探讨商业银行在国际结算中常用的支付

经 斫 论 坛　探讨 商业银行在 国际结 算中常用 的支付　中 国建设 银行 江西省 分行摘 要： 在 我 国 商 业银 行 日常 的 国 际 贸 易 业 务 中 。 国 际 结 算 占的 比重　 非 常 巨大 。 选 择 适 合 自身商 业 银 行 国际 贸 易 业务 的 结 算 方 式 ， 对 降低 银　 行 国际 贸 易业 务 的 风 险 以 及保 障 国 际 贸 易业 务 顺 利 开 展 有 着十 分 积 极 　 的 作 用。 本 文 主 要 对 商 业银 行 国 际 结 算 中 常 用 的 支付 来进 行 讨 论 。 　 关键词： 国 际结 算 托 收 汇付 信 用证　 在全球经济发展快速的时代 ， 贸易的数量 、 品种 、 金额都越来 越大。 　 以往 的 “ 银货两讫” 根 本 不 可 能 满 足 现 代 国际 贸 易 业 务 的需 求 。 目前 我　 国 多 数 的外 贸业 务 都 是 通 过 银 行 以票 据 、单 据 等结 算 工 具 的 转 移 和 传　递． 来 清 算 国 际 贸易 业 务 的债 务 。 　一李泽　（ 二） 不 同融 资 方 式 的对 比　在 进 行 汇 付 结算 时 ．如 果 进 口 商 先对 货 物 进 行 了 一 定 比例 的预 付　 款 的 话 。那 么 进 口 商 就 是 承 担 资金 的 一 方 。如 果 是 采 取 货 到 付 款 的方　 式， 那 么 承 担 资 金 风 险 的 就 是 出 口商 。 如 果 采 用 汇 付 方 式 ， 那 么 由 于进 　 口商 自身 的 特 点 ， 那 么 一 般 不 能 从 银 行 那 得到 资 金融 通 的支 持 。 而采 用　 托 收 方 式 的话 ， 托收下的单据是经银行传递并控制 的， 这 样 的结 算 特 点　 可 以使 得 银 行 对 进 口商 提 供 融 资 支 持 ， 但 这 种 融 资 方 式 的控 制 性 较 强 ， 　一般 只有信用 叫好 的买卖双方才可 以得到融资。 　三、 国 际 贸 易 结算 常 用支 付　国际贸易业务 的来往过程 中 。买卖 双方就选择何种结算支付方式　始终都是矛盾的。 这 中 间 最关 键 是 对 方 的信 誉 和 资 金 转 账 。 如果 双方 要　 想达成意向 ， 最 直 接 的 一 种 支 付 方式 是 很 难 达 到 的 。 所 以 为 了 满 足买 卖　 双 方 的需 求 ， 一 般 都 要 根 据 市 场 的变 化 ， 交易对象 的不同 ， 交 易 商 品 的　 不 同， 采 取 多 种 的结 算 方 式 相 互 组 合 。 我 们 大 多 用 以 下 几 种 组 合 方式 来　 对汇付 、 托 收和 信 用 证 进 行 使 用 。 　（ 一） 汇付 夏 托 收 进 行 搭 配 使 用　、国 际 结 算 中 常 用 支付 的现 状 分 析　汇 付 是 最 早 产 生也 是 最简 单 的一 种 结算 方 式 ，它 更 多 的 是 一 种 商　业信用 。 货款是否可以按时收入更 多的是凭借企业 的商业信用而言。这　样 的结 算 方 式 往 往 风 险 性 较 大 ． 在 国 际 贸 易 使 用 中受 到 了一 定 的 限制 。 　为了能够更好的降低风险 ， 托收这一结算的支付方式就运用 而生了 ， 然　而托 收这 种 结 算 方 式 也 是 商 业 信 用 领 域 中的 一 种 ，所 以也 不 能 完 全 满　 足 外 贸 企 业 的 贸 易需 求 。后 来 就 慢 慢 演 变 出 了 以银 行 信 用 为 基 础 的 信　 用证 。 它 在一 定 程度 上 满 足 了双 方 企 业 在 信 用 上 的 问题 ， 保 证 了 双 方 企　 业 的 各 自利 益 。 长 期 以来 ， 这 种 以信 用 证来 结 算 的支 付手 段 都 占据 了一　 定 的地 位 ． 特别是 ２ ０世 纪六 七 十 年 代 。 信 用 证 的 支 付 方 式 比 例 在 整 个　 国 际 贸易 业 务 中 占据 了 ８ ５ ％ 的份 额 。 但 伴 随 着 经 济 全 球 化 的 快 速发 展 ， 　 尤其是 进入 ２ １世 纪 以来 ， 国 际 结 算 方 式 已 经 有 了很 大 的 改 变 ， 使用信　 用证 的结 算 方 式 的企 业 呈 现 出稀 缺 之 势 ，越 来 越 多 的企 业 又 开 始 了 以　 商业 信 用 为根 基 的汇 付 与 托 收 。尤 其 是 中小 企 业 比较 喜 欢 使 用 汇 付 结　算． 已 经 占到 整个 贸 易往 来 的 ６ Ｏ ％以 上 ， 并持续上升 中。 　汇 付 与 托 收 的相 互搭 配 一般 是 买 方 对 卖方 先 支 付 一 定 的 货 物 款 项　或保 证金。 而剩下 的大部分款项则采取跟单托收的方式进行 支付 。 我们　 在实际贸易过程中 ， 进 口商 一 般 先会 支付 整 个 货 款 的 １ ０ ％作 为 定 金 ， 在　货物开始运输后再把 ４ ０ ％ 的货 款 汇 付 给 卖 方 ，最 后 采 用 即期 付 款 的 支　付方式付清所有余下的货款。汇付与托收相互组合搭配 ， 对卖方来 说可　 以更 好 的 确 保 货 物 发 送 的 及 时 履 行 。 同 时 可 以节 约 下 银 行 的费 用 。 免 去　银 行 办信 用 证 那 些 繁 琐 的手 续 ． 大大提高办事的效率。 　（ 二） 托 收 与信 用证 进 行 搭 配 使 用 　托 收 与 信用 的 相互 结 合 使 用 是 指 一 笔 交 易 的 货 款 结 算 部 分 以 信 用　 证结算 ， 部分 使 用托 收进 行 结 算 。我 们 在 进 行 国 际 贸 易 往 来 的 过 程 中 。 　 卖 方 在 一 般 情 况 下 都 会 签 发 两 张 汇 票 。这 两 张 汇 票 都 是 在 银 行 办 理 了　为 什 么 信 用 证 的结 算 方 式 在 贸易 中越 来 越被 少 用 到 ，其 主 要 原 因　 是 信 用 证 的结 算 方 式 手 续较 为 繁琐 ， 支 付 费用 较 高 。 伴 随全 球 经 济 一体 　 化 的格 局 加 深 ， 贸 易 的 买 家 方 面 已 经初 具 规模 ， 所以卖家方面的竞争也　 甚 为激 烈 ．而 选 择 一 种 能 够 更 好 的 有 利 于 贸 易 的 结 算 方 式 就成 为 了 企　 业 在市 场 中 的有 力 竞 争 武 器 。 而汇款虽然有着它的弱点 ， 信 用 也 不 是很 　信用证的款项下可以凭票支付的 ， 托收方式下的余款凭跟单汇票 支取 。 　 这对进 Ｉ ＝ ｌ 商来说 ， 采 取一种单一 的信用 证方式 。 可 以减 少开证 的金额 。 　同时 减 少 押 金 的垫 付 ， 这 样 可 以增 加 周 转 资 金 。而 对 于 出 口商 而 言 ， 则　 可 以 更好 的 规避 和控 制 货 款 的收 汇 风 险 。 　（ 三） 汇 付 与信 用证 相互 培合　足， 但是它的手续简单 、 费用支付少 ， 灵活性高 ， 这些优点使 得进 口商都　 更 加 乐 意 采 用 汇 款 的结 算 方 式 。 同时 对 于 出 口商 来说 ， 也 使 其 能 够 在 新　的贸 易 环 境 下 增 加竞 争 的力 度 ， 增 加 出 口量 ， 拓 展 国际 市 场 。 　 二、 国 际 结 算 常 用 支 付 方式 的 比较　 （ 一） 付 款 责 任 人 比较　 汇付、 托收 、 信 用证 这 三 种 方 式 都 是 要 通 过 银 行 来 进 行 结 算 的 ， 但　汇付 与信 用证 的结合是 指以 汇付方式 预付小 部分 的货款或 者定　 金， 其余用信用证支付大部分 的货款 。在 国际的贸易往来中 ， 如果商品　竞 争 不 是 很 大 的话 ， 那 么进 口商 一 般 会 支 付 ｌ ０ ％一 ２ Ｏ ％ 的预 付 款 项 ， 剩　下 的款项再采取信用证的支付方式 ， 这样对出 口商来说 ， 在 收到预付款　和信 用 证 后 就 可 以立 即 发 送 货 物 ，这 样 可 以使 得 出 口商 资 金 的 收 汇更　 加 可 靠 牢 固 。而 对 于 一 些 具 有 较 强 竞 争 性 的商 品 的话 或 交货 数 量 不 好　它们之 间又存在着一定的 区别 ， 其中汇付与托收是 以商业信用 为基础 ， 　而 信 用 证 则 是 以银 行 信 用 为 基 础 。 选 择 汇 付 与托 收 这 样 的 结 算 方 式 ， 那　么出 口商能否顺利 收到进 口商 的货款就完 全依据 于进 口商的商业信用　了． 进 口商 是 唯 一 付 款 责 任 人 ， 一旦一方违 约 ， 那 么 就 只 能依 靠 买 卖 合　控制的初级商 品， 则大多数会采用信用支付 ７ Ｏ 一８ ０ ％的货款 ， 余 下的等　 收到货物后在用汇付 的方式进行支付 。 　参考文献 ： 　同来解决了。 而采用信用证的结算支付方式 ， 那 么开据证 的银行则为付　 款第一 责任人 ．只要出 口商向银行提供了符合信用证 的各项规定 的单　据． 那 么银 行 就 必 须 见 票 即付 。 而 对 于 出 口商 而 言 ， 如 果 提 供 信 用证 的　 银行 出 现 了 信用 同 题 ， 那 么 也 就 只 能 通 过 合 同 来解 决 。 　【 １ 】 秦定， 高蓉蓉． 国际结算（ 英文版 ） ［ ＭＩ ． 清华大学 出版 ， ２ Ｏ １ Ｏ 　【 ２ 】 贺 瑛． 国际 结算【 Ｍ】 ． 上海 ： 复 旦 大 学 出版 社 ． ２ ０ ０ ６ 　４ ０财经并 船　Ｐ ｙ 　ｈ 　ａ