曹村镇财务管理制度

曹村镇财务管理制度

第一章总则

1、为规范机关财务行为，加强财务管理，严格财经纪律，做到收入规范，支出合理，确保机关的正常运转，让财务工作真正达到“增收、节支、增效”的目的。根据国家相关法律法规和财务管理制度，结合我镇实际情况，特制定本制度。

2、基本原则：遵循严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，加强管理，厉行节约，勤俭办事，制止奢侈浪费，量入为出和“保工资、保重点、保稳定”的原则，注重资金的使用效益，使我镇的财务管理进一步走上制度化、规范化轨道。

3、严格实行计划付款制度。理财小组每月召开一次财政例会，根据资金情况，按照“三保”原则，研究决定本月用款计划，由出纳严格按计划付款，严禁无计划擅自付款。

4、财政所认真做好记帐、算帐、报帐、检查和分析工作，对镇财政范围内的一切收支要及时登记入帐，按月编送报表，按季分析收支预算执行情况，随时向领导提供数据情况，合理合规地控制支出。

5、本制度包括总则、票据管理、收入管理、支出管理四大部分。

第二章票据管理

1、票据管理的范围主要为收款收据等专用凭证，票据管理的主要负责人为财政所总会计。

2、镇统一使用财政在区非税收入管理局领取的正规收据，严禁使用其他收据。如确需使用其他相关部门的专用收据，必须由财政所统一到相关部门领取，再予以发放。

3、镇属各部门、企事业单位和个人原则上都不得领取票据，所有收款项目统一由财政开据收款，财务独立核算的镇属机构和遇特殊情况确需领用票据的，须经审批财经领导同意，开出领据审批单后方可到财政所领取。

4、领取收据必须严格办理登记报领手续，必须有经办人、领用人签字。每次限领一本，交帐后方可续领正本。

5、根据区非税局对乡镇票据管理的要求，票据必须每月零结清，所有领取的票据每月月底前到财政所签核（含当月未使用的票据），再由总会计将领用、签核情况报区非税局。

6、各村委会按规定统一使用《安徽省农村公益事业筹资专用收款收据》，由各村委会会计到村账镇代管中心领取。

7、票据必须严格按规定使用，不得转让、转借、代开，不得遗失、擅自损毁，不得拆零使用票据。

第三章收入管理

1、各站所所有收入必须在发生的当天以现金上缴财政，

也可将现金存入财政指定帐户，不得坐收坐支、留存，如遇特殊情况，最迟不超过五日，上解资金的使用由财政统筹安排，各站所收入可按比例优先安排使用。机关人员必须严格遵守国家有关法律法规和财经纪律，严禁私设明目乱收费，严禁收款不开收据打白条隐瞒收入，严禁公款私存设立小金库。

2、国有资产、集体资产等财产的出租、处置收入资金统一归口财政。

3、各站所及个人不得擅自借贷资金。

第四章支出管理

（一）由财政所报销的原始发票，必须符合以下要求：

1、必须符合财经制度。

2、发票项目必须填写齐全。

3、有经办人并验收人签字。

4、金额相符，无涂改现象。

5、必须为正式发票。

6、需在规定期限内（一般为事发后15天，特殊情况不得超过30天），每月15日和30日统一到财政所报账，超过报账期限责任自负。

7、发票粘贴要体现一事一单，不同类型、事由支出必须分开粘贴，不能混合。

8、有附件的发票必须带附件，其中租车、烟酒、餐饮、

办公用品类发票必须有附件及明细单。

（二）合法的原始票据报销程序：

1、所有原始凭证由经手人、证明人和部门分管领导签字，并注明日期及用途。

2、由分管领导签字报经镇长同意。

3、领导签字、由财政所会计据实报销。

（三）机关工作人员因公借款必须填写借款单，由镇长审批签字后方可借款，借款期限一般不得超过一个月。逾期未还的，审批人在借据上签署扣款意见后，由财政所从借款人工资和其他个人款项中相应扣回。

（四）镇域范围内的招待用餐应安排在机关食堂，标准为20元/人，且原则上不安排烟酒，烟酒的发放必须请示党政负责人同意。镇域范围外的招待用餐严禁签单，实行报告制，报请书记、镇长同意后方可开支，未经同意擅自开支的一律不予报销。食堂接待由分管领导到办公室申报，党政办主任在登记表上进行登记，开具接待通知单，食堂凭通知单按月到财政所报账。

（五）空调、办公家具、大型仪器、电脑等办公设备的采购，由分管领导拿出采购计划报请领导同意后，由财政所集中购买，并办好实物验收登记，及时建好固定资产台帐。

（六）各部门办公用品的采购，由各部门负责人报分管领导同意后，汇总交党政办，经领导批准后，由党政办统一

定点采购，财政所统一按月结算。

（七）各部门的打字印刷、宣传品制作等原则上在镇打印室进行，特殊情况由部门负责人报请分管领导同意后，交由党政办统一在定点单位签单制作，由财政所统一按月结算。

（八）机关房屋的修缮和办公室的装修及大宗采购和基建维修工程，参照政府性投资办法实施。

（九）机关水、电、通讯、网络、杂工等各类日常支出，先由党政办签字审核，按规定程序审批后，由财政付款。

（十）公务租车及车辆管理：

（1）镇里统一安排的公务租车，由党政办在登记表上进行登记，并注明事由、时间，由分管的领导签字后再到财政所报销。

（2）各部门因工作需要进行的公务租车，由分管领导报党政办，经领导同意后，由办公室在登记表上登记，按报帐程序报帐。

（3）车辆维修管理：车辆需维修养护时，先由司机向办公室申报，并报请书记或镇长同意后，到定点单位（由办公室和财政所共同考察确定）维修，由财政所统一结算。 （十一）机关工作人员参加的脱产学习和短期培训的学杂费，按通知要求予以报销(凭党政领导签字的原始学习培训通知书），误餐费按相关规定标准报销。

（十二）财政支出首先确保干部工资、福利的发放。党委政府指定专人按季度核算并交纳公积金、医保、社保等支出，再到财政所报账。

（十三）本制度未尽事宜，由党政会议研究决定。 （十四）本制度自签发之日起执行。