财务注意事项
12-01
1、现金和银行日记账两本账:严格记录每笔收支,注意收入、银行手续费、银行与现金之间转换等也需要记录,且银行日记账最后与银行对账单数据一致(便于内部管理)
2、发票和支票管理:每本发票号码要连续,作废的不能撕掉3联都要保持完整(这是税务要求的),现金支票和转账支票的存根是需要放入凭证的,为方便管理可以自制一个Excle来记录。
3、应收应付台账:对于往来供应商,不论是上游供货商还是下游分销商,一定要做好往来应收账款的明细记录,建议分别做2个Excle表,包括货物入库出库时间,金额,发票开具时间、金额,货款收到时间,金额等信息(便于内部管理)
4、库存商品的管理:不知道实际是否需要入库出库单,但是需要库存管理电子表(可能从你们新引入的系统能自动导出不)
实际操作中的建议:
1、 每笔收入,需要在发票上用铅笔注明是现金、银行或未收。 如果发票上面的摘要很笼统,比如是办公用品一批等,就需要附出库商品明细单或是采用填制出库单形式(账务结转成本时需要的)
2、 每笔费用的报销,一定坚持走报销单(以后规范化管理的基础, 也是作为内帐的依据)
3、 需要单独复印(用于内帐附件)的项目:收入发票、出库商品明细单或出库单、取现或是转账的银行底根、银行手续费等没有
走报销单的(因为外帐报销单我根据发票单独填写),及一些税务发票。