行项目完成后确认结转收入;
3、受托资产管理业务按合同约定方式确认当期收入;
4、其他业务在完成合同义务并实际收到或确定能够收到服务收入时确认收入。
(二十三)所得税
所得税采用资产负债表债务法进行会计核算。所得税费用包括当期所得税费用及递延所得税费用。递延所得税资产、递延所得税负债按照资产负债表日资产及负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异确认。期末与期初递延所得税资产、递延所得税负债确认金额的差额,与利润总额有关的部分,确认为当期递延所得税费用。
(二十四)利润分配
公司交纳所得税后的利润,按以下顺序分配:
1、弥补以前年度亏损;
2、提取一般风险准备金10%;
3、提取法定公积金10%;
4、提取交易风险准备10%;
5、提取任意公积金;
6、支付股东股利。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取。
提取法定公积金后,是否提取任意公积金及提取比例由股东大会决定。
各项风险准备金按中国证监会规定的比例提取。公司不得在弥补亏损和提取风险准备金、法定公积金之前向股东分配利润。
公司持有的本公司股份不得分配利润。
(二十五)风险准备的计提
根据《金融企业财务规则》及相关规定,母公司按照当期净利润的10%提取一般风险准备。 2007年度起,根据《证券法》和证监机构字[2007]320号《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》等相关规定,按照当期净利润的10%提取交易风险准备金。
控股子公司红塔期货有限责任公司按照当期手续费收入的5%提取期货风险准备金,计入“业务及管理费”项目核算。
(二十六)或有事项
或有事项主要包括:未决诉讼或仲裁、债务担保、承诺、亏损合同、重组义务等。
如果该或有事项须由公司承担现时义务,且履行该义务很可能会导致经济利益流出公司,以及有关金额能够可靠地估计,则将该义务确认为预计负债。预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有变化,对预计负债的账面价值进行调整。
(二十七)合并财务报表的编制
1、合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权的,认定为本公司的子公司,纳入合并财务报表的合并范围。
公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,认定为本公司的子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外:
(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权。
(2)根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策。
(3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。子公司采用的会计政策应与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的,按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后,由母公司合并编制。
合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后,由母公司合并编制。
合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后,由母公司合并编制。
合并股东权益变动表以合并资产负债表和合并利润表为基础,在考虑股东权益变动的有关因素后,由母公司合并编制。
3、本公司的财务报表合并范围:
纳入本公司2010年度、2011年度合并财务报表范围的子公司共1个,基本情况如下:
(二十八)税项计量依据
1、公司及子公司适用的主要税种及税率
(1)根据《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》(财税[2004]203号),自2005年1月1日起,准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除:
a.为证券交易所代收的证券交易监管费;
b.代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费;
c.为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费(包括A股和B股)、特别转让股票开户费、过户费、B股结算费、转托管费。
(2)根据《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》(财税[2005]103号),公司自该文件颁发之日起获得股权分置改革中股份、现金等对价收入,暂免缴纳企业所得税;
(3)根据《关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》(财税[2006]172号),准许证券公司上缴的证券投资者保护基金从其营业税计税营业额中扣除;
3、根据《关于印发的通知》(国税发[2008]28号),自2008年1月1日起本公司执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法。
五、公司会计政策和会计估计变更以及其他前期调整情况的说明
(一)会计政策和会计估计变更
本公司2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则,2011年度无会计政策和会计估计变更。
(二)其他前期调整情况
本公司2011年度无前期调整事项。
六、合并财务报表主要项目注释
以下财务报表项目期末指2011年12月31日,年初指2010年12月31日;本期指2011年度,上期指2010年度。
1、货币资金及结算备付金
项 目
库存现金 期末余额 年初余额
项 目 银行存款
其中:经纪业务客户 公司自有 结算备付金 其中:经纪业务客户 公司自有
合 计
期末余额 3,248,777,732.72 1,778,588,798.42 1,470,188,934.30 374,073,294.43 270,630,985.73 103,442,308.70 3,622,851,027.15
年初余额 4,743,227,648.44 2,627,896,434.11 2,115,331,214.33 915,005,249.75 890,953,159.52 24,052,090.23 5,658,232,898.19
(1)期末银行存款中无短期拆入或临时存入的大额(1,000万元以上)款项;
(2)2011年12月31日公司货币资金余额较2010年12月31日减少了2,035,381,871.04元,减少了35.97%,减少的主要原因是市场低迷经纪业务客户资金存款减少和公司自营投资增加。
2、交易性金融资产 项 目
期末余额
公允价值 116,674.49 5,951,923.50 731,077,999.67
103,020.00
成本 1,133,260,948.44
124,664.41 6,473,000.00 761,991,234.60
公允价值 564,274,785.31
36,905,454,.40 635,205,237.23 10,856,820.00
年初余额
成本 556,578,962.83
30,993,000.00 679,210,917.57
股票-A股 1,067,213,240.15 债券 可转债 基金 股指期货
1,804,462,857.81 1,901,849,847.45 1,247,242,296.94 1,266,782,880.40 合 计
(1)期末交易性金融资产没有被冻结或用于质押;
(2)2011年12月31日公司交易性金融资产余额较2010年12月31日增加557,220,560.87元,增加了44.68%,主要是公司交易性金融资产投资规模扩大;
(3)截至2011年12月31日,公司持仓的股指期货合约价值355,067,700元,合约净值103,020元。
3、存出保证金 项 目 交易保证金
其中: 上海证券交易所
深圳证券交易所 履约保证金
期末余额 49,873,758.96 7,354,247.02 42,519,511.94
年初余额 54,641,745.92 6,909,414.98 47,732,330.94
期货应收货币保证金 299,529,951.66 245,466,747.36
349,403,710.62 300,108,493.28 合 计
2011年12月31日公司存出保证金余额较2010年12月31日增加了49,295,217.34元,增加了16.43%,增加的主要原因是期货经纪业务规模扩大,期货保证金增加。
4、可供出售金融资产 项 目 股票-A股 债券 集合理财产品
期末余额
公允价值
20,723,366.99
成本
27,842760.97
公允价值 91,801,110.76 140,000,000.00 27,686,841.51
年初余额
成本 54,434,386.68 140,000,000.00 27,842,760.97
191,615,889.15 191,615,889.15
合 计 212,339,256.14 219,458,650.12 259,487,952.27 222,277,147.65 可供出售金融资产2011年12月31日较2010年12月31日减少了47,148,696.13元,减少了18.17%,主要是本公司出售可供出售金融资产所致。
5、投资性房地产 项 目 一、原价合计
年初余额 61,895,207.59
本期增加
本期减少
期末余额
- - 61,895,207.59 - - 61,895,207.59 - - -
1.房屋、建筑物 61,895,207.59 2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计
20,310,145.68 2,005,404.72 - 22,315,550.40
22,315,550.40 1.房屋、建筑物 20,310,145.68 2,005,404.72 - 2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计
41,585,061.91
- - - - - - - - - - - - - - 39,579,657.19 - - 39,579,657.19
1.房屋、建筑物 41,585,061.91
- - - 2.土地使用权
投资性房地产为公司拥有的昆明华域大厦3-4层房产。
6、固定资产
项 目 期末余额 年初余额 固定资产账面价值 158,072,655.80 138,622,365.81 在建工程账面价值 23,817,664.62 23,392,408.47 固定资产清理 -34,317,740.87
181,890,320.42 合 计 127,697,033.41
(1)固定资产及累计折旧明细情况(1)固定资产及累计折旧明细情况 资产类别 一、原值合计
年初余额
本期增加
本期减少 34,653,879.27 21,490,000.00 174,568.00 6,236,626.54 512,935.73 5,348,029.00 891,720.00 17,780,021.61 6,906,620.73 141,958.61 5,921,713.78 496,561.42 3,448,198.67 864,968.40
期末余额 288,716,236.45 160,104,814.49 1,382,403.87 82,875,654.72 12,511,748.45 26,053,442.99 5,788,171.93 150,093,870.64 65,256,013.12 638,699.87 56,016,978.50 7,963,365.18 14,941,665.42 5,277,148.55
16,873,857.66 14,583,379.27
32,609.39
138,622,365.81 94,848,801.37 743,704.00
302,205,988.75 21,164,126.97
0.00 273,905.98
其中:房屋及建筑物 181,594,814.49 机械、机器设备 电子设备 办公及其他设备 交通运输设备 通讯设备 二、累计折旧合计 其中:房屋及建筑物 机械、机器设备 电子设备 办公及其他设备 交通运输设备 通讯设备
三、固定资产减值准备累计金额合计 其中:房屋及建筑物 机械、机器设备 电子设备 办公及其他设备 交通运输设备 通讯设备
四、固定资产账面价值合计
1,283,065.89
74,621,057.88 14,491,223.38 11,872,614.90 26,211,972.02 6,622,463.57
1,152,069.28 5,189,499.97 57,428.36
144,133,332.95 23,740,559.30 66,381,480.21 710,627.83
5,781,153.64 70,030.65
48,330,400.87 13,608,291.41 6,966,018.83 15,776,347.44 5,968,457.77
1,493,907.77 2,613,516.65 173,659.18
158,072,655.80 -2,576,432.33
其中:房屋及建筑物 115,213,334.28 -5,781,153.64 机械、机器设备
572,438.06
203,875.33
资产类别 电子设备 办公及其他设备 交通运输设备 通讯设备
年初余额 26,290,657.01 4,906,596.07 10,435,624.58 654,005.80
本期增加 882,931.97 -341,838.49 2,575,983.32 -116,230.82
本期减少 314,912.76 16,374.31 1,899,830.33 26,751.60
期末余额 26,858,676.22 4,548,383.27 11,111,777.57 511,023.38
(2)在建工程明细情况
项 目
年初余额 法人清算系统软件 -
财务系统软件 403,050.00 中心机房改造
85,938.36 恒生TA与估值软件 600,000.00 资产管理系统软件 1,145,427.00 中心机房建设
12,766,893.24
股指期货高频行情导入项目 -
手机证券平台
246,000.00 kayang power人力资源管理软件
450,000.00 恒生融资融券业务风险监控系统软件
420,000.00 金证融资融券业务系统 1,500,000.00
OA系统
-
财务系统建设(四期)-净资本、清算管理模块建设及证券投资模块升级
- 基金销售电子合同 - 融资融券项目
- 数据集中存储及备份系统 - 新意法人清算6.0 - 手机证券平台(二期) - 上海运行中心机房改造 - 网上交易行情主站 - 内控平台改造 - CRM系统(二期)
- 高频数据库及虚拟交易所 - 股指期货交易系统
- 代办股份转让与股份报价转让 - 办公场所改造 - 营业部工程
6,200,356.02 期货系统建设工程
- 合 计
23,817,664.62 本期 增加
176,000.00
- - - -
5,075,025.70 370,000.00
- 50,000.00 - -
599,410.00
611,136.80 150,000.00 454,576.00 2,975,000.00 1,585,800.00 338,400.00 14,800.00 193,900.00 80,000.00 980,000.00 57,578.05 1,577,480.00 640,000.00 1,382,776.00 921,400.00 83,213.17 18,316,495.72 本期减少
转增长期资产 其他减少 176,000.00 - - - - - 600,000.00 - - - 3,872,439.00 - 370,000.00 - 246,000.00 - -
- -
- -
- 179,410.00
-
590,000.00 21,136.80 - - 439,240.00 15,336.00 2,975,000.00 - 205,800.00 - 338,400.00 - 14,800.00 - 193,900.00 - 80,000.00 - 980,000.00 - - 57,578.05 477,480.00 - 640,000.00 - 69,776.00 - - - - 18,647,701.02 94,050.85 期末余额
-
403,050.00 85,938.36
-
1,145,427.00
13,969,479.94 - -
500,000.00 420,000.00 1,500,000.00 420,000.00
0.00 150,000.00 - - 1,380,000.00 - - - - - - 1,100,000.00 - 1,313,000.00
922,300.00
83,213.17
23,392,408.47
6,199,456.02
7、无形资产 明细情况
项 目
一、原价合计 房屋使用权 软件费 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
53,326,393.69 7,150,099.56 1,051,150.01 59,425,343.24 25,663,287.76 - - 25,663,287.76 20,437,646.93 7,150,099.56 1,051,150.01 26,536,596.48 交易席位费
5,825,459.00 期货会员资格投资 1,400,000.00 二、累计摊销额合计 11,580,236.11 4,132,251.92 -619,071.36 房屋使用权 2,571,840.00 642,960.00 软件费 9,008,396.11 3,489,291.92 -619,071.36 交易席位费
期货会员资格投资 三、无形资产减值准备累计金额合计 房屋使用权 软件费 交易席位费
期货会员资格投资 四、无形资产账面价值合计 41,746,157.58 3,017,847.64 1,670,221.37 房屋使用权 23,091,447.76 -642,960.00 - 软件费 11,429,250.82 3,660,807.64 1,670,221.37 交易席位费
5,825,459.00 - - 期货会员资格投资
8、递延所得税资产和递延所得税负债
项 目
期末余额 年初余额 一、递延所得税资产
26,659,791.67 11,603,882.38 交易性金融资产公允价值变动影响递延所得税资产
24,372,502.41 11,001,420.08
可供出售金融资产公允价值变动影响递延所得税资产 1,779,848.50 38,979.87 其它
507,440.76 563,482.43 二、递延所得税负债
25,755.55
15,457,955.25
交易性金融资产公允价值变动影响
递延所得税负债
25,755.55 6,116,274.23
可供出售金融资产公允价值变动影
响递延所得税负债
9,341,681.02
(1)2011年12月31日交易性金融资产公允价值变动损失影响递延所得税资产
5,825,459.00 1,400,000.00 16,331,559.39 3,214,800.00 13,116,759.39
43,093,783.85 22,448,487.76 13,419,837.09 5,825,459.00
24,372,502.41=97,490,009.64×25%;
(2)2011年12月31日交易性金融资产公允价值变动收益影响递延所得税负债 25,755.55=累计公允价值变动收益金额103,022.20×25%;
(3)2011年12月31日可供出售金融资产公允价值变动影响递延所得税负债1,779,848.50=累计公允价值变动收益金额7,119,394.00×25%。
(4)递延所得税资产—其他,为期货风险准备导致的递延所得税。
9、其他资产 项 目 应收款项净额 待摊费用 长期待摊费用 合 计 (1)应收款项
a.应收账款按客户类别的披露:
期末余额 58,704,978.33 9,710,952.26 25,690,253.53 94,106,184.12
年初余额 14,695,095.30 11,279,558.05 26,500,656.26 52,475,309.61
占总额的坏账计提坏账准
客户类别 单项金额重大的应收款项 风险较大的款项 其他应收款项
合 计 应收账款净值
期末余额
比例(%) 比例(%) 备金额
年初余额
占总额的比例(%)
坏账计提坏账准比例(%) 备金额
49,000,000.00
9,704,978.33 58,704,978.33 58,704,978.33
83.47
16.53 100.00
14,695,095.30 14,695,095.30 14,695,095.30
100.00 100.00
b.按款项是否逾期划分
类别
合同期内 超过合同期 无合同期 减:坏账准备 合 计
c.账龄分析/坏账准备
期末余额 900,372.91
57,804,605.42
58,704,978.33
年初余额 395,009.88
14,300,085.42
14,695,095.30
期末余额
类 别
余 额
坏账准备
年初余额
余 额 坏账准备
1年以内 58,704,978.33
14,695,095.30
1-2年 2-3年 3年以上
合 计
58,704,978.33
14,695,095.30
d.应收款项中前五位的单位名称及金额 应收款项单位名称
金额 款项性质 红塔红土基金管理有限公司(筹) 49,000,000.00 对外投资前期出
资 北京远洋大厦有限公司 724,157.36 房租保证金 云南省证券业协会
600,000.00 保证金 北京世纪金源大饭店有限责任公司 400,000.00 房租保证金 深圳新世界投资有限公司
305,324.00 房租保证金
合 计
51,029,481.36
(2)待摊费用明细情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 房租 4,760,641.23 13,857,051.00 13,533,078.36 维护费 661,074.65 2,528,072.57 2,164,525.62 咨询费 684,276.73 1,629,873.33 1,611,591.74 其他 5,173,565.44 9,672,417.53 11,946,824.50 合 计 11,279,558.05 27,687,414.43
29,256,020.22
(3)长期待摊费用明细情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 装修费 13,639,267.75 6,002,517.08 5,603,400.47 专项工程款 6,552,945.56 2,660,803.81
2,225,578.98 预付房租 2,319,535.00
646,140.00 其他 3,988,907.95 412,510.00 1,411,114.17 合 计 26,500,656.26
9,075,830.89
9,886,233.62
10、代理买卖证券款
期限 占应收款项比例%
83.47 1.23 1.02 0.68
0.52
86.93
期末余额 5,084,613.87 1,024,621.60 702,558.32 2,899,158.47 9,710,952.26
期末余额 14,038,384.36 6,988,170.39 1,673,395.00 2,990,303.78 25,690,253.53
项 目 个人客户 法人客户 合 计
11、应付职工薪酬 项 目
(1)工资、奖金、津贴和补贴 (2)职工福利费、工会经费和
期末余额 2,059,072,800.70 248,682,722.41 2,307,755,523.11
年初余额 3,380,762,043.39 307,881,591.44 3,688,643,634.83
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
156,486,074.67 127,074,012.29 145,769,357.27 137,790,729.69 1,423,551.50
21,017,026.21 35,718,657.24
20,807,394.20 34,614,601.25
1,633,183.51 1,104,055.99
职工教育经费
(3)社会保险费、住房公积金
合 计
157,909,626.17 183,809,695.74 201,191,352.72 140,527,969.19
注:公司2011年度实际发放高级管理人员(包括担任高级管理人员的董事)薪酬540万元。
12、应交税费 税 种 营业税金及附加 所得税 其他
合 计
期末余额 16,156,299.97 25,061,656.27 775,842.28 41,993,798.52
年初余额 51,916,017.68 53,792,663.02 662,431.97 106,371,112.67
2011年12月31日公司应交税费余额较2010年12月31日减少了64,377,314.15元,减少了60.52%,主要原因是2011年应交营业税金及附加、应交企业所得税、个人所得税税较上年减少所致。
13、应付利息
项 目
应付客户交易结算资金利息 应付借款利息
合 计
14、其他负债
期末余额 287,235.12
287,235.12
年初余额 334,737.45
334,737.45
项 目
期末余额 其他应付款 20,784,242.94 应付股利 181,394,264.73
预提费用 32,000.00 代兑付债券款 1,395,962.43 期货风险准备
7,291,906.92 合 计 210,898,377.02
15、受托客户资产管理业务 资产项目 期末余额 客户银行存款 23,020,934.57 受托投资 441,094,741.39 其中:投资成本 366,345,810.62 已实现未结算损益 74,748,930.77 应收款项 14,999,197.79 合 计 480,429,413.30 负债项目 期末余额 受托管理资金 479,592,705.70
应付款项 836,707.60 合 计 480,429,413.30
16、股本
本年股本明细及变动情况 持股
股东名称
年初余额
本期增加比例
云南红塔集团有限公司 60,464.75
43.61% 国投信托有限公司
26,000
18.75%
云南省投资控股集团有限公司 26,000 18.75%
红云红河烟草(集团)有限责任公
11,951.56
8.62%
司
昆明产业开发投资有限责任公司
9,654.73
6.96%
年初余额 45,951,051.10 120,929,509.82
590,853.96 1,404,189.43 5,779,328.41 174,654,932.72
年初余额 225,451,255.24 282,060,216.70 281,363,831.93
696,384.77 50,157,621.37 557,669,093.31 年初余额 556,855,219.36
813,873.95 557,669,093.31
单位:万元
持股
本期减少
期末金额
比例 60,464.75
43.61% 26,000 18.75%
26,000
18.75%
11,951.56
8.62%
9,654.73
6.96%
云南白药集团股份有限公司 云南烟草国贸商城有限公司 云南正业投资有限公司
合 计
2,000 1,600 980
1.44% 1.16% 0.71%
2,000 1,600 980
1.44% 1.16% 0.71%
138,651.04 100.00% 138,651.04 100.00%
17、资本公积 项 目
股本溢价
其他资本公积-可供出售金融资产公允价值变动净额
合 计
18、盈余公积
项 目 法定盈余公积 合 计
19、一般风险准备
一般风险准备 金 额
20、交易风险准备
交易风险准备 金 额
21、未分配利润
项 目
年初未分配利润
本期归属于母公司所有者的净利润 提取一般风险准备
期末余额
年初余额
期末余额
年初余额
期末余额
年初余额
期末余额
年初余额
年初余额
本期增加
本期减少
期末余额
13,141,842.07
196,291.47
13,141,842.07 -5,339,545.48
7,802,296.59
27,908,103.47 -33,051,357.48 41,049,945.54
340,318,686.24 340,318,686.24
326,635,554.45 326,635,554.45
325,506,822.65 311,823,690.86
230,603,876.62 216,920,744.83
1,368,060,008.05 1,304,070,277.80
139,602,962.43 486,593,863.11 13,683,131.79 48,434,015.64
项 目
提取法定盈余公积 提取交易风险准备 应付普通股股利 期末余额
22、手续费及佣金净收入 项 目
手续费及佣金收入 其中:证券承销业务
保荐业务 财务顾问业务
其中:境内上市公司并购重组财务顾问业务
其他财务顾问业务
证券、期货经纪业务 受托客户资产管理业务 手续费及佣金支出 其中:证券承销业务
证券、期货经纪业务 手续费及佣金净收入
期末余额 年初余额
13,683,131.79 48,434,015.64 13,683,131.79
48,434,015.64
138,651,042.97 277,302,085.94 1,327,962,532.14
1,368,060,008.05
本期金额
356,057,425.29 34,141,722.00 8,750,000.00 8,000,000.00 3,750,000.00 5,000,000.00 299,769,141.90 5,396,561.39 15,551,663.77 1,000,000.00 14,551,663.77 340,505,761.52
上期金额 491,047,006,09 43,160,319.00 15,000,000.00 8,300,000.00 1,950,000.00 6,350,000.00 421,077,531.49 3,509,155.60 18,097,512.40 4,400,000.00 13,697,512.40 472,949,493.69
2011年手续费及佣金净收入较2010年全年减少了132,443,732.17元,减少28%,主要原因是市场行情波动较大,经纪业务手续费收入减少所致。
23、利息净收入 项 目 利息收入
其中:银行存款利息收入
清算机构存款利息收入 买入返售证券利息收入
本期金额 133,649,218.55 128,435,580.71 5,135,814.33 77,823.51
上期金额 110,120,021.34 104,196,461.42 5,923,559.92
项 目 减:利息支出 其中:客户利息支出 金融企业往来支出 卖出回购证券利息支出
利息净收入
24、投资收益 项 目
交易性金融资产的投资收益 可供出售金融资产的投资收益
本期金额 15,152,951.24 12,885,896.51 2,265,215.28
1,839.45 118,496,267.31
上期金额 14,341,895.93 14,341,895.93
95,778,125.41
本期金额
128,060,846.74 43,938,093.22
上期金额 137,745,937.88 456,020,693.68
171,998,939.96 593,766,631.56 合 计
2011年投资收益较2010年全年减少了421,767,691.60元,减少了71.03%,主要原因是市场行情低迷导致投资收益大幅减少。
25、公允价值变动收益 项 目 交易性金融资产 合 计
26、其他业务收入 项 目 租赁收入 其他收入 合 计
27、营业税金及附加 项 目 营业税 城建税 教育费附加 合 计
本期金额 -77,846,406.18 -77,846,406.18
上期金额 -49,130,609.23 -49,130,609.23
本期金额
2,180,118.41 10,943.09 2,191,061.50
上期金额 2,277,616.73 29,237.81 2,306,854.54
本期金额 23,146,668.17 1,620,103.53 1,179,310.46 25,946,082.16
上期金额 47,872,605.23 3,341,150.72 1,922,576.86 53,136,332.81
28、业务及管理费 项 目 业务及管理费
本期金额 352,344,620.65
上期金额 432,555,570.87
业务及管理费2011年度较2010年度减少了80,210,950.22元,减少了18.54%,主要原因是营业收入下降,相关费用支出减少所致。
29、其他业务成本 项 目 出租相关支出 其他 合 计
30、营业外收入 项 目 固定资产清理收入
本期金额
346,075.55
上期金额
本期金额
2,566,022.58 878,008.17 3,441,030.75
上期金额
2,604,431.25
851,246.38
3,455,677.63
11,756.23
政府奖励 488,654.46 856,269.42
其他 1,245,078.39 1,482,118.69
2,684,463.66 合 计
2011年营业外收入较2010年全年增加了938,974.58元,增加53.79%,主要原因是固定资产清理收入增加所致。
31、营业外支出 项 目
处置固定资产净损失 公益救济性捐赠 其他 合 计
本期金额
167,601.54 418,199.00 186,217.51
上期金额
137,623.07
2,071,719.00
228,548.68
2,437,890.75
2011年营业外支出较2010年减少了1,665,872.70元,减少68.33%,主要原因是公益救济性捐赠减少所致。
32、所得税费用
项 目 递延所得税费用 当期所得税 合 计
本期金额
-17,978,610.61 53,553,771.26 35,575,160.65
上期金额
-12,223,168.54 151,231,984.78 139,008,816.24
所得税费用2011年度较2010年度减少103,433,655.79元,减少74.41%,为公司利润总额减少所致。
33、其他综合收益 项 目
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减:可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计
2.按照权益法核算的在被投
资单位其他综合收益中所享有的份额
减:按照权益法核算的在
被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收
益当期转入损益的净额 小 计
3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减:现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收
益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始
确认金额的调整额 小 计
4.外币财务报表折算差额 减:处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 5.其他
本期金额 -44,330,198.60 -11,082,549.65
-33,247,648.95
上期金额 -587,049,410.16 -146,762,352.54
-440,287,057.62
项 目
减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综
合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计
本期金额
-33,247,648.95
上期金额
-440,287,057.62
七、母公司财务报表主要项目注释(金额单位:人民币元) 1、长期股权投资 (1)基本情况 被投资单位名称
初始投资金额 125,156,265.20
核算方法 成本法
持股比例 100%
红塔期货有限责任公司
(2)报告各期期末余额 被投资单位名称
年初余额 本期增加
本期减少 期末余额 123,054,691.76
红塔期货有限责任公司 123,054,691.76
2、递延所得税资产和递延所得税负债
项 目
期末余额
年初余额
一、递延所得税资产
交易性金融资产公允价值变动影响递延所得税资产
可供出售金融资产公允价值变动影响递延所得税资产 二、递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动影响递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动影响递延所得税负债
3、其他资产-应收款项
26,152,350.91 24,372,502.41 1,779,848.50 25,755.55 25,755.55
11,040,399.95 11,001,420.08
38,979.87 15,457,955.25 6,116,274.23 9,341,681.02
母公司应收款项余额为58,509,929.42元,相关数据见本附注“六、合并会计报表主要项目注释第9项:其他资产-应收款项”。
4、营业收入及营业支出
母公司营业收入及营业支出较合并报表数无重大差异,相关数据见本附注“六、合并会计报表主要项目注释”第22-29项。
5、投资收益
项 目
交易性金融资产的投资收益 可供出售金融资产的投资收益
合 计
6、所得税费用
项 目
递延所得税费用 当期所得税
合 计
八、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方关系的性质 1、母公司及子公司情况
本期金额 -19,461,601.56 53,497,729.59 34,036,128.03
上期金额 -12,279,210.21 150,531,642.23 138,252,432.02
本期金额
128,061,741.21 43,938,093.22
171,999,834.43
上期金额 137,274,311.09 456,020,693.68 593,295,004.77
2、本公司最终控制方为中国烟草总公司。
(二)母公司及子公司的注册资本及其变动(单位:万元)
关联方名称
云南红塔集团有限公司 红塔烟草(集团)有限责任公司 红塔期货有限责任公司
(三)母公司所持股份、所持子公司股份及变化(单位:万元、%) 关联方名称 红塔期货有限责任公司
云南红塔集团有限公司
年初数 金额
比例
本年增加 金额
比例
本年减少 金额
比例
期末数 金额
比例
年初数 560,000 600,000 10,100
增加数
减少数
期末数 560,000 600,000 10,100
10,100 100.00 10,100 100.00
60,464.75 43.61 60,464.75 43.61
注:上述关联方中股东对被投资公司持股比例与表决权比例一致。
(四)不存在控制关系的关联方关系的性质
(五)关联交易 租赁事项
本公司与昆明红塔大厦有限公司签订了相关房屋租赁合同,租赁昆明红塔大厦相关房产, 年租金及物业管理费3,640,858.40元。
九、分部报告
本公司经营证券业务,证券市场景气度、有关的政策法规对本公司经营状况有重大的影响,同时,公司业务发展也取决于各项证券业务资格的取得和公司的资产规模。公司对各项
证券业务采取的经营策略和风险控制措施、以及公司整体经营策略和风险控制体系,对公司经营状况有重大影响,公司的风险和报酬主要受经营各项证券业务差异的影响。公司各项证券业务在日常活动中产生收入、发生费用,公司管理层能够定期评价各项证券业务的经营成果及业绩,公司能够取得各项证券业务的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息,因此将各项证券业务确定为经营分部。
项 目
一、营业收入 二、营业支出 三、营业利润 四、资产总额 五、负债总额
项 目
一、营业收入 二、营业支出 三、营业利润 四、资产总额 五、负债总额
项 目
一、营业收入 二、营业支出 三、营业利润 四、资产总额 五、负债总额
项 目
一、营业收入
证券经纪业务
本期金额 上期金额 249,146,929.93 405,539,188.22 156,916,632.15 154,137,116.46 92,230,297.78 251,402,071.76 2,135,353,196.78 3,832,651,434.38 1,965,152,250.14
3,405,418,863.99
证券投资业务 本期金额 上期金额 99,524,086.20 532,345,242.80 10,820,867.39 37,607,549.36 88,703,218.81 494,737,693.44 1,054,244,484.41 930,087,679.01
资产管理业务 本期金额 上期金额 12,927,823.13 3,681,641.00 8,535,288.40 16,782,505.11 4,392,534.73 -13,100,864.11
766,709.33 422,571.28 766,709.33
8,237,739.00
投资银行业务 本期金额 上期金额 49,891,722.00
62,060,319.00
二、营业支出 三、营业利润 四、资产总额 五、负债总额
项 目
一、营业收入 二、营业支出 三、营业利润 四、资产总额 五、负债总额
项 目
一、营业收入 二、营业支出 三、营业利润 四、资产总额 五、负债总额
项 目
一、营业收入
手续费及佣金净收入 其他收入 二、营业支出 三、营业利润 四、资产总额 五、负债总额
项 目
54,440,398.37 61,204,161.18 -4,548,676.37 856,157.82 1,053,293.05 1,399,783.55 1,053,293.05
543,916.33
创新业务
本期金额 上期金额 21,677,105.28 18,524,855.94 13,061,496.52 7,533,217.03 8,615,608.76 10,991,638.91 962,557,629.54
576,606,630.20 18,524,855.94
其他业务
本期金额 上期金额 121,829,744.49 93,291,415.37 137,957,050.73 211,883,032.17 -16,127,306.24 -118,591,616.80 2,365,029,788.72 2,576,258,965.92 810,273,513.55
857,855,048.47 抵销
本期金额 上期金额
-198,811,799.87 -123,054,691.76 -75,757,108.11
-128,683,568.70 合计
本期金额
一、营业收入 二、营业支出 三、营业利润 四、资产总额 五、负债总额
554,997,411.03 381,731,733.56 173,265,677.47 6,320,193,301.96 2,701,488,657.96
上期金额 1,115,442,662.33 489,147,581.31 626,295,081.02 7,794,372,372.58 4,143,371,999.09
其他业务主要是期货经纪业务手续费及佣金、利息收入、零星租金收入和公司总部发生的管理费支出。
十、风险管理 (一)风险管理政策
公司依照中国证监会《证券公司内部控制指引》的规定,建立了全面、系统的内部控制政策与程序,严格遵循健全性、独立性、相互制约及有效性原则,建立健全了审批、授权机制,先后出台涵盖经营管理各个方面的100余项规章制度。
1、风险管理组织架构
公司对外积极主动接受监管部门、会计师事务所、股东等多方位的监督,在公司内部建立了四层专职风险管理组织架构:
(1)董事会下设风险控制和审计委员会,制订了相应的议事规则,负责对涉及风险管控方面的专项问题进行研究指导,并为董事会决策提供科学、全面、专业的依据;
(2)经理层下设风险管理委员会,研究制订公司风险管理制度、阶段性风险管理目标,风险评估与检测方法以及风险考核指标体系,对重大项目和新业务进行风险评估和审核,对风险事项进行处置等;
(3)部门层面,一方面是公司风险控制部负责合规检查和事前、事中的风险控制,对经理层负责。稽核审计部负责事后稽核审查,对董事会负责并报告工作;另一方面是其他中后台部门对前台部门的支持和监控;
(4)各部门内部的监控,一是不相容岗位间的相互牵制和监控;二是各业务部门均设有风险管理岗位对本部门的业务运作进行监控,并对风险控制部进行情况反馈。
2、内部风险控制
公司高级管理人员的分工符合监管要求。各业务部门之间严格执行防火墙制度,从部门设置、人员、场地、信息、账户等方面相互隔离,确保了各项业务相对独立。各部门内部通过岗位设置、规章制度和业务流程管理,对业务风险进行控制,并接受公司专职风险管理部