安徽玖柒文化传媒有限公司财务管理制度1
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财务管理制度
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:
1. 负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。
2. 负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。
3、行政费用支出管理制度
活动物品及日常用品采购: 1. 财务室对采购计划和预算进行审核,经审核的计划交行政部门监督实施。
2. 采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资,必须向3家以上供应商摸底询价,并签定供货协议。
3. 计划外和临时少量急需品,需经总经理批准后,方可采购。
4. 采购人员采购物资付款,价值在500元以上的,使用网上对公转帐;价值在500元以下的,可以支付现金。
5. 转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据进行转帐。物资采购价值超过500元,卖方要求付现金的,必须由财务室审查,经批准后,方可付款。
差旅费开支
公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行: ① 房租标准: A、部门经理以上职员,房租标准为 元/日; B、一般职员,房租标准为 元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人 元/日;市内交通费每人 元/日。
招待费报销标准:
招待费开支要严格遵循:“厉行节约、合理开支,严格控制、的原则,严禁超标。公司总的招待费报销比例应控制在营业总收入的千分之五以内。
4. 财务审批、报销规定:
1、公司各部门应根据工作需要,事先拟订支出计划,报总经理同意后,再由经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销,需下列审批程序:经办人,证明人签字—部门经理签字—会计复核签字---总经理签字—出纳付款。用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。 未经领导签字或审批手续不全的,不予报销。 3、上述开支的必须支出,如果总经理不在,需经电话请示总经理同意后,方可予以支出,待总经理回到公司后再予补签。
4. 为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批,但当费用开支异常时必须向总经理汇报。 1、各种应交税金(不含各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税) ; 2、各月发放工资; 3、各月应交养老保险金、待业保险金等; 4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。)
5、其他需要说明的问题 1、以上各种报销发票,必须为国家统一发票,经营性收款收据一律不能报销入账。 2、发票上抬头必须和报销单位一致,否则不能报销。 3、各种开支必须符合国家财税法规,报销时经办人员应尽可能注明用途。
5.费用及支出总经理审批权限
单笔费用报销支出金额30000元(含30000元)以上需告知全体股东并同意后方可支付(日常工资发放除外)。
单笔在30000元以下,由总经理根据实际情况进行审批。
6,公司股东业绩核算及报销规定:
公司股东独立完成公司业务,销售提成如下: 活动: 硬广:
公司股东独立完成业务可报销相关费标准:
招待费用:
差旅费:
7,财务报告与财务分析
财务报表分月报及年报,月报财务报表包括资产负债表及损溢表,月报应于次月15日内完成,年报应于次年90日内完成。