商业银行信贷管理(1)

对公贷款

---从《半泽直树》看国内银行的发展

小组成员：周雪健

孙新博

汪伟

顾云鹏

案例简介

贷款银行：东京中央银行大阪西分行（融资课职员中西负责，融资课长半泽直树一起跟进，分行行长浅野）

贷款企业：西大阪钢铁公司（东田社长）原来跟关西城市银行合作

贷款资金：5亿日元

其他条件：期限5年，固定利率，无需抵押

大阪西分行面临着总行贷款总额100亿的任务考核，距离考核时间还剩一周，同时距离任务达标还差5亿。事关分行荣誉和所有职员考核，行长提出和有资金需求的西大阪钢铁公司进行接触。

半泽直树和中西来到公司，看到了门卫玩手机，工作人员互相聊天，无人关心工作的场景。从公司氛围来看半泽直树认为这并不是一家优质企业，而且之前没有过合作，对企业状况并不了解，贷款前仍需要进一步调查。但是分行长却告知他已经答应贷款，金额5亿，期限5年，固定利率，无需抵押。时间紧迫，分行长让中西用一晚时间做出会签文件其中包括借款前协议书等。由于工作经验的缺乏，半泽直树认为会签文件还有许多需要修改的地方，并没有确认。但是分行长却执意使用半泽直树并未确认的会签文件，称自己检查过了没有问题，自己会负全责。同时通过网络已将会签文件发给总行融资部，并拜托半泽直树为了分行荣誉一定要让文件通过。于是随后半泽直树找到总行的调查员川原，说到：“年营业额达到50亿的优质公司西大阪钢铁被我们拿下，大阪神户有很多与钢铁相关的企业，我行的市场占有率只有5%，西大阪钢铁主要往来的银行——关西城市银行市场份额达40%，认为这次贷款是攻占根据地的战役，可以通过这次冒险的贷款将与关西城市银行的差距缩小到20%。”三天后总行给予回复，批准了向西大阪钢铁贷款5亿的议案。

按照之前的试算表，西大阪钢铁应该有1亿的盈余，两个月后却出现了赤字。半泽直树立马查看信贷文件，了解到中西并没有看到试算表原件，而是在向西大阪钢铁索要财务报表时对方直接拿出了试算表的复印件，半泽直树意识到这是假账（公司制作虚假财务报表，让其表面看似在盈利，其目标在于哄抬股价，或是为了欺瞒银行，借贷根本无法偿还的资金）。随后半泽直树赶到公司欲让公司会计课长解释赤字报表并让其拿出财务总账、出示企业纳税证明，这些都被会计课

长借口拒绝。半泽直树又想让社长归还借款结果却没有成功。又一个月后，西大阪钢铁因为开出过多的空头支票倒闭了。此次贷款失败，同时给银行造成了5亿的损失。

案例分析

通过以上的案例中，我们得出了以下的几点：

一、审贷分离的重要性

由上例可知，大阪西分行这次贷款非但没有达到原有的目的扩大市场份额，维护大阪西分行的荣誉，反而平白损失了5亿元。这实在是令人恼火，因为课长半泽直树已经发觉到了这笔贷款有问题，可是却因为上面的命令而不得不明知不可为而为之，归根到底，个人觉得这跟贷款环节的审贷没有分离分不开。本事例中，半泽直树和中西在进行贷前审查的时候，就已经根据自己所了解的情况判断出这个企业是一个劣质企业，而且是初次合作，但是分行长却告知他已经答应贷款，并一意孤行称贷款企业没有问题并愿意对此负全责。这其中显然分行长的权利一手遮天，贷前审查形同虚设，在审查还没结束时却发现贷款已经同意了，这明显违背了银行贷款中审贷分离的原则。

要想银行贷款避免出现类似的情况，银行就必须实施审贷分离。例如在分行向总行申请贷款时，总行应自己专门设有审核贷款优劣的小组，并设定严格的贷款评级，直接筛选掉高危企业。这里居然贷款5亿而且不需抵押，这显然违背了总行本身的意愿，让银行自己提供了资金然后自己还要来承担资金亏空的风险。其次在贷款期间，还要时刻关注贷款企业的资金动向，严格把关通过企业的财务报表、企业的实际生产效率与收益等等。最后则是由于总行贷款总额100亿的任务考核让这种企业钻了空子，在中国这种事情也很常见，例如月末、季末、年末银行都会大量揽存来达到上头的要求。在经济不景气的时候，政府会要求银行每年要完成强制任务如贷款总额要达到一个数额，如贷款给某种对象的比例不能低于多少，这些做法都或多或少地限制了地方银行的贷款的自主性，使得贷款变得很被动。

二、银行的不合理等级制度

接着我们再来就这个例子来说说银行中会出现的官高一级压死人的情况。不

光是在例中日本银行这样，在中国亦然。一旦boss拍板，底下的人只要去做，不需要思考且提议无效。据说在银行流行着一句话，“在银行，人事就是一切”，或许有些过激，但是其中还是有一些发人思考之处。在银行阶级制度下，上级批准，下级负责。明明上级并没有下级那么了解事实，了解真相，最了解事实的人往往最基层最没有发言权。但是上级却有着至高无上的指挥棒，使得很多原本可以避免的损失却因为这种制度而不得不成为银行间司空见惯的事。而上级之所以会这么有恃无恐则是因为很简单的一个原因，下属一旦立功，功属于自己，一旦犯错有人已经背好了黑锅，在某些上级的眼中这已经是个稳赚不赔的买卖。这种想法或许也是屡屡出现低级失误引发巨大损失的原因。

同样的，金融机构里也会经常出现的越权问题，其实银行的很多规定已经日渐合理，只要各司其职金融会自我运行的很好，但是只要是有人的地方就有人情就有权大于法的现象出现。举个简单例子，例如员工办事的直接上司要求他们去做那种边缘性的在规定黄线徘徊的事情，员工基本都会去做，虽然这会对总公司不利，但是很显然他们这么做对他们自己更有力，因为他们的直接上司给他们带来的影响远比遥不可及的总公司要大得多。这也就要求银行要建立合理的举报有奖制度等限制越权管理。

三、审贷制度不合理的情况仍就存在

银行向企业提供贷款从而获取利润的前提是能够如期回收贷款本金及利息，然而，企业一旦经营不善或是恶意欺诈都会给银行带来巨大的损失。因此，银行在决定贷款之前，势必会对企业进行调查、评估和审核。具体的贷款程序如下： 第一， 提出借款申请。企业在向银行借款时，首先应向主办银行提出申请。申请的同时应提交的资料有：《借款申请书》、借款人及保证人的基本资料、财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告以及申请借款前一期的财务报告、抵押物或质押物清单及有处分权人同意抵押或质押的证明、保证人的保证材料、项目建议书及可行性研究报告等。第二， 贷款人对借款人的信用等级评估。贷款人会根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。第三， 贷款人对借款人进行贷款调查。贷款人受理借款人的借款申请后，会对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、营利性等情况进行调查，核实抵押物、质押物、保证人的情况，测定贷

款的风险度。第四， 贷款审批。银行采取审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员会对借款人提供的资料进行核实，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。 上述程序中的任何一个步骤出现问题，都可能导致企业在贷款不能的同时错失产品上市或通过其他融资渠道获得资金的好时机，企业往往损失惨重，导致相应的风险产生。 因此，提醒广大企业在决定向银行申请贷款之前，应先审查自身是否具备贷款主体的资格，避免因为不具备法定的“硬性标准”而耗费人力、物力、时间成本。

而《半泽植树》的案例中，银行贷款的借出却不是西大阪钢铁公司有意为之，前提是大阪西分行面临着总行贷款总额100亿的任务考核，距离考核时间还剩一周，同时距离任务达标还差5亿。可见是银行主动前去招揽贷款企业，争取在总行考核之前完成贷款的任务指标。银行在贷款审核操作过程之中也存在很多违规之处，西大阪钢铁公司的贷款申请材料之中没有抵押物的证明，这是贷款申请材料中必不可少的，而且对贷款企业的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素的评估没有确认之前，分行行长就拜托审贷员半泽植树一定要让文件通过，拿下西大阪钢铁公司的贷款。在审贷员的派遣上也缺乏合理性，5亿元的企业长期贷款只有半泽植树一人担任审贷员，很容易在上级领导的授意或者利益诱惑下弄虚作假，案例中半泽植树迫于分行长的压力，虽然对文件并未确认，存在很多疑虑，但仍然让文件通过。并且在对总行的调查员汇报时，虚报西大阪钢铁公司的经营业绩，夸大其资产的优质程度，影响了总行对于贷款风险的判断，最终因为判断不足使不良贷款给银行带来了巨大损失。而贷款的批复时间仅仅三天，在看到批贷效率高的同时，我们也要看到，总行对贷款的审批上也存在松懈的问题。

对比国内银行，之所以产生大量不良贷款，给银行带来损失，除了银行审贷制度缺陷，其实也与银行的盈利模式息息相关。国内商业银行主要的盈利来源仍然是贷款业务的收入，指标的摊派也使银行为了完成考核目标发放了相当部分的不良贷款改变这种局面，除了完善审贷制度，从根本上更加需要转变银行盈利模式。从贷款获利转移到服务获利上，讲手续费，服务费等打造成银行主要收入来源，真正将银行业打造成为服务性行业。

四、从国外案例看国内商业银行的发展

我们小组认为上述案例在日本发生具有一定的特殊性，因为日本由于社债，股票等直接金融的较为容易实现，并可以从整个市场募集到大量资金，且成本低廉，一般企业都会以直接金融为主要融资手段。因此现代日本社会的主要金融手段也是直接金融，所以对作为间接融资的中介机构银行来说，面临着贷款无处可贷的压力，才会出现这笔失败的贷款，忽略了真正有资金需求的企业。而现在的中国由于金融体系并不完善，直接融资的成本较高，间接融资中银行手握资金，在贷款业务中更有主动权，银行本身更愿意带给风险较小的大型企业。结合这些现状，小组认为从上述案例需要学习和关注的地方是：

（1）在贷款时更关注风险，尽可能地确保本金安全。

在宏观经济上，将银行定性为资金融通中介，及提供金融服务的媒介。换句话说，银行是资金掮客，客户把钱存给银行，银行把钱放贷给需要资金的客户，让社会上闲暇资金融通起来得到运用，并收取价差。银行进行贷款业务时，为了更好地对存款人负责应当更多地关注风险，确保本金的安全。具体方面如下：

①商业银行受理借款人申请后，应派专门的负责人员，采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面贷前调查报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。

②商业银行根据贷款对象的信用等级高低、贷款方式的不同以及贷款期限的长短、贷款金额的大小等因素，给出相应的系数，然后计算出贷款的风险度。

③贷后管理中一定要注意贷款的使用方向是否变动、贷款担保的变动情况等有关涉及风险和还款能力的因素变动，了解企业的资金使用状况。

④针对贷款业务计提合理的拨备。

（2）贷款对象应更多关注真正有资金需求的成长型的中小企业。

这里首先要提到银行的暴利问题。银行业的暴利，不利于银行业服务实体经济。存款利率低，导致资本使用成本低，因此，轻松获得大量贷款的央企，不精打细算，贷款使用效率普遍低下，与此同时，需要贷款的众多中小企业又难以得到银行的贷款支持，导致它们向“高利贷”求援，饮鸩止渴。

正如电视剧中半泽直树的理想一样：银行职员寻找需要资金的企业，陪伴它们一起度过难关并且成长。银行的真正作用应该是为实体经济服务，不可否认，这样对银行职员的能力要求很高。

无独有偶，马化腾创办腾讯时，也无一家银行肯贷款。往往真正有资金需求的中小企业因为直接融资成本较高，间接融资银行又不肯贷，不得不向“高利贷”求援。这种形式并不能从根本解决问题，反而使一些具有前景的企业因为高利息举步维艰。所以银行在贷款营销中的市场调查时就应该多关注具有发展前景的中小企业，不能仅仅为了自身的高利润而放弃原本应当承担的社会角色和社会责任。