财务部重点工作计划

集团计划财务部2011年度工作总结 暨2012年工作重点思路部署 2011年，集团计划财部每位员工都认真贯彻落实了各项工作，扎实有效地推动了财务工

作健康稳定开展。为了总结成绩和经验，查找不足，改进工作，明确下一年度的工作重点，

现对2011年年度进行工作总结，并对2012年重点工作进行部署。现就各项工作汇报如下：

一、 财务队伍情况概述： 集团计财部经历了：去年一人，今年四月份三人，八月份四人，十月份七人的逐步壮大、

职能逐步完善的过程。

现今，集团计划财部，下设三个部门，财务部、会计部、税务部。分别为：财务部三人，

会计部两人，税务部一人。

二、 财务团队建设、内部管理情况： 团队建设：经历了漫长的组建过程，现在基本组建完成，框架已经完善，从九月份开始

全方面运转，包括财务、会计、税务工作； 内部管理：计财部划分为三条线，财务线，会计线，税务线。 财务线：主抓整个集团预算，负责预算管理制度的建立、编制、修改、完善，并对预算

进行培训、分析、检查、跟踪，另外参与各项目财务评估，损益分析等；其他重点工作如：

整个集团工程付款审核、整个集团超五万以上付款审核、整个集团合同审核及其他工作。 会计线：主抓整个集团核算，负责核算体系制定、编制、修改、完善，并对核算进行分

析、检查、跟踪，另外，进行每月报表的合并，各级子、孙、分公司核算的培训、监管、指

导等工作。

税务线：主抓整个集团税务，负责税务体系制定、编制、修改、完善， 对所有项目达到事前筹划、事中监管、事后总结等；另外负责整个集团税务培训工作、

税务筹划工作、税务检查工作、突发事项处理等工作。 从九月以来，以上功能已逐步体现，

并开始正常全面运作。

三、 2011年，财务工作完成情况：

1、财务线：

1）完成了对本部门职能的定位，从财务、会计、税务三条线进行管理，并进行了岗位的

编制及职责的分工，完成了各岗位职位说明书的编写；

2）完成了日常合同审核及重大合同审核。主要关注涉及价款、付款方式及发票开具等财

务类条款，针对合同审核为规范审核的范围与关注重点，还起草了《合同审核指引》。

3）完成了整个集团工程付款审核、整个集团五万以上付款审核及总部费用报销审核，为

各经营管理及集团各部门日常运转提供支持与服务。

4)起草了预算管理制度及相关预算表格统一模板。为了未来在集团系统内推行全面预算

管理，本部门起草了预算管理办法、全面预算管理表格统一模板、集团本部费用预算管控制

度等，为实行预算管理与控制做好了基础工作。

5）制定了主要财务指标表格模板，并已下发各公司每月报送相关数据。主要是设置反映

各年度业绩完成情况的关键指标项目并形成模板，每月编制主要财务指标表格报送集团高层，

以便为公司决策提供依据与支持。

6）制定了2012财年考核业绩目标中的财务指标。按照集团领导的要求与安排，本部门

主要是完成了各地目标责任书考核指标中财务类指标的考核标准与考核办法等工作。

7）起草了各销售数据报送集团财务统一表格模板。

8）起草了集团外派财务总监管理与考核办法，以加强集团对外派财务总监的监督与管理，

以此监控子公司的日常运作、财务行为并贯彻集团公司的工作部署，确保信息畅通规避经营

风险，维护集团公司整体利益。

9）与集团人力资源部共同制定了2012财年1-3季度工作总结、4季度工作计划及2013

财年预算汇报模板。

10）对各地财务基础情况做了摸底工作。主要是收集了各财务部组织架构、人员编制及

在岗情况、各岗位职责说明、财务人员招聘、培训、考核程序与方法、年度财务工作计划、

财务制度建立与执行、亟需解决的问题及建议等资料，整理归档并形成了专题汇报。

11）协助了南昌、南宁、西安开盘财务工作，保障了开盘工作顺利进行，同时根据 的特

点起草了开盘期间相关财务工作指引。

12）对南昌、南宁财务管理及会计核算情况进行了检查，并形成了相关检查报告报送相

关领导。

13）在南宁 前任财务总监已离任而现任财务总监尚未到岗期间临时负责了南宁 财务工

作，保证了南宁 财务工作的顺利运转。

14）梳理了各公司资金支付权限与流程，并形成相关体系文件，审核中。

2、会计线：

1）制定了统一会计科目与统一会计核算与管理制度，并已发给各公司参照实施，促进了

集团会计管理工作的标准化。同时、通过下发统一会计科目与统一会计核算与管理制度、统

一安排与部署各公司新旧系统转换工作，推动了金碟集团版信息化系统项目的实施进度。

2）按照香港方面要求，协助对2012财年上半年财务报表进行了合并，并对2012财年中

报安永审计工作做出了统一安排与部署，保证了 2012财年 中报按期披露。

3）制定了年终决算表格、子公司报表格式及合并报表格式，并完成了相关填表指引文件。

3、税务线：

1）指导与安排各地 做好2010年度所得税汇算清缴工作，要求各地 报送了汇算清缴资

料以便归档，并形成了所得税汇算清缴专题报告

2)编制《房地产各个环节税务风险提示及建议》，并将开展培训工作。

3)提出整个集团年底税务工作要求以及下年度工作计划进行了安排,及时整理了集团各

子公司税务问题报告。

4）协助解决西安 就地上建筑物转到我司名下的前期遗留问题。并对南宁 包销合同中遇

到的涉税问题进行商讨并提出看法。

四、 与公司各部门协调合作情况： 受制于整个公司的架构及流程现状，在日常工作中难免会出现一些沟通、协调不畅的情

况，如报送资料不及时、对报送数据严肃性不够等，但总体上还是能不至于严重影响工作进

展（已经积极起草了相关制度，例如：外派财务总监管理制度、整个集团资金支付权限及流

程、销售佣金计算、审核、发放流程等）。

五、 存在的问题及改善建议：

1、财务工作的制度化、标准化、规范化还有待提高与加强。

2、各公司财务人员素质、工作能力参差不齐，需要加强常规培训（例如：每年多次组织

财务培训、会计培训、税务培训等，并以沙龙的形式进行交流、探讨，现场解决一些工作上

的难点、疑点。）。

3、财务层面对各公司的约束力不够，这个约束力在集团财务相对各公司 财务是一个方面，更主要的是各公司财务对各公司其他部门，也有各财务人员自身方面

因素也一定联系，但问题的根源还在于整个公司体制与架构。

六、 需集团公司提供的协助和支持：

1、集团高层层面牵头，组织对影响工作效率的架构、流程进行梳理与完善。

2、集团高层、各公司充分尊重财务总监应有的地位与权力。

七、 2012年重点工作思路：

1、建立集团财务系统直接有效的沟通渠道（目的在于加强信息沟通，促进交流，提高工

作效率，建立强化大财务团队理念），集团财务与子公司财务之间、各子公司之间、上下级之

间要多加强沟通，及时通报各方面信息与存在问题，改变目前各自为战的局面。

2、建立外派财务总监管理、财务负责人考核体系、问责制度、财务管理与会计核算等统

一规范的管理制度；强调程序化、流程化、标准化、专业化、制度化的财务制度管理体系。

3、逐步建立并完善 集团统一的财务工作内控监管系统，并对各地子公司的运营实施积

极有效的财务监督，形成对各项成本费用投入、项目可行性及事后评估机制。

4、加强对整个集团财务分析。从公司的偿债能力、盈利能力、营运效率、资金使用情况

等多方面为财务分析建立起规范的财务分析体系。

5、密切关注税务政策的变化，收集整理新的税收文件。结合公司的实际情况，提出相应

的实施管理办法并负责督促、指导、落实，提前进行税务筹划。

6、全面、系统、持续收集内部和外部的相关信息，结合公司实际，识别篇二：财务部

2012年度总结与2013年主要工作思路 财务部2012年度总结 与2013年主要工作思路 2012年，为了有效投入公司开展的“管理提升年”活动，财务部围绕新老公司资产转移、

内部财务管理与运行，进一步规范和整合财务管理，为实现公司上市目标任务与其他年度工

作目标的完成展开了全面工作，通过全部门员工的共同努力和相关部门的配合，至目前基本

实现了公司财务目标。现作总结如下：

一、继续规范和整合内部财务管理与运行方面

1.严格执行《内控制度》，提高了公司财务管理 今年以来，财务部依据2011年度会计事务所审计提出的建议与意见，加强了公司财务管

理。针对新近国家公布的相关法规、制度调整了公司财务核算内容；同时加强财务管理控制

体系，严格执行各项制度，提高了对公司的财务预算、资金计划编制、项目投资、废旧设备

转让处置、废旧材料拍卖的财务控制能力，进一步提高了财务管理水平，提升了公司经营的

抗风险能力。

2.继续加强财务内部管理，提高了财务人员的职业素养及能力 2012年在2011年加强公司各分厂二级核算的基础上，扩展至公司半成品仓库管理，开

始逐步实施外协外购件与公司自制件分开管理的模式，为细化成本核算内容和方式打下基础。

通过加强内部管理，调整内部分工，同时以“部务会”的形式共同讨论解决实际财务核算过

程中出现的问题，提高了财务人员的业务能力，并通过内部岗位调整改变了财务人员处理问

题的方式，增强了大局观，工作效率提高明显。

3. 继续加强内部成本控制，提高财务核算对市场营销等经营决策的支撑能力。 上半年，财务部通过组织公司实物资产盘点，按盘点结果及投入产出数据进行专项分析，

查证了公司定额成本与实际成本之间的差异率，并为后续进一步改善定额成本管理，确立了 方向。

今年下半年，财务部针对采购成本的变动，在上半年13类产品的定额成本核算基础上重

新核定工交费用成本，并按现行材料、零部件价格更新成本库资料，重新核算了这些产品的

成本，为公司领导经营决策提供了较为准确的依据。

4.另外，财务部加强公司内部费用控制，针对各部门的年度降本指标实施情况进行核查，

并在此基础上，根据下半年实际状况结合公司上市进程的需要，根据公司领导提出的经营管

理要求，制订了下半年各部门工作任务考核指标的初步方案供领导决策。为保证公司下达给

各部门下半年工作任务考核指标的执行力，严肃考核制度，财务部主动承担了每月检查各部

门执行考核指标情况的工作，并上报给公司办公室进行考核。经几个月来的实践，公司制定

的降本目标已达到了预期的效果，因此这项措施已取得了较明显的成效。

5. 今年，财务部继续加强对外协采购价格与发票入帐审核，及时对采购价格出现的异常

情况提出异议并进行联系协商。通过对外协采购件价格核价及发票入账审核，至10月底，共

为公司节约和降低采购及外协费用3.68万元。

6.制定进出口公司运行机制，加强财务核算流程 今年上半年，财务部对进出口公司核算方式进行梳理，依据公司实现运行情况，调整及

制定了新的工资费用支出规定，有效的明确进出口公司的考核、奖金的发放等流程，健全了

进出口公司财务运行机制。

5. 继续清理公司资产，解决历史遗留问题(转载于:财务部重点工作计划) 今年上半年，财务部对预收账款、应收、应付账款等二年以上的往来账户进行了清理。

6. 其他财务管理工作 ①股份公司方面

2012年上半年，财务部完成了2011年度公司财务审计及税务审计工作，并完成了地税 稽查局对公司的税务检查工作。 2012年上半年，财务部完成了公司营业执照的变更工作，同时完成了公司税务变更。 ②

机电公司方面

2012年上半年，财务部完成了2011年度公司财务审计及税务审计工作。

二、公司“退城进园”等项目管理方面 2012年上半年，财务部加强公司“退城进园”、技改项目等项目台账，规范项目开支、

付款流程和项目合同管理等基础工作，改善了项目投资成本核算业务，为项目的竣工验收和

固定资产结转创造了良好条件。 2012年上半年，财务部通过与税务相关部门的联系，明确了公司“退城进园”税务申报

流程，并调整了公司相关账务处理，为公司“退城进园”税务结算打好了基础。 另外，下半年，财务部配合资产管理部，完成了股份公司基建复审；同时，通过努力基

本完成机电公司的资产决算和“退城进园”税务审计工作；并完成了股份公司拟转让资产的

评估工作，为机电公司实现股改及保证资产完整性等上市要求，奠定了基础。 以上是财务部2012年的主要工作和完成的业绩，但对照公司发展的要求和财务管理的基

本职责，还在着一定的差距和不足。如： ①财务部在改善公司现金流和资产结构方面，方法还有待提高； ②面对人民币汇率波动，还缺乏规避汇率风险的办法； ③成本资料，特别是外协外购件价格资料、委外转工序加工资料不完善； ④财务、采购、技术三部门在新品成本、价格的联系协商探讨等方面，还存在一些脱节；

⑤财务部对生产过程中分厂需委外转工序加工的品种价格确定，及协助生产、采购等部门强

化委外加工控制等方面，还缺乏手段和监督考核制约机制； ⑥仓库核算和分厂二级核算的规范化管理与实际公司仓库的投入产出控制等方面，尚待 进一步提高。

因此，虽然今年财务工作取得了较大的进步；但市场形势的不断严峻、公司面临进一步

发展的紧迫性、上市公司对财务要求的规范性，均要求财务部进一步改善管理，提高业务能

力和水平，以适应公司上市后的需要。所以，2013年财务部的主要工作思路有以下几点：

1.继续严格执行机电公司财务核算制度，杜绝上市过程出现任何瑕疵。 重点依据公证会计事务所审计中所涉及问题进行相应财务整改。从财务管理、财务监控、

资金管理等方面为公司实施上市的经营管理决策起好参谋与助手作用；同时，强化内控制度

尤其是审批权限规定的执行与考核。

2.继续加强产品零部件生产成本核算，对公司采购价格进行梳理。 继续要求采购部整理降价后与供货商的供应意向合同，提供完整的外协采购件价格清单。

继续要求生产部提供公司生产中需委外转工序加工的零部件清单，合理核定该部分零部件加

工价格，以利于准确核算成本。

3.继续开展成本管理进入erp系统建设，不断提高公司实施2013年度降本目标的促进作

用。通过公司营销、技术、生产、采购、质量等部门密切配合，逐步建立起产品成本管理进

入erp系统，有效提高erp系统在公司财务运行中的积极作用，加快核算与掌握各产品成本，

加快销售售价核价的反映能力。

4.继续强化财务部门自身建设，倡导学习型团队，提升财务部整体业务工作能力。 重点

强化财务人员的工作效率和工作实效。推行财务部内部人员的轮岗制度，提升财务人员的业

务综合能力。

5. 继续加强投入产出的跟踪控制，改善和提高成本核算的同步性； 重点按成台计划同步结算货款、同步审核挂帐发票和同步核算成本。

6.继续做好财务资金计划管理和股份公司资产向机电公司转让的相关融资工作，顺利完 成股份公司资产向机电公司转让，尽可能降低融资风险并为公司降低财务费用支出。

7.积极参与公司股改工作，同时落实好公司新合作项目的资金，制定使用规范及财务处

理。 财务部

2012.11.8.篇三：2013年度财务经理工作计划 年度工作计划 年工作目标：立足基础工作，深化工作细节；提高人员素质，追求工 作质量 第一部分 财务工作

一、财务基础工作

（一）、制定财务制度及相关流程执行标准。

1、从公司实际出发依据《企业会计准则》制定公司财务制度。

2、制定各项财务工作的执行流程及规范标准。

3、寻求创新和突破，细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能。

4、完善内部控制，不断查找财务工作中存在的漏洞，对发现的问题及时上报总经理，并

对应完善相关制度。

（二）、拟定财务人员配置及岗位职责

1、根据公司发展需要，拟定财务部岗位及岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考

核制度。

2、按照规范、精细、科学的标准，提升会计人员综合素质和强调工作的主动性，以提升

财务部整体工作水平。

3、以培训带动基础工作的落实 2012年，有目的、有步骤的对全体财务人员进行基础工作的培训，预计在7、8月份在

网上进行了会计人员的后续教育培训，主要选取会计基础工作方面的内容加以学习，使会计

人员认识到会计基础工作的重要性，能够更好地开展会计工作。

（三）、会计核算管理

1、进一步规范会计科目 按照公司业务的具体需求，依据《企业会计准则》科学合理地对会计科目进行归类，规

范会计科目的使用方法，从而使会计科目更具有科学性、一致性。

2、理顺现金收支、货款结算流程

为保证现金收支的安全性、合理性，避免在支付现金环节出现漏洞，规定经 办人员必须填写现金、费用支付单据，写明支付原由，并必须经总经理签字，方可支付，

使现金按标准管理，做到有据可查，避免收付风险。 货款结算方面，对商场结算单据进行细致审核，对其取的各项费用做到严格审核，不错

交一笔费用。

3、加强财务指标分析力度 ① 按时完成月度、季度、年度的财务分析报表，上报数字做到零差错。 ② 2012年重

点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析。 ③ 对品牌促销推广活动的投入、

产出及其实施效果进行分析，重点关注影响各项指标的相关因素，提出促销推广中存在的问

题。

④ 通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。

4、落实会计档案管理制度 至2012年我公司成立已3年，所涉及的会计档案累积增多，必须制定执行会计档案管理

制度，将会计档案分别归类，按序存放，严格履行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销

毁等管理制度，并注意防火、防潮、防盗等；

二、财务管理工作

（一）、强化财务监管职能

1、加强对存货的监管 存货是企业正常经营的基本保证，尤其是对于我公司来说库存商品占有较大的份额，存

在品种繁多，销售状况参差不齐的状况，为保证库存商品的准确性，财务部每月对各品牌的

库存盘点结果进行抽查，对有问题商品，及时发现，及时督促相关部门予以整改，并对产生

问题的部门进行考核，通过考核与监督，降低问题商品的数量，努力提高存货周转率，减少

存货损失。

2、挖潜创新、开源节流，加强对销售、费用的监管 ① 在挖潜增效方面，积极地将好的建议、意见上报总经理； ② 对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计，并上报总经理，力争费用支出的合理

性；

③ 监督终端店销售情况，查找销售中存在的漏洞，避免收入损失风险。

3、加强对人员调动和工作交接的监督 针对各岗位工作的特殊性，相关人员如果变动，必须履行严格的工作交接手续，列清移

交事项，交清货品、钱、物，并由主管领导监交，避免货品、钱、物损失风险。

（二）加强安全管理，杜绝安全隐患 安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈，作为资金的管理部门，

进一步建立健全安全管理体系，使安全管理完全纳入制度化、规范化的管理之中；

1、增强全员的安全防范意识；宣贯公司各项安全管理制度，积极参加公司举办的各类安

全知识讲座，熟练掌握安全器具，进行安全隐患排查，杜绝隐患发生；

2、保证资金、系统、有价票据、印鉴、发票等安全；

3、每日对电源、门锁、系统开关等进行检查，消除各类安全隐患； 第二部分：其他工作

一、完成领导布置的其他工作。

二、配合其他部门完成指定工作。

三、从公司发展的角度考虑问题，勇于创新。篇四：财务部2013年工作计划 财务部2013年工作计划 公司从2012年年底到2013年3月份，经历了很多的变化和变动，导致财务部的一些工

作受到影响，本人从3月份接手财务部后经过了详细深入了解，特拟定2013年财务部工作规

划。

第一、财务部组织机构规划图。 财务部组织机构图： 规划思路：

1、公司所有资产包括三种形式：货币资金、库存物资、各项资产。这三种形式构成了财

务部工作三大板块。

2、三个板块之间管理相对独立，考虑设立相对独立的组织形式进行管理各类业务。

3、财务部主任岗位是推进财务管理工作的核心，通过制定各项规章制度及内部控制流程，

完成对下属三个板块的管理。

4、三大板块之间的关系。货币资金管理通过会计核算自身不同岗位设置实现监督和控制，

资产管理和库房管理通过会计核算实现监督管，通过对物资和资产管理监控公司货币资金的

运动方向。把三者视为统一又相互制约的整体来考虑，最终实现财务管理水平提升。 第二、2013年财务部首要的工作任务就是从前面的阴影中走出来，使财务部迅速恢复正

常工作的前提下，然后在进一步提高工作准确率和效率。财务部计划从以下几个方面着手工

作。

一、迅速调整，恢复财务部的正常工作状态。

1、重新整理对外报送的各种报表，将没有报送报表迅速补报。确定各种报表的联系人和

报送时间及数据要求。

2、设立统计岗位负责与统计部门对接，保障统计数据报送工作顺利开展。制定数据统计

的方法和口径，每月完成各种表格和数据的汇总工作。目前本岗位先由公司有统计资格的人

员兼任，待财务部工作进入正常工作状态后，选择财务部人员通过培训取得统计资格后兼任

此岗位。

3、提高财务部工作的计划性，通过定期会议的形式安排工作计划及重点工作部署。利用

周六半天的时间安排培训及召开部门会议。培训以学习提升业务素质为主，同时加入对部门

新增流程、改进流程等内容进行学习。会议主要为总结本周工作以及下周重点工作安排等。

4、严格检查各岗位工作情况，通过日报表严格监控各岗位工作状态。主要思路为：对各

岗位当天工作进行检查，会计主要以凭证为主，出纳员以货币资金明细账和日报表为主，保

管员主要日报表报送和出入库准确及时为主。

5、加强对日常业务监督和管理，尤其是原始单据和账务处理及时性。对于日常现金报销

主要监督当日是否完成处理，银行业务日常处理原则为次日处理完毕。出纳员次日将银行原

始单据从银行取回并附在记账凭证后面。对于库房业务，首先以完善保管员手工帐为主，逐

步规范，最终实现账务与实物相符。 二、2013年计划调整改进如下工作

1、建立和规范公司科目体系、会计操作细则等制度。规范公司各项业务财务处理流程。

具体操作思路是：由各个岗位拟定各种类型业务的标准处理流程，最后进行汇总综合平衡形

成业务操作手册。各项业务手册出来后再形成公司标准 科目体系。

2、库房管理制度。主要内容：现场管理制度、出入库制度、盘点制度。根据物资特性进

行分类管理，加强对出入库的管理和监控，逐步提高库房管理的准确率和及时率。库房物资

是每个公司管理重点，而我公司由于目前基本上处于手工操作模式，所以管理难度将会比较

大。具体思路是首先要取得我们公司的实际库存到底是多少，加大力度监管保管员账务真实

性和及时性。同时结合gmp的相应管理要求，实现现场规范管理及出入库管理。

3、关于公司借支制度。主要内容：借支流程、额度控制制度。通过对个人借款流程和额

度的监控，提高报销及时性，降低资金被占用的周期。具体思路是：先对前面欠款进行清理

对账，在相应的结果上确认签字，并限期归还借款。严格执行“前帐不清，后款不借”原则。

加强对各项开支的计划管理，保证借款额度与实际开支吻合。

4、研究开发费的归集。在仔细学习政府各项规定的前提下，重新制定或调整研究开发费

归集方式和账务处理方式。其主要思路是：研究开发费实现日常完全归集，加强公司对研究

开发费的计划管理和准确核算，争取达到政府要求，使公司享受所得税加计扣除优惠政策。

5、争取在2013年初步建立公司各项资产管理制度。除货币资金及库存物资以外各项资

产的管理制度。主要思路：对公司各项资产进行科学分类，采用不同方式进行分别管理，重

点控制大额资产或者对生产经营有重大影响资产，充分明确经管部门、财务部门等相应责任，

最大程度保障公司资产完整。在必要的情况下会同其他部门制定相应资产维护及维修等制度。

6、其他管理制度。主要内容：支票管理、工资、报销等方面。通过各种方式方法杜绝在

不确定收款人或者不确定金额的支票借支，堵住管理漏洞以及降低风险。在工资以及其他人

力成本的管理上应交由人力资源部进行制作和管理，在此项工作上财务部负责审核，在工资

计算、与公司往来情况、公司制度执行等方面上是否完全符合规定进行把关。在报销上，对

报销时间、不准许代报销、原始单据要求等方面做出规定，以规范公司财务管理。 第三、完善会计系统内部控制制度

1、健全各项财务监管制度及监管措施。从公司角度规定各个岗位必须做的 监督工作，切实让各个岗位履行职能。确定财务流程控制的关键点，以及在关键点上如

何实现监督，充分运用的原则就是下一个环节的工作人员有责任对上一个环节的工作结果进

行检查，并将关键点的检查形成记录。

2、预算控制及授权管理。实行预算管理，结合公司各项管理制度及预算工作进行授权制

度完善。预算控制主要目的是对各项支出做事前控制，规范公司各项管理使之在预算之内进

行，最终实现公司预定经营目标，因此预算执行需要做出授权，即在预算范围内授权给相应

管理人员，使之能够有条件、以最高效率完成预定工作。

3、资产保全控制。通过建立资产管理制度、各种物资及资金盘点制度、资产保险制度等

完善公司资产管理。

4、组织机构控制。合理确定财务部组织机构，保证规章制度的有效执行，形成有效监督

机制保证公司内部控制机制正常运转。合理确定财务部组织机构，同时设定合理岗位职能，

进而确认财务部的关键制度。合理的组织形式是正常运转的前提，关键制度是进行内部控制

实现的保障。就风险来讲，组织机构的是较大的风险因素，而公司的各项关键制度则是经常

性的风险因素。

第四、推行预算管理，提高财务管理水平。 预算管理是财务管理中重要组成部分，预算水平高低决定着一个公司财务管理水平的高

低。预算需要的所有部门的共同努力来完成的。财务部拟从以下方面开展工作。

一、预算主要线条：资金预算。预算主线条就是资金，顺着这一脉络完成各部门的各项

预算，最终完成预算期内的资金状况。在预算执行过程中也是以资金为主线进行控制，以资

金的状态反映预算进度。预算执行完毕后分析总结仍然以资金为脉络去分析和总结。

二、预算的具体内容：销售预算、销售回款预算、生产预算、采购预算、各部门资金支

出预算、工资预算、财务资金预算。

三、预算的组织形式。成立预算小组，常务副总担任组长，财务部主任担任常务副组长，

体系副总及部门负责人担任组员，预算小组负责预算管理的全面推行工作。

四、预算管理总体工作步骤。预算制定、预算审批、预算执行、预算监督、 预算分析总结、预算调整。

五、预算编制形式自上而下和自下而上结合的方式。

六、预算管理最终结合授权管理共同进行，提高执行力度和工作效率。

七、资金预算与专项预算同时进行。在推行资金预算的同时，对于重大项目设立专项预

算，进行资金预算管控。

八、预算执行过程中进行总结和提高，逐步深入，实现销售收入和各项费用的明细核算，

不断地缩小核算和管理颗粒度，切实地将各项控制方法落到实地。

九、在预算执行的过程中首先依靠手工完成各项统计和控制。以周为单位提供销售回款、

采购、各部门资金支付情况的进度表。随着公司信息化进程的发展逐步地将之进入系统完成

电脑控制，最后摆脱手工。

十、预算管理的最终目标是形成事前预测、事中反馈控制、事后分析总结三位一体的管

理体系。

第五、进行公司2014年信息化建设的规划设计工作。

一、设计以财务为核心处理模块的企业管理及信息管理系统。21世纪是信息时代，一个

企业对信息的整合能力，也是管理水平高低的体现。财务会计模块实质是将企业的各类经济

信息用会计语言进行编译后而形成的隶属与会计范畴的信息集合，重点反映的是一段时间或

者是一个时间点的状态，会计学科的基本假设就是将连续不断的企业经营划分出时间段和时

间点，才能够反映出各样的信息，这样的信息侧重的是价值信息。这也体现了财务会计反映

信息的局限性。因此为了更充分地反映企业的真实信息，必须以其他更为详细的子系统来做

补充才能为管理者提供更多更具备参考意义的信息。

二、完善各信息子系统的规划设计。 主要涉及子系统：供应链系统、固定资产系统、应收应付系统、成本系统、预算管理系

统等。这些子系统分别对存货、固定资产、应收和应付款、成本核算、预算管理和控制进行

更为具体的反映。

三、信息化系统各个系统之间功能规划与对接设计。 这里所说的功能主要是以管理的需求为原动力，在公司的经营管理上所需要的信息，就

要通过财务会计和各子系统将此信息收集和反映出来。这些系统都不是独立的，而是相互制

约相互有联系的，我们对各个系统之间的关系理顺其实就篇五：2015财务部工作计划书 2015财务部工作计划书

>【2015财务部工作计划书】 2015 年财务部工作计划 本工作计划主要分以下几个部分;1、财务核算 2、财务管理与

监督 3、组织架构与岗位职责 4、财务培训计划 5、工作重点和难点 6、2015 年主要经济

指标预测。各部分分别叙述如下： >一、 财务核算工作 >1、会计电算化。 会计电算化是搞好我司财务工作的必要前提之一。为了保证会计信息的快速准确，靠传

统的手工来记帐、汇总、分析数据，满足不了公司的发展需求。财务部门既是一个职能管理

部门、同时更是一个信息部门，要求随时为公司的决策提供准确的参考信息或决策依据。在

2009 年年初我司财务部已经着手会计电算化的工作，各方面的基础工作均已具备，但由于

合作单位浪潮国强软件公司的不合作，使此项工作进程耽搁较久。 针对浪潮国强不合作现

状，我司计划重新寻找合作软件商，初步确定为金蝶或用友软件。目前正在洽谈和比价之中，

预计 2000 年 11 从月可以确定软件商和软件版本， 2000 年 12 月总公司财务部着手财务

软件的切换工作，2015 年 1 月开始在部分分(子)公司推广，在2015 年 6 月份之前，所

有下属公司实现会计电算化。 >2、会计报表体系

1 ： 我司目前的会计报表体系主要包括(总公司和分公司一致)

日报：资金日报表、应收帐款日报表、在途资金日报表 月报：资产负债表、损益表、费用预算表、实际费用汇总表、往来明细表 年报：资产负债表、损益表、现金流量表、费用预算表、实际费用汇总表、 往来明细表 初步计划是在 2015 年增加一个报表，即商品销售利润明细 ，该表要求各下属公司对不

同商品的销售收入、销售成本、销表 售费用、销售利润等要素的计算分析，按月上报。总

公司财务部 需要同样进行此项工作，然后按月将所有下属公司及总公司的销 售利润明细表

合并调整，从而对我司所有销售商品的销售利润状 况有一个准确的了解。此项工作量非常大，

在下属公司实现电算 化后，可以交好的完成。 第二个计划是在 2015 年的财务人员考核中增加一个项目，即 会计报表数据准确性的考

核。并以此作为衡量其工作质量的一个 重要指标。对工作质量较差者实行淘汰，比如末位

淘汰制，以促 进财务工作质量的提高。

3、下属公司财务信息监控 下属公司均在深圳以外的地区，总公司对下属公司财务状况

需要及时准确的掌握。随着下属公司的增加，这项工作的必要性和难度日益突出，如何更好

地解好该问题，是财务部当前的工作重中之重。主要方式有以下几点： 第一、上述的报表

体系是总公司与下属公司沟通的途径之一，毫无疑问，报表体系的不断完善和准确十分重要。 第二、借助银行的结算网络，加强我司资金的管理和控制。目前总公司财务部已经和深

圳的工行、建行、招行分别商谈。从我们的要求有以下几点：1、深圳总公司和全国的下属公

司均在同一家银行系统开户结算，那么要求深圳该行能为我司提供较大的资金支持;2、该深

圳银行需要和我司下属公司所在地的开户行协调，解决定向汇款、定时汇款的问题;3、总公

司能够通过电脑系统(以某中方式与银行部分信息系统对接)借助银行的信息，实现对全国下

属公司资金的实时监控。从接触的几家银行看，目前招行的网上银行系统结算、监控均不错，

但其资金实力不够强，且部分下属公司所在地招行没有网点，已基本否定。工行和建行资金

实力不错，但目前尚没有开通网上银行，无 法对下属公司进行实时监控。天音与工行正在开始合作，我司计划视天音的合作效果选

取合作银行。

第三、实行分级工作报告制度。按照财务部的人力架构计划，2015年设置区域财务经理，

每个区域财务经理协助总公司财务经理分管3-5 个下属公司。要求下属公司财务负责人定

期向区域财务经理书面报告，区域财务经理定期向总公司财务经理书面报告。作为一项制度，

每月至少一次。除了定期汇报，区域财务经理也可以不定期向总公司财务经理随时汇报工作

情况，以保证上下信息的沟通流畅。如果总公司财务经理一人面向所有下属公司财务负责人，

从个人精力和能力均无法保证把工作做好。 >二、财务管理与监督

1、资金管理 从工作对象分包括：下属公司的资金管理和总公司的资金管理 从工作内容

分包括：资金的筹集(回款回笼及融资)和资金的运 用; 从资金所处形态分包括：批发系统资金和零售系统资金。 目标：通过与银行的合作，搭建安全、快捷的资金结算网络。通过内部管理控制，合理

筹措、统筹安排运用资金。 先谈批发; 从批发系统看，资金管理主要包括：存货的管理、应收帐款的管理、在途资

金的管理三个方面。

存货的管理包括两个内容：存货的安全性、存货的合理性。存货的安全通过规范商品进

出库流程，严格出货管理制度，加强仓库安全设施等手段从根本上来保证。作为必要的辅助

措施商品运输保险和仓储保险工作不可不做。存货的合理性我司主要是通过合理的定货计划

急合理的分货计划来保证。但作为一个全国的手机代理商，迫于种种原因，在一定时期会存

在库存的不合理，这方面我司能做的就是进一步增加融资渠道，确保资金能够满足库存需求。

另方面可以考虑加强与供应商的沟通，尽量减少不合理的库存压力，并尽量争取适量的信用

额度。

应收帐款的管理，我司已经有一个专门的信用政策。财务部在2000 年的信用管理方面

的工作起到了应有的作用。在 2015 年将根据 4公司实际发展状况，进一步完善信用政策，

并采取更有力的手段减少应收帐款，降低经营风险。比如现金折扣政策的运用等，我们要再

进行认真测算，决定受否采用，比率多少等等。在途资金的管理也就是结算手段不断改善的

过程。确定了主要合作银行以后，对下属公司的开户行会基本统一。那么关键的问题就是下

属公司与客户的结算问题，包括银行帐户的结算、存折的结算、现金结算等等。在选取结算

方式时财务部的原则是：资金的安全性第一、结算的快捷性服从于安全性。这方面的工作，

我从同行业先进单位取得一些经验，今后还要继续摸索完善。 零售: 零售的资金管理的重点两个：一是自营店的管理、二是加盟零售店的资金结算方

式(安全性、快捷性)，包括加盟费的收取和货款的回笼。这里的难点是加盟零售店的货款结

算，由于各地银行结算手段的不同，需要根据当地银行系统的先进与否，采取不同的结算方

式。在这个方面我们没有经验，也没有现成的经验可以借鉴，仍是需要在时间中逐步学习和

总结。

2、财务预算 按照财务人力架构，将设置一财务主管职位，其主要职能就是负责财务预

算、资金调度和协助融资工作。预算包括：商品销售预算、商品订购预算、费用预算、应收

帐款预算、应付帐款预算、现金(货币资金)预算、其他收支预算等。在本月财务部针对费用

预算工作已 在经着手布置到各部门和下属公司。 2000 年 11 月财务部将会对所有预算工

作进行督导和跟踪，以配合总公司 2015 年的工作计划。 预算类别 主办 督办 汇总 审批

跟踪执行 资金安排

销售预算 销售部 财务部 财务部 领导 销售部 财务部 订购预算 采购部 财务部 财务部 领导 采购部 财务部 费用预算 各部门 财务部 财务部 领导 各部门 财务部 应收账款预算 财务部 财务部 财务部 领导 销售、财务 财务部 应付账款预算 财务部 财务部 财务部 领导 采购、财务 财务部 货币资金预算 财务部 财务部 财务部 领导 财务 财务部 其他收支预算 财务部 财务部 财务部 领导 财务 财务部 在其他有关预算的具体规定， 2000 年 11 月之中财务部陆续下达，作为年度预算我们

不可能作的十分准确，但要在 2000 年 11 月中，把预算的的制度真正建立起来，预算的工

作程序明确，各部门和下属公司的预算工作任务清楚，为以后的预算工作顺利开展奠定基础。

3、费用管理 在财务预算工作中包含了费用预算的工作，但费用管理不仅仅是通过一个

预算就可以达到预定目标。这里主要原因是对非常规的费用如何管理、对超预算的费用通过

什么程序和方式审批、对分(子)公司的业务招待费管理等等。财务部已经有一些不成熟的想

法，基本原则是：公平性、公开性、可操作性和程序简单化。方案草稿将在近期提报给有关

部门和人员，征求多方面的意见，形成尽可能合理并可行的方案，为 2015 年公司总体目标

服务。

>三、 组织机构与部门、岗位职责 财务部 2015 年架构：见附表 1 6 本架构与现行架构的区别主要在于增加了区域财务经理的岗位，这也是公司发展客观需

要。对区域财务经理的岗位职责财务部也有一个初步的想法，但有一个如何授权的问题，尚

没有成熟的做法。一方面在实践工作中总结，另方面和人力资源部共同探讨，给予适当的责、

权、利，是区域财务经理顺利开展工作的必要前提。 区域财务经理计划 2015 年 3 月份以前配置齐全，基本考虑从优秀的子公司财务经理

之中提升。内部提升最大的好处在于熟悉公司内部的运做，可以较快的进入工作角色，并且

对公司所有其他财务人员也是一个激励。 在架构中另外一个小的区别是，原来财务部副经理将专心承担零售连锁加盟的财务重担，

总公司财务部计划招聘一名经理助理，协助财务经理的工作。 在 2000 年 11 月分财务部

需要配置的人员主要有：经理助理(补 、会计主管(一直空缺)缺) 、以及石家庄子公司财务

负责人。由于财务工作的特殊性，上述人员的重要性，人员较难到位。财务部的原则是宁缺

毋滥，也希望人力资源部协助财务部多方面想想办法，财务人员尽快到位，保证我司 2015 年

财务工作顺利开展。

财务部部门、岗位职责，主要包括以下内容：财务部部门职责、总公司财务部岗位职责、

区域财务经理职责、下属公司财务部岗位职责。 >四、 财务培训计划

财务部 2015 年培训计划主要包括以下几个方面;

1、新入职员工培训。此项培训工作是一个制度性的常规培训。 所有新入职财务人员必

须按照财务部制订的培训计划进行学 《财务部新员工岗前见习规定》 习培训。具体见附件

2：

2、相关部门财务知识培训。由于财务工作涉及到公司所有部门 方方面面，财务工作要

想做好必须得到公司各部门全体人员的支持和合作。财务部对相关部门人员的财务知识培训

十分 ，见 重要。在这方面财务部制定了一个《财务制度培训纲要》 附件 3，可以作为今

后财务知识培训的基本内容。

3、财务人员在岗培训。主要采取内部人员讲座和外部人员讲座 两种方式。内部培训一

般结合公司实际情况选取课题，如：销售收入的确认、销售折扣的帐务处理、费 用管理的细化(分 项目、分单位部门等)，采取培训和探讨结合的方式，计划 2015 年

每二个月进行一次这样的培训。外部培训主要是请外 部专家进行专项培训，比如有关税务风

险防范培训、有关新 会计准则培训等计划 2015 年每季度一次。

4、财务人员外部培训。采取送到天音公司财务部或其他培训机 构学习的方式进行培训，

视具体情况而定。

5、巡回指导。这项工作包括几个方面：一是总公司财务部人员 的巡回培训，计划在一

季度对下属公司电算化进行一次巡回培训。二、财务经理巡回检查工作的同时进行培训;三、

重 点是区域财务经理对下属公司的经常性巡回培训

6、财务例会。每周一次，总结工作、计划工作、同时也是一次学习和提高。 >五、

工作重点与难点：

1、增加资金投入：资金需求计划和融资计划在后面 2015 年主要财务 指标预测中有具

体数据。根据我司 2015 年的销售计划，资金缺口 比较大，如何更好地与银行合作，取得

银行的资金支持是我司 2015 年总体目标能否实现的关键。在这个问题上财务部感觉压力特

别大，如何多方位拓宽融资渠道，保证公司高速发展所需资金，是 财务部的工作重点和难点。

2、招聘、培训并吸引优秀人才。成亦萧何、败亦萧何，所有的工 作成败的关键还是在

于人。公司发展到一定程度，所有的工作必 须纳入整体系统运做之中。一个系统的运做靠

个别人是不可能有 任何作为的，使系统发挥最大作用就需要一大批优秀的人才。财务工作

也是如此，当前最缺的是优秀的人才。2015 年度财务部在 人才的招聘、培训方面要下更大

的力气。如何留住优秀的人才， 需要公司高层领导进行方向的指导，需要人力资源部对公

司员工的职业生涯进行规划，对员工的激励机制更加得力。最关键的是 使每个员工在爱施

德工作有一定的压力引导其不断进进取，同时 也有一定的安定感、归宿感，甚至更高层面的

成就感。