出纳管理规定
公司出纳管理规定
一、流动资产优化管理
1.每日下班前查询公司各常用账户余额及明细,查看账务是否处理,并核对银行余额是否与账面相符;并将资金余额报给董事长、总经理。每日下班前半小时清点库存现金,切实做到日清月结,帐实相符,若遇不符,及时查找原因并在当日做出处理;当日处理不了的及时上报总经理并最迟三日内作出相应处理;严格执行现金管理制度,不挪用,不坐支,不白条抵库,按月编制银行余额调节表;
2、每日根据资金余额计划还款,做到资金费用最低化。
3、账面流动资产的管理优化,其他应收款的及时催收及对相关部门的提示催收,做到流动资产的有效利用。保证金、定期存单利息的及时入帐。其他流动资产的及时变现处理(银行承兑汇票、股金、基金等)。
4、 严格按照公司规章制度办理日常借款、报销业务认真复核各种收付款单据的合理合规性,保证符合会计制度及公司相关规定,原始凭证齐全率100%,及时查询往来账款、即时入账,视打款情况对资金予以调整、分配,本着先急后缓的原则,快速、准确的将款项汇出。若遇资金不足或超出本人权限范围之事,与公司各部门及时沟通并上报总经理,根据领导指示做出相关处理;
5、公司日常开支实行网上银行三级审批(或二级审批),出纳员应严格遵守审批程序,未经批准不得进行网上提报。原则上不得动用现金(经董事长特别批准的除外)。
6、按备用金限额管理。按董事长的要求控管。
二、印鉴及重要物品管理
1、管理好公司行政章、财务章、法人章,严格执行公司用章审批程序并对外借印鉴及时催回,对印鉴内部使用要填写使用纪录,并由使用人签字。管理其他重要凭证物品(身份证、需归还的借据原件等),下班前清点所有印鉴,及时收回带出印鉴。
2、每日下班前检查办公区域,将与资金有关的物品及公司印鉴放入保险柜并将其锁好存放。
三、月工作要点
1、每月10日前根据公司会计提供的纳税数额,对各纳税账号存入相应款项;
2、每月18日向各银行贷款账户存入相应的贷款利息金额,保证银行贷款利息不逾期;
3、每月底前核对最新银行借款及承兑还款明细,并对下月还款明细上报财务总监;
4、月末与公司会计盘点库存及公司个人账户余额,确保账账、账实相符,做出当月库存盘点表并由财务总监审核;
5、 定期整理、汇总各类原始凭证,并妥善保管,差错率0。
6、 完成领导交付的其他工作。