会计师事务所岗位设置.职责.业务流程
会计师事务所管理制度
——机构岗位设置、岗位职责
一、高级管理岗位设置:
所长(主任会计师)、副所长(副主任会计师)、部门经理、高级经理(分一、二级)、项目经理(分一、二级)、审计助理(一、二级)。
岗位职责 :
1、所长(主任会计师)
1)全面负责本所的经营方针、政策的制定与执行;
2)召集、主持合伙人会议和董事会会议;
3)执行合伙人会议决议;
4)检查合伙人会议、董事会决议的实施;
5)签署本所的有关法律文书;
6)根据合伙人会议和董事会会议的决议,聘任或解辞本所所长、副所长及总审计师。
7)签署必须由法定代表人签字的业务报告;
8)主持研究本所重大业务报告审计实施情况;
9) 本所章程约定的其他事项。
2、 副所长(副主任会计师)
1)全面负责审计业务;
2)按照业务质量三级复核的程序,负责全所业务报告的审核签发、交付打印、发出;
3)制订本所员工的业务培训计划和员工的日常培训工作;
4)制订本所的各项业务规范并指导其实施;
5)解决本所业务工作中出现的问题,并责成当事人妥善处理;
6)负责客户对本所审计业务的质询和解答;
3、 部门经理
1)全面负责各部门的业务管理和行政管理工作;
2)负责部门计划与部门总结的编制与撰写;
3)主管部门工作,带好一组人马。
① 对本部门的人、财、物的管理全面负责;
② 负责本部门员工的费用审批和签报;
③ 负责本部门员工的引进、考查、考核、晋升、降级、辞退、奖励与处罚,努力提高员工的个人素质即:员工的职业道德、执业风险意识、劳动纪律、工作效率、工作责任心、执业水平、工作业绩等;
④ 负责本部门员工的奖金分配;
⑤ 负责对本部门人员请假、休假事宜审批。
4)对本部门业务实行全面监管。
① 负责下列重大业务项目事项的复核:重要性水平测试、审计风险评估、审计
项目计划、审计报告、盈利预测报告等;
② 在授权范围内,参与洽谈项目、承揽业务、签定业务合同、收取审计费用; ③ 负责本部门业务报告的签发。
5)维护本所形象和员工的合法权益。
6)负责协调处理与其它部门之间的关系;
7)直接对所长负责并对本部门员工的行为负责。
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