金蝶k3总账结账前的工作及结账后的影响
总账结账前的工作及结账后的影响
本文概述
本文档适用于 K/3 10.4及以上版本总账模块
本文档主要介绍总账结账前凭证过账、接转损益、期末调汇有无先后顺序，哪些是
必做的；以及结账后对凭证录入、修改，账簿查询，系统参数的影响
关键字：过账 结账
版本信息
2009年8月25日 V1.0 编写人： 张亚丽
2009年8月31日 V2.0 修改人： 张晓庆
版权信息
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著作权声明 著作权所有 2009 金蝶软件（中国）有限公司
所有权利均予保留
目 录
1 业务背景 ............................................................................................................................. 3
2 结账前的工作 ..................................................................................................................... 3
2.1 凭证过账 ...................................................................................................................... 3
2.2 期末调汇 ...................................................................................................................... 5
2.3 结转损益 ...................................................................................................................... 5
2.4 期末结账 ...................................................................................................................... 6
3 结账后的工作 ..................................................................................................................... 7
3.1 凭证录入及修改 ........................................................................................................... 7
3.2 账簿查询 ...................................................................................................................... 8
1 业务背景
系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。
当期凭证全部录入完毕后，就要进行期末的账务处理和结账了。期末处理主要包括期末调汇、结转损益、自动转账、期末结账。
除了期末结账外，其它业务操作都不是每期必须做的，根据业务的需要进行相关操作。 2 结账前的工作
2.1 凭证过账
凭证过账就是系统将已录入的凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。 凭证过账是必须的操作，否则本期是无法结账的。如本期凭证未过账，结账时系统给出错误提示，如图-1所示。
图-1 凭证未过账结账错误提示
在K3系统中，过账功能有2个路径：
一是K3主界面，依次单击【总账】→【凭证处理】→【凭证过账】，如图-2所示。
图-2 凭证过账
另一个是K3主界面依次单击【总账】→【凭证处理】→【凭证查询】，过滤条件过滤出没有过账的凭证后，单击【文件】下拉菜单【过账】或者【全部过账】，如图-3所示。
图-3 凭证过账
这里的【过账】是指对单账凭证的过账，【全部过账】是指对所有过滤出来的本期未过账凭证进行过账。
2.2 期末调汇
本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
若本期无外币业务发生，不涉及到调汇业务，不需要进行此步操作。
有外币业务发生，必须要将外币凭证过账后，再来进行期末调汇，否则会有错误提示，如图-4所示。
图-4 外币凭证未过账的情况下期末调汇
2.3 结转损益
结转损益是针对本期所有已过账的凭证进行的损益结转，如果部分凭证没有过账，这部分金额是不能结转进来的。
实际业务中存在不是每期都结转而是每年接转一次损益的用户，所以【结转损益】操作并不是必需的。
总账系统参数中，对结转损益是有参数控制的，如图-5所示。
图-5 系统参数结账要求损益类科目余额为零
2.4 期末结账
所有的上述操作完成后，最后进行期末结账，如图-6所示。
图-6 期末结账
单击确定，系统自动跳转到下个会计期间。
紧接图-5，若勾选了总账系统参数【结账要求损益类科目余额为零】，而在不为零的情况下结账，系统会给出错误提示，如图-7所示。
图-7 期末结账
结论：实际业务中，我们通常的顺序是，先对本期所有凭证进行过账操作，若存在外币业务，再进行期末调汇，然后对调汇产生的凭证进行过账，如果是每期都要结转损益再进行损益的结转，然后将结转损益产生的凭证进行过账，最后进行期末结账。
3 结账后的工作
3.1 凭证录入及修改
结账后系统自动跳转到下一期，如结的是2004年第1期的账，结账后，总账进入第2期，如果新增凭证不取系统日期，则进行凭证录入时，录入界面自动跳转为第2期的日期和期间，如图-8所示。
图-8 结账后凭证录入
对已结账期间的凭证也是做不了修改，凭证过账后即显示为非修改状态，已不能修改，如图-9所示。
图-9 结账后凭证录入
3.2 账簿查询
结账后，在各个账簿查询界面，系统默认的会计期间的起始期间自动跳转为下期，但是仍可以手动调整起始和结束期间。如图-10所示。
图-10 账簿查询