费用报销及货款支付管理办法

为规范公司费用报销、货款支付管理，特制定本办法。

第一条 出差借款及归还

（一）出差人员确须借款的，应根据出差地点、任务、天数等确定借款金额。

（二）员工借款应有正当工作理由，借款申请由部门或车间负责人签字、财务部经理审核后报总经理审批，或由总经理授权审批。原则上个人借款累计不得超过3000元。

（三）借款管理应遵循“谁用款、谁借款、谁还款”的原则。除特殊情况外，前款不清，后款不借。

（四）归还借款期限：借款人应在完成用款事项或出差返回公司后7个工作日内办理费用报销手续，并归还所借款项。

第二条 差旅费

（一）公司副总以上领导出差可根据需要自行选择交通工具据实报销，一般员工出差乘坐飞机应事先征得总经理同意。

（二）员工出差住宿采取限额管理，住宿标准如下:

1、总经理、执行董事: 550元/天。

2、副总经理: 400元/天。

3、总监、总助：350元/天

4、部门经理: 260元/天。

5、其他员工:220元/天。

6、以上人员如超出标准部分,由个人负担;凭发票报销。遇特殊情况超出标准，需向总经理说明情况，批准后报销。

（三）出差补贴标准:省内每人每天补助30元;省外每人每天补助40元。

（四）出差人员外出参加会议或展览、学习培训等，期间食宿由主办单位统一开支的，不再报销住宿费和出差补助。

以上人员如超出标准部分，50%由个人负担，50%由公司支付。

第四条 出差费用的报销程序

（五）差旅费报销审批程序：

1、副总、部门经理(主任)出差，经财务部经理审核后，由总经理审批，执行董事和总经理的差旅费用，经财务经理部审核后、互相审批。如执行董事和总经理同一人，报上级分管领导或其授权人审批。

2、一般员工出差，经主管部门经理确认，财务部经理审核，报主管副总审批。

3、出国费用：出国前应按相关规定办理审批手续，费用支付（包括购汇）由经办人贴列，部门主管签字，财务部经理审核后报总经理、执行董事审批。回国后由出国人员尽快将本次出国的费用总额及费用清单报总经理、执行董事审批后转财务部办理相关核销手续。

4、经批准的培训学习发生差旅费由部门经理复核和财务部经理审核后，报总经理审批。

（六）每次出差单人或多人出差应在同一报销单统一报销，出差人员回程后七天内必须报销，如实填写《差旅费报销单》，并在背面贴上各项费用发票，住宿费须取得住宿旅馆的正式发票，出差补贴按实际出差天数计算（享受出差补贴人员与领导一同出差的，或者享受出差补贴人员因特殊情况同意据实列支的，不得再享受出差补贴外），按标准填写《差旅费报销单》上。出差人员乘车，必须填明起讫站名称、时间，报销时主管领导审核路线、往返日期，严格把好审核关。出差人员要如实填报，不得虚报，违者按虚报数加倍处罚。

（七）出差人员趁出差或工作之便，在总经理批准后，就近回家省亲办事的，其绕道车、船费由其本人自理，同时不得报销绕道期间的住宿费、生活补贴。

第三条 业务招待费

（一）本着“小额、必须、合理、从简”的原则使用。

（二）发生的招待费用由经办人和部门负责人签字，财务部审核后报总经理审批。

第四条 通讯费

（一）通讯费每月统一由办公室根据报销标准编制报销人员名单报财务部，报销发票经办公室、财务部审核后，报总经理审批或由总经理授权审批，报销限额为：

1、执行董事、总经理 据实列支

2、副总经理 200元/月

3、总监、总助、生产部、供销部经理 180元/月

4、其他部门经理、主持工作的部门副经理、车间主任 150元/月

5、其他部门副经理、车间副主任、供销部采购员、销售业务主办、助理、驾驶员 100元/月

6、各部门主管 50元/月

（二）上述报销金额（含漫游费、虚拟网费等）仅限本人使用，手机号码由办公室备案，未用足的额度不结转、不发放。

第五条 汽车费用

汽车费用报销时，应注明车号，由部门经理、办公室主任、财务部经理审核后，报总经理或总经理授权审批后方可报销。

第六条 其他费用

各部门零星物品、办公用品等的购置由办公室统一采购，采购前应将采购物品名称、数量、价格、使用部门等报总经理审批或总经理授权审批。采购的物品由办公室负责保管、领用。

第七条 注意事项

（一）费用报销应做到字迹清楚，项目填列真实、完整，粘贴整齐有序且不得超过报销单大小。

（二）费用报销应以本人名义，不得以他人名义报销费用，不得将不同类别的费用填列在一张报销单上。一张差旅费报销单只允许报销一次差旅费用，不得将不同次的差旅费合并成一次报销；不得将非出差期间发生的费用填列在差旅费报销单上。

（三）费用金额应如实填列，如果折扣金额未在发票金额上列示，应按扣除折扣后的金

额据实报销。

（四）出租车费的报销应注明事由。

（五）发票上没写明物品名称的，应在发票后附购物清单。

（六）报销时要求提供合法、有效的票据，对于无日期、无内容、无单位签章、金额错误、涂改等不符合财务制度规定的发票一律不予报销。

（七）票据金额与所填报的金额不符时，应在票据背面注明实报金额。

（八）报销人员将报销单据交给出纳后，出纳应当场给予办理报销，以现金方式报销时应要求领款人在报销单上签字确认，否则发生的纠纷由出纳人员承担。

（九）住宿费报销时本人出差应注明“出差”，招待客人应注明“招待”，财务按不同的科目计费。其他属业务招待费性质的差旅费、办公费在报销时须如实告知财务审核人员，审批手续按业务招待费办理。

（十）货款支付审批：

1、支付货款由经办人员填制《付款申请单》，有关项目必须填列齐全，由经办人员和部门负责人签字，交财务部审核后，报总经理审批。

2、付款单位的名称必须与进货发票一致。

3、严格控制以现金方式进行的货款结算。