资产管理暂行办法
资产管理暂行办法
第一章 总则
为进一步加强和规范公司资产的管理工作,及时
掌握资产的使用情况,确保资产的安全完整,提高资产的使用效率和效益,充分利用资产的价值,根据集团公司的管理要求,结合公司的实际,特制定本管理办法。
本办法所指的资产,是指集团公司拥有的固定资
产、低值易耗品与其他账外资产。
第二章 资产管理范围
资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品及账外资产三类。
1、固定资产和低值易耗品的划分以《财务管理制度》有关规定的划分标准为准。
2、账外资产的划分标准为单位价值在1000元以上的,使用年限在两年以上,主要包括单位购买的、被赠予的、接收的有物无账的资产。
第三章 资产的管理
一、集团公司各隶属单位应建立资产管理台账。
各单位设立一名兼职的资产管理人员对固定资产、低值易耗品及账外资产分别设立台帐进行登记管理。对各项资产进行分类编号,低值易耗品和账外资产在实物上注明标签,
标明该物资的编号及所属单位,并与台帐上的登记内容相一致。固定资产应按照《财务管理制度》的要求制作资产卡片,卡片、编号没有标注好的及时补齐,做到账簿、标签卡片与实物实际一致,账簿全部整理留档。
二、资产的编号
固定资产、低值易耗品编号应以财务入账时的编号为准。账外资产的编号:所在单位代码(公司名称简写拼音大写首字母)+分类代码(分类名称前两个字的拼音大写首字母)+流水号码
例如:集团公司瓷瓶一个,编号为 JT CP 0001
三、新购入资产管理
(一)固定资产的购臵:申请部门、单位需递交采购申请,部门经理、单位负责人签字后报送至综合办公室,由综合办公室报送至分管经理和总经理审批。购买后到资产管理办公室办理相应的入库调拨、登记备案手续。
(二)新购入的低值易耗品除财务部登帐外,同时各单位应将每月的资产管理情况整理编入《资产管理登记表》并于次月8号前由负责人签字加盖公章后上报至资产管理办公室登记备案。
(三)新增加的账外资产应拍照、编号留存至电脑存档并账簿登记,做到编号与实物一致,照片同《资产管理登记表》一并上报。
(四)顶账资产,应把顶账的审批手续和发票(收
据)及时报送至资产管理办公室登记备案。
四、资产的调度管理
为了使公司资产发挥最大效力,各单位每半年应对所有的资产进行盘点评估,对于闲臵资产,资产管理办公室将统一核查、管理。对于仍有使用价值的闲臵物资,将统一进行调度或协调使用,对使用价值不大或已达到报废标准的物资,监督其按流程处理。
各单位之间的资产调拨,需使用方填写资产调度申请报资产管理办公室审核,上报分管领导审批通过后执行。
五、资产报废的登记管理
(一)固定资产报废时,申请单位需填写报废申请,并由单位负责人签字后报综合办公室,经分管领导、资产管理办公室审核后报总经理审批。
(二)资产报废过程由申请单位、资产管理办公室及集团财务部共同参与、评估、监督完成。
(三)报废后,申请单位应把报废申请,处理后的相关手续复印件报至资产管理办公室登记备案。
(四)以抵顶方式处理的资产流程同资产报废一致。
(五)低值易耗品和账外资产的报废,需填写《资产报废登记表》,单位负责人签字确认后报至资产管理办公室登记备案。
六、资产的盘点、检查
(一)各单位资产管理人员应每半年对本单位资产的自查和盘点,并将清查盘点情况报资产管理办公室。
(二)集团资产管理办公室负责资产的登记、检查及日常监督管理工作,不定期抽查各部门的资产管理情况。
(三)集团资产管理办公室将会同财务部对各单位资产管理情况进行全面检查及抽查,抽查情况将参与年底考核。
(四)各单位每月及时上报资产管理表单,如报送不及时或有瞒报、虚报等情况,将严格按公司规定处理。
七、本制度自2012年10月20日起试用,试用期为一年。
资产管理岗位职责
一、资产办公室职责
1、配合财务部认真贯彻、落实、执行集团公司关于资产管理的有关规定,监督隶属各单位、部门规定范围内的资产管理及变动情况。
2、负责对集团公司及各隶属单位的固定资产、低值易耗品、账外资产信息进行整理,并建立完善的资产台账,保证档案的完整。
3、负责集团公司资产按部门的登记、编号。变动的资产及时与财务部反馈。
4、负责各隶属单位固定资产的采购、报废进行的审核、监督、登记。
5、负责对各隶属单位闲臵的资产进行统一调配、报废等事宜,保证资产不闲臵、不浪费、不流失。
6、负责接收集团公司及各隶属单位上报的资产购买、调拨、报废等变动事项的报表进行及时登记备案。
7、负责对各单位资产的账、卡、物是否一致以及物资使用情况进行动态监督、评价。
二、各单位资产管理员职责
1、在资产管理办公室的领导下,严格按照《财务管理制度》和《资产管理办法》管理资产。
2、积极配合资产管理办公室的工作,每月向资产管理办公室报送库存报表,按要求建立资产台账并归档留存,保证档案的完整。
3、定期与财务部核对固定资产类、低值易耗品类的资产台账,并建立明细卡片,每半年进行清理、盘点、核对,做到账、卡、物相符。(包括账外物资类)
4、积极配合资产管理办公室盘点和抽查。
5、严格履行物资接收、出入库手续,定期将重要物资使用状态汇报给单位负责人和资产管理办公室,防止物资积压,避免造成浪费。