农村信用社与邮政储蓄银行营运能力比较分析

农村信用社与邮政储蓄银行营运能力比较分析

1 中国农村信用社的发展历程

新中国成立以后，中国农村金融机构伴随着国民经济的发展在不断的发生着变革。我国的农村合作金融产生于50年代初，当时刚刚获得解放的农民为了保护胜利的果实为了摆脱农村高利贷的盘剥，解决生活、生产中对货币资金的要求，在政府的号召下自愿组建起了农村信用合作社。经过50年的长足发展，农村信用社经过了五次大的改革历程。在建国初期的社会主义改造过程中，个人对生产资料所有权被取消，随着公有化程度的提高，农村信用合作社的合作性质被淡化，并被转化成国家银行在农村的基层机构。进入20世纪80年代以后，这种“官办”的制度安排已不适应农村经济的发展变化。1984年我国农村信用合作社开始推行以恢复组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性为基本内容的体制改革。1996年农村信用合作社与国有商业银行——中国农业银行脱钩，受人民银行代管，并开始按合作性原则运作。2003年，8个省开始进行推行改革试点， 2003年以来的试点改革取得了明显成效：资本充足率大幅提高，抗风险能力有了较大变化；不良贷款率下降，资产质量明显改善。农信社经过2003年以来的改革发展，已经初步改变了以往资产质量低、金融风险大、经营效益低下的局面，农村合作金融的命运出现了转机。 2004年，在全国范围内进行深化农村信用社改革并持续至今。

2 中国邮政储蓄银行的发展历程

我国邮政储蓄最早始办于1919年，民国末期陷于停顿。新中国成立后，人民银行于1951年委托邮政部门代理储蓄业务，1953年再次停办。1986年，为支持国家经济建设，国务院批准邮政部门恢复办理储蓄业务，并在原邮电部和各省（区、市）邮电管理局内设置了邮政储汇局，对邮政储蓄、汇兑等项金融业务进行管理。从1986年到1989年的起步阶段。依托邮政的网络设施，邮政部门为人民银行代办储蓄业务，并在比较短的时间内建立了管理体系和规章制度，充实人员队伍，广大城乡居民开始认可和接受邮政储蓄。从1990年到1998年的平稳发展阶段。邮政储蓄由代办模式转变为自办模式，邮政储蓄资金全额转存人民银行，双方协商确定转存款利率。 从1998年到2003年的快速提高阶段。邮电分营、邮政独立运行后，邮政储汇业务保持快速发展的势头。邮政储蓄余额逐年攀升，成为邮政业务中规模最大、增长速度最快、贡献率最高的高效业务和支柱业务。从2003年以来，以国家对邮政储蓄开始实行新老划段、新增资金自主运用的改革为标志，邮政储蓄的发展进入了一个新的阶段。邮政储蓄由单纯的吸收存款，向资产、负债、中间业务全面、协调发展迈出了重要一步，为城乡居民提供服务的能力和水平进一步提高，市场地位进一步巩固。经中国政府批准，中国邮政储蓄银行有限责任公司于2007年3月6日依法成立。成立后的中国邮政储蓄银行将继续依托邮政网络，按照公司治理架构和商业银行管理要求，不断丰富业务品种，不断拓宽营销渠道，不断完善服务功能，进一步致力于建设沟通城乡、覆盖全国的金融服务网络；致力于建设资本充足、内控严密、营运安全、竞争力强的现代银行，为构建社会主义和谐社会做出新的贡献。

3 农村信用社和邮政储蓄银行营运能力比较 作为农村金融体系生力军的农村信用社、邮政储蓄银行，在完善体制、经营领域、服务对象、政策扶持等方面存在许多共性，但也存在着区别。

3.1 农村信用社相对于邮政储蓄银行的劣势

3.1.1 资金的流通通道与网络 众所周知，农村信用社的资金汇兑渠道不完善是制约其业务拓展的重要因素之一，“行社脱钩”前是依赖农行的网络，金融体制改革后是通过人行的网络。现在正处于建设中“农信银资金清算中

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心有限责任公司”，其功效是否可一蹴而就尚需拭目以待（原国有商业银行所耗不低于十年）。反观邮政系统，邮政储蓄网点遍布全国，深入城乡各地。全国有7•6万个邮政营业网点，邮政储蓄网点有3•6万个， 4•5万个邮政汇兑网点，国际汇款营业网点2万个。其中3.2万个分部在农村地区。

[1]而农村信用社的数量，截至2005年10月末，全国有3•4万个，且其几乎全部分布在农村地区。

在整体布局上，邮政系统的触角更深，最为核心的是邮政体系的计算机系统已实现了在全国任一联网网点的通存通兑，并建成清算系统，能快速将资金结算到各地。另外规模庞大的邮递员每天来往于当地村庄，为各家农户提供服务，起到任何系统都不具备的人性化效应。而农村信用社虽然同商业银行一样，先后加入了人民银行的大、小额支付系统，同城清算系统，以及全国银联业务等，在结算渠道上可以说与商业银行差距已不明显，但存在的主要问题是系统的整合滞后，多种业务系统、管理系统、决策系统、监督系统、办公系统、核查系统等各自运行，没有进行有机的整合，给操作人员和系统管理人员均造成了相当大的操作负担和管理负担。且各农村信用社目前是省政府直接管理，没有像各商业银行一样有一个至上而下的总分支行管理体系，导致其还无法像邮政储蓄银行实现了在全国任一联网网点的通存通兑，快速将资金结算到各地。

3.1.2 公众的认可度

作为农村信用社，其宗旨是互助，本应得到广大农户的认同，但由于50余年的反复及主客观原因，现实是农村信用社得不到农户的普遍认可。以存款来看，在相同条件下农村客户在存款时更看重的是银行的信誉，在他们眼中邮政储蓄是有国家保障的。1996年农村信用合作社与国有商业银行——中国农业银行脱钩，受人民银行代管，并开始按合作性原则运作。在这之前，农村信用社资金在一定程度由中国农业银行担保着，与中国农业银行脱离行政隶属关系后，农村信

[2]用社历史上积聚起来的信贷资产质量差、亏损严重、资不抵债等潜在风险逐步暴露出来。

而相比之下，在成立中国邮政储蓄银行之前，邮政储蓄只存不贷，而是以较高的利率将吸收的存款存放在人民银行，赚取利差，这使得邮政储蓄银行几乎没有什么不良资产，信誉度高。

3.1.3 历史遗留与政策扶持 在历史遗留上，邮政储蓄银行将远远优于农村信用社。邮政储蓄的资金一直都存放在人民银行，没有进行放贷业务，所以没有产生一分钱的坏账，新办理的“定期存单小额质押贷款”，其风险几乎为零，因为那是“质押”而非“抵押”，更不是信用贷款。无任何历史包袱必然使邮政储蓄银行轻装上阵，开展经营。而仅2002年末，全国农村信用社不良贷款余额5147亿元，不良贷款率高达37%,远高于国有商业银行，股份制银行和城市商业银行的比率，更不用说基本没产生坏账邮政储蓄银行。如果包括大量报表未反应的隐性不良贷款，实际不良贷款占比超50%。且自1994年至2003年，全国农村信用社连续10年亏损；2002年亏损58亿元，亏损面33.5%.2002年末，报表反映的历年亏损挂账高达1308亿元，资不抵债额高达3300亿元，资本充足率为-8.45%，资本净额-1217.2亿元，连金融机构存在的起码条件都不具备。农村信用社尚剩的1650亿坏帐，可见，农村信用社历史包袱沉重，这势必然影响其战略与战术。在扶持政策上，二者相对于其他金融机构都有相当的倾斜，但从另外一角度考虑，邮政储蓄银行的成立不排除防止农村信用社一统农村金融市场，形成垄断的初衷。这样国家在扶持邮政储蓄银行措施上，可能采取一定的更加优惠的侧重政策，如在存款准备率、上存利率、经营范围、业务品种、税收政策、监管要求等方面给予邮政储蓄银行“温床待遇”。

3.1．4 产权、法人治理结构、经营机制和内控制度方面

农村信用社省级联社虽然已成立几年，但从已出台的管理办法和措施来看，存在着产权还不够完全明晰，职责定位出现偏差，法人治理结构不健全，偏重于对人事权、贷款权和财产的控制，经

[3]营机制不灵，民主管理实际上是一句空话。农村信用社名义上实行合作制，但实际上合作制的原

则从来没有真正贯彻过。按合作制原则，农村信用社是归社员所有的，但社员股金在农村信用社资本金所占的比重很小，并且分散在众多的社员之中，社员对农村信用社的所有权难以体现。因此农村信用社存在着产权不明晰，法人治理结构不完整，经营机制和内控制度不健全的问题。而中国邮

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政储蓄银行是自主经营、自担分享、自负盈亏、自我约束的独立法人，产权明晰，在管理体制上，按照现代企业制度和规范的商业银行运行管理要求，建立健全邮政储蓄银行法人治理结构，建立和

[4]完善内部控制和有效的分享防范机制。

3.1．5 存在和发展缺乏法律依据 改革开放以来，尽管金融法律法规为金融体制改革提供了法律保障，但是，有关农村信用社的法律法规很是欠缺。由于农村信用社的特殊性，在监管体制改革上，中国人民银行与中国银监会比照对商业银行的监管模式对其进行监管，所以这与农村信用社的经营实现存在着较大的差别。农村信用社有其独特的经营对象和范围，并且采取不同的经营模式，所以，现行的金融体制还存在着不顺。。由于体制的不顺，管理职权和责任需要进一步明确。鉴于农村金融服务组织以合作方式为主，合作企业出资人的无限责任设置以及用风险分担的特别之处，都导致中央银行和中国银监会对农村

[3]信用社进行监管的法律依据不足。而中国邮政储蓄银行完全按照商业银行模式组建，中国人民银

行和中国银监会可以完全按照对商业银行的监管方式对其监管。

3.1．6 市场占有率方面 在全国城乡储蓄存款余额中，邮政储蓄存款余额的比重2000年为7.1%，到2006年末全国邮政储蓄存款余额达到1.6万亿元，储蓄市场占有率为近%，已成为仅次于四大国有商业银行的第五吸储大户，通过邮政储蓄投保的客户接近2500万户，占整个银行保险市场的五分之一，市场占有率不断提高。截止2008年末，邮政储蓄银行网点超过36000个，其中2/3以上网点分布在县以下农村地区，是我国营业网点最多的单一金融机构，约占全国储蓄市场的10%，邮政储蓄的稳定客户超过了2亿

[7]人。在储蓄市场占有率方面，中国邮政储蓄银行有着一定的优势，然而在贷款业务方面，农村信用社有着邮政储蓄银行所没有的历史优势。在国有商业银行退出农村市场的浪潮中，三大国有银行纷纷撤并地、县机构，将主要业务转向大中城市。随后，农业银行调整分支机构，并收紧发放贷款，对农业的贷款逐年减少。其他大型商业银行则大批撤离县城，重点在大中城市开展业务。于是，3万多个农信社便成了当之无愧的农村金融主力军。2002年末，农信社的农业贷款余额5579.28亿元，占所有金融机构农业贷款的余额的81.04%。经过这么多年的发展，其在农村贷款业务具有深厚的基础。而刚成立的中国邮政储蓄银行，现阶段主要是开展对农的小额信贷业务，且由于其以往只存不

[5] 贷的政策，导致其在信贷方面缺少足够的经验与客户。

3.1．7 储蓄卡业务与业务手段方面

[5]截止2008年8月末，邮政绿卡发卡量达2亿张，成为中国第三大发卡银行机构。而当前，邮

政储蓄的营业网点、业务规模并不亚于农村信用社，且早已形成了全国联网的综合业务、电子汇兑网络和加入银联的“绿卡”，能为客户提供更方便的、快捷的电子化金融服务。在整体布局上，邮政系统的触角更深，最为核心的是邮政体系的计算机系统已实现了在全国任一联网网点的通存通兑，并建成清算系统，能快速将资金结算到各地。而农村信用社缺乏支撑业务进一步发展的信息网络系统。03年改革前80%以上的网点，办理业务还是传统手工操作。改革后农村信用社虽然经过几年的努力，有了很大的改观，逐步实现了全省的通存汇兑和完善计算机的联网结算网络，但距离邮政储蓄银行还有很大的差距。伴随着信息技术的发展，中国商业银行已建立起了包括ATM、POS、Call Center、自助语音服务、网上银行和手机银行等电子银行服务渠道，而且近年来电子银行服务渠道

[8]拥有的客户量呈迅速上升的势头。不可否认，电子银行服务渠道将成为未来银行服务渠道的重要

手段之一。在电子银行服务方面，中国邮政储蓄银行同我国其他商业银行一样，建立了比较全的服务体系，包括了ATM、POS、自助语音系统网上银行和手机银行等银行服务渠道。在网上支付手段方面，中国邮政储蓄银行还和淘宝、支付宝公司合作，推出了淘宝联名卡，使其在电子商务付款方面也占有一席之位。而在这方面，农村信用社几乎是零。

3.2 农村信用社相对于邮政储蓄银行的优势

3.2.1 人力资源

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农村信用社的人员优势主要体现在员工和客户两个方面。在员工方面，首先是在外延上。按2006年初数据，二者的从业人员均接近70万，但邮政金融从业人员为20余万人，如果邮政储蓄银行在3•6万个网点全面铺开金融业务，现有人力是远远不够。其金融业务人员的补充一是招聘二是调整，但招聘不仅陷入高成本困境，还会出现难以找到大量合适人员的局面；而调整则有如何兼顾金融业务和邮政业务的艰难决策。另在人员结构优化上，农村信用社可根据新老替换的自然空余岗位寻找最合适人员，在不增加额外成本状况下逐步优化人员结构，邮政系统却处于被动局面。其次是内涵上，即员工的业务素质。“争存天下，重在立人”。金融业是一个高风险的行业，业务能力强，尤其是把握资产业务的员工是农村信用社实现目标的重要保证。数据比较，农村信用社职工中大专以上学历的占45%左右，邮政金融业务人员中大专以上学历的占30%。高学历虽然不是取得理想目标的充要条件，但却是必要条件。试点改革后，农村信用社在部分地方不仅接纳了原商业银行的网点与业务，同时也接纳了他们的大批员工，使这些农村信用社的整体业务能力得以提升。在这一点上，邮政储蓄银行不能与之相提并论，纵使通过高薪吸引，也难如愿以偿，毕竟多数人是“社会人”而非完全的“经济人”。

3.2.2 业务开展

农村信用社与其他商业银行相比，其业务处于弱势。但相对于我国的邮政储蓄银行，农村信用社在业务的广度和深度上却占有绝对优势。业务的广度即业务范围，也就是综合性。50多年的历史，农村信用社的业务已接近有“金融百货公司”之称的商业银行。邮政储蓄银行受人员的限制，其资产业务在短期内难以全面铺开，承担批发业务可能是近期内资产业务的定位，其高层非常清楚这一切。业务的深度更多是与经验联系密切对资产业务可能存在风险的感知能力，也就是管理学科中所说的概念技能，该能力是基本技能的积累与升华，个体的基本专业知识仅是基础。故邮政储蓄银行在处理小到个人理财，大到项目投资咨询等表外业务，如果没有更多熟悉业务的人士加盟，其与农村信用社的差距是很难数字化、具体化比较。

另在客户方面，农村信用社拥有规模庞大的客户资源，特别是在贷款客户上具有绝对优势。在经营中对优质贷款客户竞争在所难免，但对农村信用社不会造成较大影响，因为农村信用社经过多年经营，已树立一定的社会地位和良好的社会形象；已形成较完善的支农措施和较健全的经营机制。另外从竞争本身说是要付出成本的，竞争者是会比较付出与所得。

3.3.3 信用体系与控制机制 金融业的经营，只有在安全性保证下才可能谈盈利性。如果邮政储蓄银行的定位重心是立足农村、支持新农村建设不变，其开展信贷业务的第一难点便是农户体系的构建，而农户体系的评定系统却又是不能照搬、照抄现有的商业银行所使用的信用模式，因为我国幅员辽阔，别说县与县之间，甚至于村与村之间的思维模式、生活习性、文化差异差别都非常大，难有统一模式，虽说邮政体系有庞大的邮递员队伍，收集信息容易，但要转化为可用信息，在短期内很难系统完成。农村信用社在这方面呢，3300亿坏帐虽大多并非是由农户造成，但对于农村信用社整体而言却是永不忘记的学费，至少知道什么地方可能跌倒，加上50多年的经营历史和十多年的小额信贷推广经验，农村信用

[9]社已构成其特有的农户信用体系，虽未必完善，但却切实可行。

控制机制就是对金融风险的防范和控制措施，它的建立是基于信用等级，即什么样的风险级别采用什么样的措施。农村信用社在构建信用体系的同时也就是控制机制的建立，并在经营中不断改进， 3300亿可以说是建设成本。邮政储蓄银行在这方面基本是空白，至多是一些感性认识，所以中国邮政储蓄银行行长陶礼明并不讳言：“邮储银行成立后既面临着机遇也面临着挑战，邮储银行要在拓展新业务、提高自身盈利能力的同时，着力加强风险控制，建立健全内部控制制度，建立风

[6]险识别监测体系和各项业务风险管理体系”。据了解，目前邮储已开始摸索造血机制，加大了在

资产业务方面的探索。

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