第九章基金信息披露-包括临时报告和澄清报告

2015年证券从业资格考试内部资料

2015证券投资基金

第九章 基金信息披露

知识点：包括临时报告和澄清报告

● 定义：

1.信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。

2.在基金合同期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格或者基金投资者的申购、赎回行为产生误导性影响的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清。

● 详细描述：

1.关于基金信息披露的重大性标准

（1）影响投资者决策标准：如果可以合理地预期某种信息将会对理性投资者的投资决策产生重大影响，则该信息为重大信息，应及时予以披露

（2）影响证券市场价格标准：如果相关信息足以导致或可能导致证券价值或市场价格发生重大变化，则该信息为重大信息，应予披露。

2.基金临时报告

（1）信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。

（2）基金的重大事件包括：持有人大会的召开，提前终止基金合同，延长基金合同期限，转换基金运作方式，更换管理人或托管人，管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和托管人的托管部门负责人发生变动，涉及管理人、基金财产、托管业务的诉讼，份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%，开基发生巨额赎回并延期支付，基金改按估值技术等方法对长期停牌股票进行估值等等。

3.基金澄清公告：在基金合同期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格或者基金投资者的申购、赎回行为产生误导性影响的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清。

例题：

1.更换基金管理人或托管人属于基金的重大事件。

A.正确

B.错误

正确答案：A

解析：

更换基金管理人或托管人属于基金的重大事件。

2.下列关于货币市场基金信息披露的表述，不正确的有（）。

A.包括收益公告、影子价格等内容

B.需要披露每万份基金净收益和7日年化收益率

C.需要定期披露份额净值

D.收益公告按披露程度不同，可分为3类

正确答案：C,D

解析：

货币市场基金不像其他类型基金那样定期披露份额净值；按披露时间不同，可分为3类即封闭期的收益公告、开放日的收益公告和节假日的收益公告。

3.基金的重大事件包括()。

A.基金份额持有人大会的召开

B.更换基金管理人或托管人

C.基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的1%

D.开放式基金发生巨额赎回并延期支付

正确答案：A,B,D

解析：

基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%。此题考查基金的重大事件

4.各国信息披露所采用的“重大性”概念包括以下（）标准。

A.可能影响基金估值结果

B.影响投资者决策标准

C.影响证券市场价格标准D.影响基金管理人的决策

正确答案：B,C

解析：

各国信息披露所采用的“重大性”概念有以下两种标准：一种是影响投资者决策标准；另一种是影响证券市场价格标准。

5.对于基金信息披露重大性的界定，我国仅采用影响投资者决策标准。

A.正确

B.错误

正确答案：B

解析：我国采用较为灵活的标准，即影响投资者决策标准或者影响证券市场价格标准。

6.基金股票投资组合报告中，重大变动的披露内容包括（）。

A.基金份额持有人大会的召开

B.转换基金运作方式

C.基金份额净值计价错误达基金份额总值的0.5%

D.更换基金管理人

正确答案：A,B,D

解析：基金份额净值计价错误达基金份额净值的0.5%

7.基金信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（）日内,编制并披露临时报告书。

A.1

B.2

C.3

D.5

正确答案：B

解析：基金信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内,编制并披露临时报告书。

8.可能对基金持有人权益及基金份额的交易价格产生重大影响的事项不包括（）。

A.编制年度报告

B.更换基金管理人C.转换基金运作方式

D.延长基金合同期限

正确答案：A

解析：基金的重大事件包括：基金份额持有人大会的召开，提前终止基金合同，延长基金合同期限，转换基金运作方式，更换基金管理人或托管人，基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动，涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务诉讼，基金份额净值计价错误达基金份额净值的0.5%，开放式基金发生巨额赎回并延期支付，基金改按估值技术等方法对长期停牌股票进行估值等等。

9.信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（   ）日内编制并披露临时报告书。

A.1

B.2

C.3

D.5

正确答案：B

解析：信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。

10.信息披露义务人应当在事件发生之日起二日内编制并披露临时报告的重大事件不包括（   ）。

A.基金份额持有人大会的召开

B.基金管理人或基金托管人变更

C.开放式基金发生巨额赎回但按期支付赎回款项

D.延长基金合同期限

正确答案：C

解析：信息披露义务人应当在事件发生之日起二日内编制并披露临时报告的重大事件包括:基金份额持有人大会的召开、基金管理人或基金托管人变更、延长基金合同期限、转换 基金运作方式、提前终止合同等

11.基金临时信息披露的重大事件包括（   ）。

A.转换基金运作方式

B.更换基金管理人或托管人C.基金经理发生变动

D.基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.2%

正确答案：A,B,C

解析：基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%

12.根据《证券投资基金法》的规定,转换基金运作方式不需要召开基金份额持有人大会。

A.正确

B.错误

正确答案：B

解析：根据《证券投资基金法》，提前终止基金合同、转换基金运作方式、提高管理人或托管人的报酬标准、更换管理人或托管人等事项均需要通过基金份额持有人大会审议通过。

13.信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为属于( )。

A.重大遗漏

B.不当竞争

C.误导性陈述

D.虚假记载

正确答案：D

解析：虚假记载是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为。

14.基金管理公司的董事和基金托管银行的行长发生变动,应当在发生之日起2日内编制并披露临时报告书。（）

A.正确

B.错误

正确答案：B

解析：

信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。重大事件包括：基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动。

15.在交易所上市的封闭式基金刊登临时报告书,必须经( )核准。A.中国证券登记结算公司

B.基金托管人

C.基金上市的证券交易所

D.基金持有人大会

正确答案：C

解析：

对于上市交易基金的临时报告，一般需在披露前报送基金上市的证券交易所审核。