账目记录管理规定
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1.目的 目的:规范帐本记录,保障记帐安全,保证数据准确. 目的 2．适用范围:帐本、物料进销存卡. ．适用范围 3．定义 ．定义:无 4．职责: ．职责 4.1 主管负责制定本规定并对仓管员培训和监督执行. 4.2 仓储组长检查仓管员的帐目记录工作并纠正. 4.3 仓管员遵照本规定作业. 5．实施细则: ．实施细则 5.1 帐本记录 帐本记录:
制定部门：仓储部 制订日期：2009-07-17 文件编号：SS-QIM-0704C 版本/版次：A/0
5.1.1.帐本目录页面按页码顺序记录的物料名称,规格与帐本内的页码顺序及物料名称规格一一对应. 5.1.2 帐本内的页面上单位,名称,规格等栏目填写详细,完整. 5.1.3 文字,数字记录轮廓清晰,易于辨认. 5.1.4 物料进出仓要有凭证,出仓和入仓凭证号码写在凭证字号栏内,摘要栏内写明是供应商交货还是 车间领料或是退料,并要注明供应商名称,供应商交货入库的数量写在帐页上收入的数量栏目内,车 间领料出仓的数量写在帐页上发出的数量栏目内.结存数写在帐页上余额的数量栏目内. 5.1.5 车间不合格物料退仓及不合格物料退货给供应商(已入数)统一用红笔填写,车间不合格物料退仓 的数量写在帐页上发出的数量栏目内,此时结存数用黑笔填写在帐页上余额数量的栏目内,并在单 价栏内注明不合格退仓数;不合格物料退货给供应商时同样用红笔填写,将退货数量写在帐页上发 出的数量栏目内,此时的结存数也用黑笔填写在帐页上余额数量的栏目内.单价栏内不合格数量也 随之减数. 5.1.6 每月月结时,用红笔画线,收入栏内做本月收入数量统计,发出栏内做本月发出数量统计,结存栏内 做本月结存数量统计,画红线后空一行,下月记帐时从第二行开始. 5.1.7 记帐错误如有更改统一使用红笔画掉,并在更改处签名. 5.1.8 承上过次页统一使用红笔标注,前一页次上写明转下页,后一页次上写明承上页,承上页及转下页 写在帐页上摘要栏内. 5.1.9 帐面记录保持书面整洁,如更改处达两处以上(不包括两处),必需更换新的帐页.
编制：
2009-07-17
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制定部门：仓储部 制订日期：2009-07-17 文件编号： SS-QIM-0704C 版本/版次：A/0
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5.2 物料进销存卡 物料进销存卡:
5.2.1 进销存卡上的物料规格,名称填写要求同 5.1.2 5.2.2 如物料设有最高存量和最低存量的,则需在最高存量和最低存量的栏目内写明最高存量和 最低存量的数量,如没有,则在最高存量和最低
存量的栏目内打“/ ”. 5.2.3 记录收发结存数量按年、月、日时间的先后顺序填写. 5.2.4 摘要栏目内写明进、出仓凭证号码. 5.2.5 收入进仓的数量写在收入的栏目内,出仓发出的数量写在发出的栏目内,当日结存的数量写 在结存的栏目内. 5.2.6 车间良品退仓统一用黑笔填写,退仓数量写在收入的栏目内,结存数用黑笔填写;车间不合 格品退仓统一用红笔填写,退仓数量写在发出的栏目内,结存数用黑笔填写;不合格品退供应 商统一用红笔填写,发出数量写在发出的栏目内,结存数量用黑笔填写. 5.2.7 文字,数字的记录要求同 5.1.3 5.2.8 每月月结做帐要求同 5.1.6. 5.2.9 记帐错误如更改要求同 5.1.7. 5.2.10 承上转下页记录要求同 5.1.8. 5.2.11 书面记录要求同 5.1.9
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2009-07-17
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