金融法论文
论招商银行内部治理结构与特点
摘要
当前,商业银行改革己成为我国经济体制改革的攻坚战之一,而形成健全的公司治理结构,促进股份制商业银行的稳健经营和健康发展,提高其综合竞争力,则是股份制商业银行改革的核心内容。
本文在分析和归纳公司治理一般理论的基础之上,深入研究了以招商银行为主要研究对象的股份制银行公司治理结构的特殊性。在理论与经验分析的基础上,对招商银行公司内部治理结构的优化进行了研究,并提出了相应的改革思路和对策建议。
关键词:
股份制商业银行 招商银行 风险管理 内部治理结构
1987年招商银行在中国改革开放的最前沿城市——深圳经济特区成立,是中国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行,由香港招商局集团有限公司创办,并以18.03%的持股比例任最大股东。招商银行如今已跻身全球百家大银行之列,其自身独特的经营优势和特色得到了各行各业的广泛
认同和好评。
内部治理是银行业从事经营活动的基础,它贯穿于防范金融风险的全过程。随着我国银行经营环境的不断变化和银行间竞争的日益激烈,风险管理问题受到银行业内高度重视。要夯实银行经营活动安全运营,就必须加强股份制银行风险防范,尤为重要的是内控制度的完善、健全,对内控机制的完善可以借鉴国外银行成熟的内控制度。
一 招商银行内部治理结构现状
1. 内部治理建设迈上新台阶
招商银行从现代商业银行的经营理念出发,对内控文化建设给予重视,初步建立了内部控制观念。在内部控制组织建设上,招商银行总部成立了内部控制委员会,由其牵头处理行内操作风险和内部控制工作,强化了法律部门的管理职能,同时由内部控制委员会与法律、合规部门共同起草了一系列章程制度,比如《岗位合规手册》、《内部控制委员会章程》等。
2. 逐步建立起的多层次内部治理体系
上市公司在法人治理结构建设中,强化股东的监督约束
作用的核心,通常要求形成股东大会、董事会和监事会三方相互制衡的机制。主要内容表现为:风险管理须由业务责任工作人员从上而下地推动,且风险管理最终责任要由董事会负责;同时董事会和管理层也须对各种微观的、宏观的风险有清晰的认识和把握。
3. 建立和完善了授信授权制度
招商银行不断完善的授信授权制度有助于风险管理水平的新突破。在“授权有限、相互制约、事后审核、调整反馈”的原则之下,总行对支行逐级实行有限授权,各级行长对其授权范围内发生的经营业务都必须负全部责任。同时,也通过授权审批制度由上而下的完善,对一般员工和管理人员的监督约束机制也日益增强,大大降低了违规事件和风险的发生概率。而对于客户授信,银行规定了相应的融资额度和客户范围,一旦客户授信状况恶化或者面临较大潜在风险时,各授信管理机构在相关业务部门提出的授信申请及时受理,或者对授信额度做出相应的调整。
4. 健全了稽核监督体制
招商银行为了充分调动起行内稽核中心和稽核工作人员工作的主动性和积极性,通过多次反复讨论和意见交流,基于原有稽核制度,对多项稽核考核办法都进行了修订,拓宽了稽核面,增大了稽核频率,从而增强稽核力度,使得稽核中心的权威性明显提高。
二 内部治理现存问题
1. 难以根绝技术性风险错误或事故
技术性风险错误或事故难以根绝是当前招商银行内部控制中的新问题,具体表现是业务人员在办理某些业务时因业务数量、强度及对业务熟知程度等因素发生变化而出现在内部控制环节上的错误或事故内部控制制度建设难以适应业务发展的需要。
2. 当前内部控制制度建设难以适应业务发展的需要
银行正常经营所必须具备的若干基本规章制度在某些地方还存在盲点;部分制度不切合实际执行流于形式或难以实施,例如对“借新还旧”普遍存在的现实不加考虑反而在制度上明令禁止但实际操作中又行如默契使规定形同虚设;部分制度针对性差,没有考虑每个行的具体情况;制度贯彻不力,许多规章制度流于形式只发文件不抓落实。
3. 风险管理组织结构不合理
招商银行在其各分支机构中,其操作风险的管理职能由风险管理委员会总体进行监督和管理,并没有设立相应的一个专门部门负责。具体的风险管理操作都是基于内控管理处对操作风险所作的说明和定义基础之上,由资金业务部、会计部、信息科技部、结算部等职能部门来落实,但这些部门
采用的仍旧是对相应行长负责的制度,而非直接的责任管理方式,致使银行风险管理职能的履行只能分散于各个独立分支机构进行。
4. 风险信息披露有待完善
对于上市银行而言,完善的信息披露是建立有效市场约束的基础,也是有效内部控制的重要内容之一。招商银行在信息披露方面的成功和努力之处已得到国内国际权威机构的极大认可和赞赏,但从内部控制的角度来说,仍然有许多需要改进之处。
三、内部治理结构问题解决对策
1. 加强银行内控电子化管理
银行业务的日益现代化,要求银行内控手段更加有效率、更加安全可靠。而招商银行目前还未形成一套有效的内部电子监管系统和电子网络系统,影响了内控的质量和效率,有必要在银行电脑内部控制方面继续完善。为此应持续加大信息科技投入,搭建起覆盖所有业务领域的信息系统,系统硬件控制能力显著提升;实施数据治理工程,通过数据治理,提升信息沟通效率,强化信息质量控制措施,完善重大信息内部报告管理机制。
2. 进一步加强银行内部治理建设
坚持“内控制度先行”的原则,在开发推广新业务新产品过程中明确各单位各部门的责任,制定相互制衡的业务管理
办法和制度并在实践中不断修改完善;当前要着重加强计算机系统风险控制对计算机系统的项目立项、设计、开发、调试、运行、维修等全部过程实施严格管理。
3. 构建适度集中的股权结构
从国外民营银行公司治理的实践来看,良好的股权结构是银行内部治理的基础,也是确保银行绩效提高的重要保障。高度集中和高度分散的股权结构对银行公司治理都有消极影响。鉴于此,招商银行的股权结构应当选择银行所有权多元化基础上的适度集中。通过股权适度集中提高监督效率,通过股权多元化保证中小股东利益。
4. 完善信贷决策体系和信贷资产管理责任制
信贷风险是当前股份制银行最大的风险,建立和完善信贷风险防范体系和信贷资产管理责任制尤为迫切和重要。
5. 完善权力使用制约机制
近几年专项稽核时发现的许多重大问题不少都与行长越权行事有关。针对权力制衡中存在的问题要做好以下几项工作首先要完善内部等级管理、分别授权的制度;其次完善集体议事制度,防止个人随意性和非理性行为对全行重大决策的影响;最后要进一步完善诸如各级领导任职年限、干部交流、重要部门领导定期轮换等内部管理制度使
之逐步实现制度化、规范化
6. 强化商业银行的稽核监督作用
稽核监督是内控机制中不和缺少又无法替代的一个重要环节因此商业银行要确立稽核工作的权威性地位尽快构造一个具有独立性、超脱性和超前性的现代化稽核监督体系。
7. 完善人事控制机制
在选人、用人和管人上要坚持内控优化的原则,形成促使员工不断进取的动力机制并不断完善员工工作业绩评价考核办法和员工激励竞争机制。在引入竞争机制,实行平等、公开的竞聘上岗的制度的基础上,进一步完善企业人才等级制度。管理者要知人善任,创造让优秀创新人才脱颖而出人才机制,让相应才能的人才处于相应的能级岗位,注意发现和使用那些具有信息意识、竞争意识、风险意识、创新能力、管理能力和公关能力的一批人,要扬长避短,量才为用,使人才配备尽量合理化,这是留住人才的有效措施之一,也是提高银行业风险防范水平的必备条件。
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