工程项目风险性与控制分析
工程项目风险性与控制分析
摘 要：工程项目风险性分析是一项较为复杂的新理论，迄今为止这个问题仍处于探索阶段。笔者通过对盈亏平衡分析（收支平衡分析）、敏感性分析（灵敏度分析）、概率分析（风险分析）等三种不确定分析方法的研究，提出了风险型决策和不确定型决策两种决策方案。
关键词：工程项目；风险；分析
1工程经济分析时采取不确定性分析的必要性
所谓不确定性分析，就是分析项目在经济运行中存在的不确定性因素对项目经济效果的影响，预测项目承担和抗御风险的能力，考察项目在经济上的可靠性，以避免项目实施后造成不必要的损失。这对投资较大，寿命较长的重大项目来说尤为重要。
实际上，由于项目的内部条件、外部环境的变化，项目在实施中实际发生的数据与经济分析所用的数据不可能完全一致，甚至有较大的误差，因此就有影响方案经济性评价结论的不确定性因素，它会对项目决策产生不利的影响，使投资及其决策潜伏风险。不确定性分析是在对投资方案进行了财务评价和国民经济评价的基础上进行的，旨在通过一定的方法考察不确定性因素对方案实施效果的影响程度，分析项目运行风险，以完善投资方案的评价结论，提高投资决策的可靠性和科学性。所以，在进行工程经济分析，进行不确定性分析十分必要。
2不确定性分析的类型及不确定性分析方法
①不确定性分析的类型可分为两种类型：一种是完全不确定型，是指不但方案实施可能出现的结果是不确定的，而且对结果出现的概率分布也全然不知；一种是风险型的，是指虽然方案实施后出现的结果是不确定的，但这些结果出现的可能性即概率分布状况是已知或可估计的。
②盈亏平衡分析（损益平衡分析）：也称为本、量、利分析，是通过研究产品成本、产量、利润三者之间内在联系，测算项目投产后的盈亏平衡点（Break-Even Port ），分析和判断拟建项目适应市场变化的能力和风险的大小，并为决策者提供科学依据的现代化管理方法。即按照目标利润→目标成本→相适应的产量与品种这样的顺序组织生产经营活动，它可以变被动经营为主动经营，盈亏平衡分析就是找出产量、成本、利润三者结合的最佳点。
③敏感性分析（灵敏度分析）：它是常用的一种评价经济效益的不确定性方法，用来研究和预测不确定因素对技术方案经济效益的影响和影响程度。它是通过对比研究某些不确定性因素（如销售收入、成本、投资、生产能力、价格、寿命、建设期、达产期等）对经济效益评价值（如投资收益率、净现值、年值内部