商业银行与经营
21.简述商业银行资本的作用。
一般来说,商业银行的资本金具有三大作用:
1、保护存款人利益。资本金给存款人提供了一个承受损失的缓冲器。
2、满足银行经营。与一般企业一样,银行从事经营活动也必须具有一定的前提。首先,银行开业必须拥有一定的资本,满足各国法律规定的最低注册资本要求;其次,银行必须拥有营业所需的固定资产,这些固定资产只能用资本金购买。
3、满足银行管理。各国金融管理当局为了控制商业银行,维护金融体系的稳定,一般都对银行的资本作了较为详细的规定。
22.简述贷款审查的原则。
实行审贷分离,分级审批制度。审查的内容:借款用途,偿还能力,还款方式。对贷款项目实行贷前调查,贷时审查和贷后检查。任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。 23.简述混业经营模式的优势。
1.商业银行自身发展呼唤混业经营。我国加入WTO之后,中国的金融市场进一步开放,外资金融机构的大规模进入,我国金融机构实行分业经营、分业监管的现状,就面临着要以单薄的资本实力、狭窄的业务范围、分散的专业人才和有限的资金调度空间,与国外资本实力雄厚、业务范围广泛、专业人才汇聚、资金调度空间宽阔的综合性金融集团展开激烈的市场竞争。商业银行经营证券、保险等业务,首先,可以促进银行资产多样化,进而提高银行竞争力,降低银行面临的金融风险,增强而不是削弱金融体系的稳定性;其次,可以增加中间业务收入,以抵消净利息收入的下降,并可充分利用其广泛分支网络和
客户基础等信息优势,在不增加成本的基础上,提供更有效的服务;再者,银行经营保险业务,还可获得长期稳定的资金来源,同时有效避税或直接享受税收优惠。可见实现混业经营对商业银行本身的发展是十分有利的。
2.金融创新、技术进步必然要求商业银行实行混业经营。首先,金融创新使得银行产品与保险产品日益趋同,导致银行与保险的经营界限日趋模糊,以前单纯保险产品变成了保险兼储蓄的综合金融工具,同时兼具存单和基金的性质;其次,信息技术的进步,模糊了单一金融业务之间的界限,信息共享导致货币市场与资本市场的整合,从而模糊商业银行、投资银行、证券业务、保险业务之间的界限;第三,金融业的发展历史和全球化使混业经营成为必然,证券市场的功能日趋凸显,而银行的作用则趋于萎缩,客户对金融商品需求多样化,同时国际资本的大规模流动,金融业务与机构的跨境发展和国际金融市场的发展,客观上要求金融业实行混业经营
24.A银行股本为50000万元,公开储备为8000万元,资产重估价值为500万元,普通准备金为9800万元,混合资本工具16000万元,长期次级债务为40000万元,加权风险总资本为1250000万元。该银行的资本结构和资本充足率是否达到《巴塞尔协议》的规定?
核心资本比率500008000100%4.64%
附属资本比率50098001600040000100%5.30%资本充足率5800066300100%9.94%
虽然,A银行的核心资本比率和资本充足率符合《巴塞尔协议规定》的不得低于4%和不得低于8%的要求,但其附属资本比率不符合《巴塞尔协议》规定的不得超过4%的要求。因此,A银行应减少附属资本,将附属资本占加权风险总资产的比率控制在4%以下。
25.某银行在某一时期的净利润为2500万元,资本总额 11000万元,资产总额为140000万元。那么,这一时期该银行的资产收益率和资本收益率是多少?
解答:
资产收益率(ROA)=(资本比率×资产增长率)/[(1+资产增长率)(1-红利分配比率)]
=(11%×15%)/[(1+15%)(1-40%)] =2.39%
21.简述商业银行从事外汇业务面临的风险。
解答:
商业银行从事外汇业务面临的风险主要有:(1)决策风险。这是指银行管理者对银行自营外汇交易业务的设立动机、原则以及业务调整所作出的决定导致外汇交易业务产生不良后果的风险。(2)汇价风险。是指由于外汇市场上的汇价变动给外汇交易造成潜在损失的风险。
(3)信用风险。是指外汇买卖成交后,交易双方不能即时履行买卖合约,划拨资金,使银行在资金交收上蒙受损失的风险。(4)交易员和交收员风险。是指由于交易员和交收员业务交易行为不规范或不正当给银行造成损失的风险。(5)国家风险。是指银行在外汇交易中由
于交易对方所在国的政治动荡、军事冲突及国家大政方针变化等给外汇交易的资金交收带来困难所造成的损失风险。
22.简述设立商业银行的法规条件。
答案: 法规条件的要点:(1)法定最低限额以上的货币资本;(2)符合任职资格的管理人员;(3)与机构规模相应的业务量;(4)符合要求的营业场所和设施。
23.简述影响商业银行资本需要量的因素。
答案: 商业银行资本的需要量要受一系列客观因素的影响和制约。
(1)有关的法律规定。商业银行资本的最低额、资本资产比率以及自有资本与负债的比率等要受各国金融监管当局有关法律规定的制约;(2)宏观经济形式。经济形势的状况对银行持有量有着很大的影响。一般而言,在经济繁荣时期,由于存款稳步增长,挤提可能性小,债务人破产倒闭的可能性较小,银行在此时期资本持有量可以少于其他时期;相反,在经济衰退时期,资本持有量就叫多。(3)银行的资产负债结构。各种负债的流动性不同所需的资本储备不同,活期存款要比定期存款需要较多的资本储备;不同期限、收益和风险的资产所需的资本储备水平也不同,质量高的资产所需的资本储备较少,反之则资本需要量就要增大。(4)银行的信誉。一般而言,信誉高的银行所需保持的资本可以低于信誉低的银行。
24.某银行在某一时期的总收入为5000万元,资产总额为70000万元,资本总额为6000万元。请计算出该银行这一时期的资产使用率和财务杠杆比率。
1、
财务杠杆比率=总资产÷总资本
2. 资产使用率=总收入÷资产总额×
100%
同学们代入可得答案
25.Y银行某年的客户存款56000万元,短期投资9700万元,利率敏感性资产为45000万元,利率敏感性负债为47000万元,风险贷款5000万元所有者权益9000万元,资产总额105000万元,风险资产总额95000万元。请计算出该银行的流动性风险比率、利率风险比率、信用风险比率和资本风险比率。
(1)流动性风险比率=短期投资÷存款总额×100%
(2)利率风险比率=利率敏感性资产÷利率敏感性负债×100%
(3)信用风险比率=风险贷款÷资产总额×100%
(4)资本风险比率=所有者权益÷风险资产×100%
21.简述现代租赁的特征。
1. 现代租赁属于服务贸易,是融金融、贸易、服务为一体的知识和资金密集型边缘产业
2. 现代租赁金融和贸易结合的产业,必须具备两个基本市场才能健康开展业务。
3. 现代租赁将所有权分为三类:法律所有权、税收所有权和会计所有权。
4. 现代租赁靠四个支柱(法律法规保护、会计准则界定和披露信息、税收优惠鼓励、监管制度适度)的支撑才能健康的发展。 5. 现代租赁的成长还要靠五大驱动因素(经济环境、资本的供给、成本与种类、技术变革、市场的特征)。
6.现代租赁有经济促进作用
22.简述结算业务的作用。
银行结算业务即转账结算业务,简称结算,也叫支付结算,是以信用收付代替现金收付的业务。它的主要作用是:
第一,实行结算,用收付代替现金流通,使各单位之间的经济往来,只有结算以下的和符合现金开支范围内的业务才使用现金,缩小了现金流通的范围和数量,使大量现金脱离流通领域,从而为国家有计划地组织和调节货币流通量,防止和抑制通货膨创造条件。
第二,银行转账结算是通过银行集中清算资金实现的,银行通过使用各种结算凭证、票据在银行账户上将资金直接从付款单位(或个人)划转给收款单位(或个人),不论款项大小、繁简,也不论距离远近,只要是在结算起点以上的,均能通过银行机构及时办理,手续简单,省去了使用时的款项运送、清点、保管等手续,方便
快捷,从而缩短清算时间,加速物资和资金的周转。
第三,实行银行结算,有利于聚集闲散资金,扩大银行信贷资金来源。
第四,实行银行结算,各单位的款项收支,大部分都通过银行办理结算,银行通过集中办理转账结算,便能全面地了解各单位的经济活动,监督各单位认真执行财经纪律,防止非法活动的发生,促进各单位更好地遵守财经法纪。
第五,实行银行转账结算,可以避免由于实行现金结算而发生的现金运输、保管过程中丢失、被抢、被窃等不测损失;并且由于通过银行转账结算,不论款项大小,时间长短,都有据可查,一旦发生意外情况也便于追索,从而保证结算资金的安全第六,实行银行结算,银行监督各单位认真履行合同,遵守信用,从而减少由于对方单位不守信用而带来的损失。
第六,实行转账结算,银行可监督各单位履行合同,遵守信用等情况,从而减少由于对方单位不守信用而带来的损失。
23..简述资产证券化的运行过程。
概括地讲,一次完整的证券化融资的基本流程是:发起人将证券化资
产出售给一家特殊目的机构 (Special Purpose Vehicle, SPV) ,或者由 SPV 主动购买可证券化的资产,然后 SPV 将这些资产汇集成资产池( Assets Pool ),再以该资产池所产生的现金流为支撑在金融市场上发行有价证券融资,最后用资产池产生的现金流来清偿所发行的有价证券。
24.D银行的资本总额为180亿元,表内风险资产为1900亿元,表外风险资产为700亿元,D银行的资本充足率是多少?
资本充足率,即:总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%。思考一下答案是什么?
25某银行在某一时期的正常贷款余额为7200万元,关注贷款余额为2600万元,次级贷款余额为1300万元,可疑贷款余额为2000
万元,
损失贷款余额为
560
万元。那么,该银行的不良贷款率是多少?
21、请简述影响商业银行资本需要量的因素。
22、请简述开展资产证券化对商业银行的意义及消极影响。
23、请分析商业银行经营“三性原则”之间的矛盾与协调。
商业银行的经营原则一般有三条,即盈利性、流动性、安全性。其中,盈利性是商业银行经营目标的要求,占有核心地位;流动性是清偿力问题,即银行能随时满足客户提款等方面的要求的能力;安全性是指银行管理经营风险,保证资金安全的要求。这三性要求有统一性又有矛盾,比如流动性强、安全性高但盈利能力弱。只能从现实出发,统一协调寻求最佳的均衡点。我国在银行法中明确规定商业银行是以效益性、安全性、流动性为经营原则,实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。
24、现有一笔为期5年,年利率为6%
的
5万元贷款,请分别以单利法和复利法计算其利息总额及本利和。
25、已知法定存款准备金率7%,提现率为10%,超额准备金率为8%,试计算存款扩张倍数。
=1 / (r+e+c)=1 / (7%+10%+8%)=4
21、请简述商业银行负债的作用。 一、同业拆借
(一)同业拆借是银行获得短期资金的简便方法,要在会员行之间通过银行间资金拆借系统完成。
1、 资金拆借双方都在中央银行开有准备金账户,当资金拆借发生时,双方账户的变化
2、 当拆借资金到期时,拆借双方银行账户的变化
(二)拆借方式
1、 隔夜拆借
2、 定期拆借
(三)拆借利率:一般由拆出行和拆入行共同协商确定 注:我国同业拆借利率实现了市场化,基本体现了市场对资金的供求关系;拆入资金只能用于解决调度头寸过程中的临时资金困难,而不能将其用于弥补信贷缺口和固定资产的投资。
二、从中央银行的贴现借款
贴现率由中央银行规定,贴现方式有票据贴现和信用贷款两种。 三、证券回购
商业银行可以用签定回购协议的方式,暂时将一部分证券资产出售,同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。可以是隔夜回购或较长时期。
商业银行出售和购回债券,银行和债券购买者的账户变化
四、国际金融市场融资
商业银行还可以通过国际金融市场获取资金,最典型的是欧洲货
币存款市场。
1)当A成本低于国内市场时,可在国际金融市场借入资金贷放到利率较高的国内
2)当A成本高于国内市场时,可在国内金融市场借入资金贷放到利率较高的国外,以此获利。
五、发行中长期债券
发行中长期债券是指商业银行以发行人身份,通过承当债券利息的方式,直接向货币所有者举借债务的融资方式。
六、非存款性资金来源规模的确定
22、请简述资产负债综合管理理论。
资产负债综合管理理论主要是指:在融资计划和决策中,银行主动地利用对净利率变化敏感的资金,协调和控制资金配置状态,使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。
资产负债管理理论产生于20世纪70年代中后期,该理论并不是对资产管理、负债管理理论的否定,而是吸收了前两种管理理论的合理内涵,并对其进行了发展和深化。资产负债综合管理理论认为,商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理,保证资产负债结构调整的及时性、灵活性,以此保证流动性供给能力。
20世纪70年代末,市场利率大幅上升,使得负债管理在负债成本提高和经营风险增加等方面的缺陷越来越明显。单纯的负债
管理已经不能满足银行经营管理的需要。这一时期各国金融管制放松,使得银行吸收存款的压力减小,因此,商业银行由单纯偏重资产或负债管理转向资产负债综合管理。
资产负债综合管理理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华,又克服了其缺陷,从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾,使银行经营管理更为科学。
23、请结合商业银行的职能和性质,分析说明为什么说商业银行是一类企业,但是一类特殊的企业?
商业银行的特殊性主要表现在以下几个方面:
(1)商业银行的经营对象和内容具有特殊性。一般经营的是物质产品和劳务,从事商品生产和流通;而商业银行是以和负债为经营对象,经营的是特殊的商品--和,经营的内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。
(2)商业银行对整个的影响以及所受社会经济影响的特殊。通常,商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业,同时,商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体企业更为明显。
(3)商业银行的责任特殊。一般工商企业只以盈利为目标,只对股东和使用自己产品的客户负责;商业银行除了对股东和客户负责之外,还必须对整个社会负责。
24、原始存款1000万元,法定存款准备金率9%,提现率6%,超额准备金率5%,试计算整个银行体系的派生存款。
25、某国2009年的名义利率为15%,通货膨胀率为5%,请分别以粗略的方法和精确的方法求实际利率。
实际利率=名义利率-通货膨胀率