2011年一季度重庆市财政预算执行情况分析

一、财政收支预算执行概况

（一）收入预算执行情况

2011年1-3月，全市一般预算收入完成300.9亿元，增长44.5%，其中：税收收入完成212.0亿元，增长52.8%；基金预算收入完成333.6亿元，增长118.7%，其中：国有土地使用权出让收入完成318.7亿元，增长129.9%。全市地方财政收入合计完成634.5亿元，增长75.9%。

市级一般预算收入完成126.0亿元，增长23.2%，其中：税收收入完成89.1亿元，增长52.1%；基金预算收入完成231.1亿元，增长178.7%，其中：国有土地使用权出让收入完成219.8亿元，增长213.0%。市级地方财政收入合计完成357.1亿元，增长92.8%。

（二）支出预算执行情况

2011年1-3月，全市一般预算支出完成265.6亿元，增长23.6%；基金预算支出完成268.4亿元，增长81.7%。全市地方财政支出合计完成534.0亿元，增长47.3%。

市级一般预算支出完成60.8亿元，增长7.8%；基金预算支出完成171.4亿元，增长114.8%。市级地方财政支出合计完成232.2亿元，增长70.5%。

二、财政收支预算执行特点

（一）财政收入保持较快增长

1-3月全市地方财政收入增长75.9%，保持高位增长态势。一般预算收入增长44.5%，连续15个月增长40%以上，除今年1月增幅居全国第3位外，从2010年3月到2011年2月增幅均居全国第2位，西部第1位。其中税收收入增长52.8%，高于一般预算收入增幅，推动一般预算收入较快增长。基金预算收入增长118.7%，保持了快速增长态势，主要是国有土地使用权出让收入增长129.9%所致。

（二）区域间收入增长存在差异

从地方财政收入看，“一圈”增长53.2%，“两翼”地区增长80.3%，“两翼”高于“一圈”；从一般预算收入看，“一圈”增长70.1%，“两翼”地区增长45.4%，“两翼”低于“一圈”。而在2009年和2010年，“两翼”地区一般预算收入增幅均高于“一圈”，进入2011年，“两翼”地区收入增幅出现回落，低于“一圈”，主要是以前“两翼”地区的一般预算收入增长更多的依靠非税收入增收，而当前“两翼”地区地方财政收入增长则主要依靠基金预算收入增收。

（三）重点支出得到有效保障

财政部门在全力保增长的同时，更加注重结构调整和发展方式转变，走民生导向发展之路，大力支持教育事业、医疗卫生改革、社保就业、自主创新、节能环保、城乡统筹和区域协调发展等重点事业发展。2011年1-3月，全市教育支出40.6亿元，增长20.4%；医疗卫生支出9.0亿元，增长48.2%；社保与就业支出54.8亿元，增长34.0%；科学技术支出1.9亿元，增长21.8%；节能环保支出11.0亿元，增长42.5%；城乡社区事务支出42.2亿元，增长32.8%；农林水事务支出15.7亿元，增长38.7%；交通运输支出11.9亿元，增长85.4%。

（四）财政支出进度有所加快

今年以来，全市各级财政部门继续贯彻落实财政部加强预算执行管理的相关规定，根据历年情况分析影响财政支出进度的问题成因，采取针对性改进措施，增强了预算执行的时效性和均衡性。1-3月全市地方财政支出增长47.3%，为年初预算的21.4%，同比提高了3.5个百分点。财政支出进度有所加快，预算执行均衡性得到增强。

三、财政收入高增长原因分析

（一）重庆经济发展开局良好

2011年，重庆经济延续了2010年的快速发展态势，经济发展开局良好。一是工业生产快速增长。1-2月全市规模以上工业企业完成生产总值1409.08亿元，同比增长24.0%；工业增加值411.99亿元，同比增长20.1%，较全国高出6个百分点。二是投资持续较快增长。1-2月，全市全社会固定资产投资603.46亿元，同比增长20.3%，增幅较上年同期回落3.8个百分点，但仍保持了20%以上的较高增速。三是利用外资继续扩大。1-2月，全市进出口总额达25.35亿美元，同比增长70.0%，增幅较上年同期高出16个百分点。四是存贷款余额小幅增长。1-2月，全市金融机构本外币存款余额为14048.19亿元，比年初增长3.2%；本外币贷款余额为11474.65亿元，比年初增长4.3%。宏观经济持续向好，是财政收入持续增收的内在因素。

（二）税收收入支撑作用明显

全市税收收入完成212.0亿元，增长52.8%，从税种上看，除增值税增幅较低外，营业税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、土地增值税、耕地占用税和契税分别增长47.8%、78.8%、39.2%、44.2%、172.1%、214.3%和79.1%，带动整个税收收入较快增长。税收收入的高速增长，主要得力于以下两个因素：一是电子制造业发展迅速。惠普公司一季度代扣代缴微软特许权使用费相关税收6亿元，笔记本制造实现税收3亿元，拉动整个税收收入增幅6.5个百分点，去年同期无此因素。二是房地产行业健康发展。1-2月，全市商品房销售面积484.67万平方米，同比增长18.1%；商品房销售额240.29亿元，同比增长54.5%。受其影响，与房地产行业相关的房地产行业营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、耕地占用税和契税均增长较快，房地产业税收增长96.0%。

（三）土地收入推动大幅增长

全市基金预算收入增长1倍以上，占地方财政收入50%强，带动全市地方财政收入高位运行，主要是国有土地使用权出让收入增收推动。全市国有土地使用权出让收入占到了全市基金预算收入的95%以上，较上年提高5个百分点，增收额占基金预算收入增收额的97%以上，较上年提高2个百分点。国有土地使用权出让收入增收较多的原因是：一是工业用地增长较快。特别是由于两江新区获批挂牌，笔记本电脑基地的打造，多项重大项目相继开工，用地需求较大。二是住宅用地增长较快。房地产市场的健康发展也带动了土地交易的活跃，与之相关的国有土地使用权出让收入也大幅增长。

（四）其他不可比因素

一是按财政部规定，从2011年开始，将除教育收费外的预算外财政专户资金全部纳入预算内管理；二是产权转让和资产处置收入较多，国有资源有偿使用收入增长近2倍。

四、当前财政预算执行需关注的问题

（一）理性对待当前财政收入的高增长

今年以来，全市地方财政收入保持了较快增长势头，但应该看到，除宏观经济向好的推动外，国有土地使用权出让收入的大幅增长贡献了较大的增收额。且全市一般预算收入的累计增幅已由1月60.9%回落至3月的44.5%，增幅逐步减缓态势明显。因此各级财政部门要对目前财政收入较快增长的形势保持清醒认识，密切注意宏观经济走势和收入变化情况，注意把握组织收入的强度和节奏，继续做好收入组织工作。

（二）加强预算支出执行的均衡性

今年支出进度较往年有所提高，但和序时进度相比仍有一定差距，各级财政部门要高度重视，继续加强支出预算执行监控，加强与有关部门的衔接，加快重大项目实施。建立健全预算执行情况通报和考核制度，督促部门和下级财政加强财政预算执行的时效性和均衡性，努力提高全年预算支出执行水平。

2011年，全市财政运行情况开局良好。如何做到财政收入持续稳定增长，是我们需要重点关注的问题。同时，财政收支矛盾仍然十分突出，平衡压力短期内难以缓解，区域发展协调性有待增强。为此，全市财政要进一步深化改革，解决好事关发展全局的薄弱环节和重大问题，促进全市财政工作更上一个台阶。