论文:社会保障体系发展现状问题及趋势

湖南师范大学

毕业论文

设计题目：我国社会保障体系的现状和发展趋势 学生姓名： 宁 斐 考 籍 号：9 1 0 8 1 3 1 0 1 5 9 2 专 业：人 力 资 源 管 理 电 话：1 8 2 2 9 9 7 2 6 1 9 指导教师：

2013年12月12日

目 录

一、 发展现状……………………………………………………3

（一） 保障项目相对完善……………………………………………3

（二） 保障范围不够全面……………………………………………4

（三） 综合型筹资方式……………………………………………4

（四） 两个享受条件……………………………………………5

（五） 待遇水平较高……………………………………………6

（六） 管理方式的四个层面……………………………………………7

二、 主要问题与改革趋势………………………………………8

（一） 主要问题……………………………………………8

（二） 原因分析……………………………………………9

（三） 改革趋势与政治措施………………………………10

我国社会保障体系的现状和发展趋势

前言

大家好！今天我讲的是社会保障体系发展的现状问题以及趋势。我给大家讲的有两个部

分：一、发展现状；二、主要问题以及改革的趋势。

一、发展现状

（一）保障项目相对完善

我这里有一个框图，基本上能够概括我国社会保障现在所覆盖的项目。从一类项目来看，社会保障包含社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置、社会互助、社区服务。那么其中社会保险是近几年这个国家极力扩大建立花了很大的投入力量。社会保险里面主要的也是有

五个险种：养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险。

那么最近这两三年重点，社会保障制度的重点，我们把它概括为一个中心、两个确保、

三条保障线。

1. 一个中心：下岗职工再就业服务中心

一个中心就是下岗职工再就业服务中心。前几年配合国有企业改革，中央发了有关文件，在全国各地都建立了下岗职工再工业服务中心。它主要实现四个功能：第一个是给那些下岗职工发放生活费；第二个功能帮助他交保险费；第三个功能就是对他进行培训；第四个功能帮着他找工作。那么当时这个中心成立的时候也是明确，进中心的下岗职工最长在里面呆三年。随着国有企业改革的逐渐到位，下岗职工再工业服务中心的职能也基本慢慢就完成了。

这是我们后面要说的这个下岗要慢慢和失业开始并轨了。

2. 两个确保

两个确保，一个是确保下岗职工的基本生活费，一个是确保退休人员的养老金按时足额发放。这两个确保直到目前为止我们还年年在强化这个，所以维持我们国家在经济体制转轨过程中间两个确保确实发挥了非常非常重要的作用。当然中央财政也为此支付的大量的这种

财政投入。

3. 三条保障线

三条保障线是互相衔接的。下岗职工如果在再就业服务中心里面三年都没有找到工作，那么便解除劳动关系，到社会上领取失业救济金正式失业登记失业。失业保险支付也是有期限的，按照国家规定，如果失业超过24个月依然没有工作，那么失业保险金也停止支付了。那么靠什么呢？就靠城市居民最低生活保障，凡是家庭人均生活达不到某一个水准的，通过个人申请可以在当地领取最低生活保障，这是三条保障线路这三条保障线应该说是一个大网络，把在经济体制改革过程中间那些弱者、遇到困难需要帮助的人这个网把他们兜住，不至

于陷入到贫困之中。

最后一个要点就是在辽宁社会保障提示试点过程中间，我们在提倡一种提前把这个下岗职工再工业服务中心和失业制度安排并轨。因为下岗职工再工业服务中心有成功的一方面，

也有值得总结教训一个方面，后面我还会给大家再介绍。

（二）保障范围不够全面

根据不同的项目和不同的险种分别确定不同的范围，我国的社会保险范围一般的是指城镇劳动者。目前来看，养老保险覆盖的在职职工有1.12亿，退休职工有3700万，医疗保险已经覆盖了1亿多，失业保险也覆盖了1亿多，工伤和生育保险大概在4000万上下。社会救济一般是指这个城镇居民，去年年底统计结果，低保的对象大概2000多万人。农民的社会保障目前来看还是在探索过程中，除了去年国务院发了一个新型合作医疗的规定，目前在一些地方试点以外。现在总体来说，农民的养老保险依赖于家庭保障和土地保障，但是也不排除在一些已经经济比较发达的城市边缘的小城镇建立一些新的社会保险制度、养老保险制度。对失地农民、农民工的社会保障现在正在纳入到整个社会保障社会保险的职工中来，各

方面呼吁比较强烈，目前正在研究抓住制定。

（三）综合型筹资方式

筹资方式一般来说，以单位和个人缴费为主，财政补贴为辅。我国社会保险的缴费大概比率是这样一个安排，养老保险这个单位缴费20%，个人缴费大多数地区现在是7%左右，有些地区已经达到了8%，目前是6—8之间，各地不一样。最终缴费比例是到8%，就不再

提高了。

医疗保险大概现在缴费比例6加2，单位是6，个人是2，这是国务院政策明确的。但是多数地区可能缴费比例都达到了9%，9加2，甚至有的是达到11。失业保险是2加1，工伤保险是1%左右，工伤保险的费率实现这种行业差别费率和浮动税率，差别费率就是根

据企业所在的行业的这种发生工伤事故的概率不同来分别确定它的费率。例如矿山井下冶金这样发生事故频率比较高的，缴费比较高一点；一般IT 业这个事故率可能很低的，可能缴费有低一点。但是在同一个行业里，如果企业对工伤预防搞好还是不好，事故发生多还是少，这个费率也是可以浮动的。如果搞得好，事故率很低，很少发生工伤，那么费率可以在第二年下浮，那么下浮的比例可以在50%左右。如果频频出事故，事故率非常高，安全预防搞

得不好，那么费率就要提高，提高50%左右。这是浮动费率。

生育保险，目前看一般费率在0.8%左右，就是单位交。工伤保险和生育保险都是单位

交，个人不交。

总体上来看我们五项保险合计单位缴费比例在30%左右，个人缴费在11%左右。那么除此之外，近几年财政为养老保险基金的缺口进行了大量的补贴。去年补贴养老保险是348亿，占到养老保险基金总支出的16.4%。从1998—2002年，中央财政一共补贴养老保险基金补贴了1217亿，应该说补贴的额度，补贴的这种力度是逐年增加，财政的负担应该也是

说逐渐的增加。

（四）两个享受条件

享受条件，养老保险的条件有两个。

1. 退休年龄

退休年龄就是女工人50岁，女干部55岁，男干部60岁。我们国家目前的这个退休年龄应该说还是偏低的，60岁退休，这是50年代初期养老保险条例就是这样规定的。但是当时我们国家的人均寿命还不到60岁，但是目前我们国家这个人均寿命都是70多岁了，有的城市已经超过75岁，但是我们退休年龄几十年没有变，不但没有延长，相对的来说还存在着大量提前退休的问题。因为有些企业不景气，处在这种破产的边缘，所以职工有时候不能按时拿到工资，拖欠工资的情况还比较普遍。养老金是国家确保的，所以遇到困难的这些企业的职工，他们就想通过提前退休这种方法尽快地能够稳定的拿到国家支付的养老金，这样实际上是把企业中间的一些就业方面的岗位方面的困难，延伸到了养老保险基金方面，这样可能对养老保险长期的发展也还是有影响的。所以今后退休年龄的问题，因为最近社会上呼吁也比较的强烈，恐怕至少要分阶段的解决。比如说女工人、女干部这种区别已经没有了，

已经没有这种身份的差别了，就是聘任制。

另外，现在蓝领、白领慢慢的差别也越来越小了。另外，妇联也提出来，男女有差别的这种退休年龄也不符合适宜了。现在各国基本上男女退休年龄都是一致的，即使我们不延长

退休年龄，至少我们现在要在一定时期内要解决这种工人干部和男女之间的退休职别，逐渐的把退休年龄定位在60岁。再过若干年以后，比如说10年、20年以后，我们再逐渐的延长退休年龄。目前西方发达国家因为遇到老龄化的危机，退休年龄有的已经延长到65岁，

有的延长大到67岁了，这个可能是一个趋势。

2. 缴费年限、参保年限

当然这个许多尽力社会保险前，企业没有参保之前的一些在国有单位工作的那个工人也视同缴费年限，现在最低缴费年限至少要达到15年。15年目前看也是偏短的，就是有的国家最低缴费年限都延长到30年、35年，甚至40年，在制度方面我们不可能把缴费年限一

下提的很高。

医疗保险的享受条件在参保以后有一个等待期，对于单位来讲，这个等待期我个人认为不太重要，它就是防止有时候个人参保，以个人名义参保的时候没病的时候不参保，有病了才参保，今天参保，明天就开始住院这样一种道德风险。单位不可能今天参保，明天有人住

院今天才参保。但是大地区规定有一个等待期，等待期比如说三个月左右。

另外就是我们现在以来保险退休人员是不缴费的，单位按照在职人员缴费，所以退休以后有一个医疗保险的待遇问题。医疗保险的待遇，如果以个人名义参保的话，就是需要连续参保或者是累计参保，各地现在大多数规定起码要在25年以上才能享受退休人员的待遇。

失业保险享受待遇就是参保一年以上，就可以享受失业保险。那么领取失业保险金，你必须符合这样的条件，就是你必须登记失业，而且正在找工作。如果你虽然没有工作，但是

你也不想找工作，那么也是不符合领取失业保险金的条件。

工伤保险就是参加了工伤保险，而且经过鉴定是属于工伤保险的范围。工伤保险的范围由劳动部门来确定来鉴定，除了在工作时间和上下班途中发生的意外事故以外，一般来说，因公外出或者是有其他的因公的一些活动发生的意外事故应该也算是工伤保险。它有一个不成文的国际惯例就是采取，对个人来说、受伤人来说是无过失的追究，就是不管你的事故发生是因为客观外界的原因还是因为你自己主观的这种犯的错误，都算工伤。比如让你戴防护手套或者是安全帽你没有戴，没有戴发生了工伤，发生了工伤也算是工伤。不能因为他个人

发生了有的错误出现了事故以外就不算工伤，一般来讲不追究个人的这种错失。

城市低保唯一的条件就是家庭人均收入低于当地政府规定的最低标准，我们统计了一下去年最低的南昌市是人均收入不足143块钱，你就可以享受不足以143块钱。广州市是300

块钱。

（五）待遇水平较高

1. 养老金

养老保险，我们用替代率来描述。替代率就是退休以后拿到的养老金，相当于本人在职的时候工资的这种比例，简单说替代率。替代率目前企业在85%左右，机关在90%以上。随着养老保险制度的逐步深入和改革，目标的替代率在60%左右，最可能是要到20年或者是30年以后可能能达到这个水平，60%或者是更低这样的水平。目前，国家基本养老金的替代率应该说是偏高的，像西方一些发达国家基本养老金的替代率都在25%、30%，最高也就是40%。所以将来我们通过发展三个支柱这样的一种养老保险制度，国家基本养老保险的待遇目标替代率逐渐要向下调。企业补充养老保险，企业年金的替代率可能要发挥一些主

要作用。

2. 医疗费分担

医疗保险的待遇是起来比较复杂，一般来讲就是也是采取统帐结合的这种方式。个人账户就负责门诊，社会统筹负责住院。在住院的时候报销也还有一个起付限，起付限按照当地社会平均工资的10%来确定，还有一个封顶限，就是支付超过一定额度以后，超过当地社会平均工资的4倍以后基本医疗保险的统筹基金就不负责支付了。但是各地现在也有一个超

大病的统筹方法，把这个4倍有的放到了10倍，有的放到了15倍。

总体上来看就是住院除了报销的这种药品、诊疗检查费用以及住院费用这种规定的范围以外，可能个人还要分担一部分。个人分担一般认为平均在25%左右比较合理，但是具体到每一个人也不一样。比如说你住院就花了三四千块钱，正好在起付限贵一点，那可能你个人分担的比例就很高了。也许你这个病很大，住院一下花了十几万，那可能你个人分担的比

例就相对少一点。总体平均来看个人分担的比例不宜过高，过高的话需要控制。

3. 失业救济

失业保险的这种救济的标准，我们看了看最低的是甘肃的兰州，补贴的标准是一个月180块钱，最高的是上海432块钱。失业救济的最长领取期限就是24个月。

4. 工伤保险

工伤保险它的待遇水平除了像医疗保险有些医疗费用可以报销以外，医疗费用也是个人不负担的，全部由工伤保险基金支付，需要护理的还需要护理费，并且稳定以后还需要一定的康复费。如果确实经过评残是影响今后的正常的工作和生活的话，还有一些伤残津贴。工

伤的待遇应该说我们规定的还是非常全面的，基本上是国际化的。

（六）管理方式的四个层面

1. 统筹层次

什么叫统筹？就是险种在多大的范围内实行统一待遇、统一筹集比例，统一来调剂使用基金。养老保险的统筹目前来看发展方向就是实现省级统筹，省级统筹如果还没有达到这个条件，可以实行省级的这种方法。最终基础性养老金的目标是实现国家统筹、全国统筹。

医疗保险的统筹层次是以中心城市为主，目前看可能就是在一些中心城市里还有区、还有县、还有市直、区署这样的划分，也需要逐渐的提升统筹层次。但是医疗保险最终统筹层

次定位在中心城市，这样可能更有利于这个费用的平衡和控制。

2. 基金平衡

基金的平衡一般来说，统筹基金是实现现收现付这样一种方式；个人账户特别是养老保险，个人账户实行完全积累。目前，辽宁试点养老保险的个人账户已经实现了账户做实完全积累，这个试点总体上说是比较成功的，下一步可能在吉林、黑龙江试点，逐渐把制度统帐

分离个人账户措施逐渐扩大到全国。

3. 基金管理

社会保险基金工作是实行收支两条线，财政专户管理。为了有效防范基金的风险，实现

这样一种管理方式可以避免以往发生一些动用、挪用、基金流失的问题。

4. 基金运营与监管

基金的运营和监管现在特别是养老保险基金面临比较大的缺口，全国成立了社会保障基金理事会，那么集中一部分资金通过运营取得回报，来补充将来养老保险基金支付高峰期的缺口。既要有效投资运营有比较好的回报，又要有比较好的监管。由劳动保障部和证监会、

保监会、. 等联合进行监管，可以防范一些基金可能发生的风险。

二、主要问题与改革趋势

第二个方面，我想给大家介绍介绍社会保障制度目前面临的主要问题和改革的趋势。分

三点：一个是主要问题，第二个是原因分析，第三个是改革趋势与政府措施。我们来展望一

下未来：

(一) 主要问题

1. 基金缺口严重

第一就是基金缺口严重，特别是养老保险基金的缺口。每年的现金流量缺口现在大部分省市都是有缺口的，目前为止大概中央财政每年往里要补500个亿左右。从长期发展来看，养老基金潜在缺口也非常大。我们曾经做过测算，其他国际组织有些研究机构也做过测算，这个缺口有的估算得高，有的估算比较低。但是一般来说，在未来二三十年内，养老基金的缺口可能最保守的估计也在两万亿以上。这个缺口的产生是由我国人口老龄化现象造成的，特别是传统部门，传统的国有企业，参保单位大多数覆盖在国有企业，老化得非常厉害。80年代的时候，我们大概是13个在职的养一个退休的，90年代的时候就是6个在职的养一个退休的，现在就是3个在职的养一个退休，再过几年就是1.7个在职的养一个退休的。同样的一种缴费，退休人员越来越多，那么基金面临的压力就越来越大。这是原来在结构比较年轻的时候，我们养老那个时候许多基金的积累，所以现在问题就显现出来了。因为想办法筹

集资金补缺口是将来我们面临的一个很大的任务。

2. 覆盖面积小

第二个问题就是覆盖面小，应该说现在社会保险的覆盖范围，按照成人从业人员来看，还有相当一部分距离。成人从业人员，我们看到统计数字大概全国有2亿5，2亿6左右。但是现在覆盖面最宽的养老保险也才覆盖1亿多，1亿2，1亿3，大部分从事灵活就业的人

员，例如个体户、私人企业，还有进城的农民工这些大部分没有覆盖。

3. 公共管理能力弱

第三个问题就是公共管理能力比较弱，特别我们西部有一些偏远落后的地区社会保险经办机构它的硬件条件和软件条件都比较差，都不能适应现在这个制度发展的需要。

4. 制度缺欠

第四个问题可能我们在制度方面存在一定的缺陷，可能都需要调整。

5. 立法滞后

第五个方面是立法滞后，直到目前为止我们几个保险最有法律效应的就是国务院的条

例，就是工伤保险、社会保险基金征缴这个条例。其他的就是国务院颁布的一些文件，到目前为止还没有法，没有社会保险法，没有相关的制度的法，所以在制度运行过程中间可能会

出现这样那样的障碍。

（二）原因分析

产生这些问题的原因，大概我也归纳了这么几个方面。

1. 体制转轨过程中的下岗、失业问题

一个是体制转轨过程中的下岗失业问题。这是最近几年遇到的最严重的、最困难的问题。下岗的人多、失业的人多，参保的人多，参保的人里面相当一部分由于下岗失业、断保缴不了费，就是社会保险基金面临着一个比较重要的一个问题。可能每一个城市都有这样一个数量非常庞大的几十万，40万、50万人，因为国有企业关闭、破产或者是困难交不起费以后，

有些人参保以后中断缴费，这个社会保险的这个发展带来了一个很严重的问题。

2. 老龄化、城市化问题

第二个方面就是我国面临的老龄化和城市化不同程度的问题。老龄化，刚才前面提到了，退休人多，他们可能生病的概率也比较大，参保的年轻人越来越少，这是遇到客观的困难。再者就是城市化，大量的农民工，大量城市边缘的城镇农民城镇化面临的迫切的问题，到现

在的制度中都还没有能够有效地解决这些问题。

3. “企业依赖政府，地方依赖中央”的体制问题

第三个问题就是企业依赖政府、地方依赖中央的这种体制性的问题。现在，由于在养老保险上的这种中央支付补缺口，在一定程度上已形成了地方依赖中央、企业依赖政府这样一

种体制机制，不能合理的界定三方的关系，造成了这种体制方面的一些障碍。

4. 收入分配问题

收入分配问题，一个是不透明、不公正，这样造成了在基金收缴方面和支付困难的实施，

管理非常困难。

5. 金融环境问题

金融环境总体来说，信誉混乱等不规范现象还存在。所以失业保险基金入世投资运营还有很大的风险，但是不投资运营光存在银行里面确实损失是非常大，这是面临的一个两难的

抉择。

（三）改革趋势与政策措施

那么今后改革的趋势、政府和措施，我把它也概括这么几个方面。

1. 就业与保障并重

（1）就业是最大的保障，标本兼治、重心前移

大家注意到本届政府对就业问题十分重视，今年，中央开了两次会。过去，我们更加侧重于对那些发生困难的企业的困难职工实行保障，总结前几年的工作经验教训，我们要提倡标本兼治、重心前移。什么是保障呢？就业是最佳的保障，就业是民生之本，就业是安国之策，就业是最大的保障，先有工作，人心才能稳定。所以，企业裁员特别是优势企业裁员，我们尽量争取不要让他沦为下岗和失业，采取主副分离，采取一些积极的措施，帮助他能够不下岗、不失业，能够转换岗位，减少社会振动。花同样的钱，比如说他什么事都没有，每个月给他500块钱，不如花500块钱去帮助培训，帮助他开发一个岗位，这样他也有社会归属感。同样的投入，整个的社会效果是完全不一样的，所以这个标本兼治、重心前移就是这

个意思。

（2）中央对下岗职工再就业出台一系列政策措施

另外，中央也对下岗职工再就业出台了一系列的政策措施，比如说对一些40、50以上的大龄下岗职工、失业人员工作政策采取补贴社会保险费；对那些自己创业的这些职工给一些贷款，低息贷款、小优惠贷款。对雇佣下岗职工的这些企业呢，在达到一定比例以上给予

免税等等这些。

（3）国家针对灵活就业人员的社会保障也出台了一些措施，允许个人参保

允许以比较低的门槛进入社会保险，这样有利于促进这些国有企业的下岗职工转变就业观念，然后主动寻找一些工作，主动自己去创业。因为不管是在什么地方做什么工作，他的社会保险是可以衔接的，保障是没问题的，这样也有利于就业和保障共同对社会发生的财政

的积极作用。

2. 解决基金缺口

（1）调整现有制度，增收减支

解决我们面临的社会保险基金缺口，这些缺口主要的方面是三个渠道。一个是调整现在的制度，增收减支。比如说退休年龄，如果调整一年的话就可以增收减支几十个亿、上百亿，

我们控制提前退休等，增收减支措施很多。

（2）多渠道投资，调整财政预算

每年新增加的财政收入还是优先安排社会保障支出，保障制度的这个文件运行。

（3）与资本市场对接，制定一个较好的投资运营方式

我们已经积累的基金，因为必定在有些地方、有些城市还积累一部分基金，将来个人账户做实也要积累一些基金。目前来看全国结存的社会保险基金也至少在3000个亿以上，这3000个亿只存在银行利息损失非常厉害。所以应该说还是在具备一定条件下要和资本市场

对接，要有一个比较好的投资运营方式。

3. 全面提升管理能力

第三个方面就是全面提升管理能力，指的社会保险经办机构。

（1）业务管理的规范化、标准化

能力的建设是制度发展的一个重要基础，首先是业务管理的规范化、标准化，业务人员

的这种素质要全面提升。这个方面可能还有大量的工作需要做。

（2）计算机网络的建设

目前中央也批准了在全国保险系统实行金保卡工程。这个工作从今年开始启动，我想几年之内这个情况会大大改变。因为我们现在的这种社会保障事务的发展，如果没有这种硬件

的支持，很难取得这个工作效率，很难取得有一个可信的程度。

（3）社会化服务

将来不管是经办机构还是社区服务，都要为我们国家社会保障的事业，为将来退出劳动领域或者是发生风险以后需要服务的时候这些公民要提供一个令人满意的服务。