学院超市实习记录

学院超市实习记录

无论实习的工资是多少这些一点都不重要，重要的是从中学会积累的经验。

第一、二个星期初来财务部实习的第一天主要任务:

早上学着点钞的技术：1、怎样点钞的速度才快？

2、同时在快的速度也要留意看每张钱的真伪。

3、点钞讲究的手姿。下午由主管示范怎样辨别真钞与假钞的区别：1、真钞纸质上比普通纸质的声音响亮很多；2、假钞纸质上是比较光滑、柔软；3、注意真钞在验钞机紫光灯下正面中间金属线会显示RmB的字样，反之背面会显示人民币；4、例如：100元真钞左边白色区域在光线下可以看到水纹显示着100的字样；5、真钞的左下方要留意条形数字码；6、真钞的左边彩色条纹在光线下会变色；7、真钞的右下方最端的位置在手感上是凹凸不平的盲文。

实习的第二天主要任务：

到各部门考察情况，了解每个部门的流程操作。在考察的过程中我们发现各部门出现的情况不少， 1、无论是对超市还是一个企业来说，采购部是起着一个关键核心的作用。关系到超市或一个企业的利润、营业资金运转。采购部应该掌握第一手信息，了解市场上商品的价格浮动。而不是盲目性地没目标没方向地去采购物资，不妨同批发市场上沟通了解一下所需采购商品的市场上差价多少。然后再同其他厂家进行联系沟通了解商品价格，做到一比三家。要特别注意商品的实用性、日期。

2、仓储部是一个物资保管的重地，我们发现哪里有些物资排放、堆放不太好。仓储部负责着每天商品物资入库验收出库工作，入库验收是第一把关在这一步应该特别留意商品的质量有没有破损、商品日期有没有过期、商品数量符不符合。做到商品没入库时及时发现商品存在的问题，避免造成不必要资金浪费的损失。

3、营运部是一个超市或企业正常营运的条链，在这里我们发现作为一名营运员在时间上太过没有时间观念。同时每件摆在货架上的商品我们留意到价格比别的超市高于不少，发现造成客流量损失存在的根源。例如:1、泰奇八宝粥别的超市3.5元，启航超市就买3.8或4元等等。

实习的第三天主要任务：

在主管的指导下，学习怎样做账、记账（销售业务、现金缴存业务）。

例如：1、刷信用卡、银联时，钱没有真实收到，只是暂时性地寄存在银行里。涉及科目是应该写：应收账款-卡务中心

2、如果是收到的钱是少了，涉及科目是应该写：其他应收款-短款

3、如果是收到的钱是多了，涉及科目是应该写：其他应付款-长款

4、如果是收到长款，要找回钱时，现金数额少而客户不需要找时，涉及科目是应该写：主营业务收入-明细（九大类）

实习的第四天主要任务：

学会如何做采购业务、验收入库业务的记账。

例如:1、采购了商品还没入库时，涉及科目是应该写：商品采购-明细（九大类）；钱已收一般涉及科目是应该写：银行存款，由于是学院超市涉及钱科目是应该写：其他应付款-后勤集团

2、商品采购回来进入仓储时，涉及科目是应该写：借：库存商品-明细（九大类）（销售价） 贷：商品采购-明细（九大类）（进货价） 商品进销售差价-明细（九大类）（销售价与进货价之差）

3、分清采购单上的采购商品属于明细九大类中的哪一类

4、核算出商品的销售价、进货价与商品进销差价

5、核算数据平衡进行登账、记账

6、注：明细（九大类包括如下：1、饮料酒水2、休闲食品3、冲调食品4、粮油调料5、日配类食品6、日化洗涤护理用品7、日用百货8、针织服饰鞋类9、文体办公小电器）

7、注：商品进销差价=销售价-进货价，得到的数就是商品进销差价

实习的第五、八天主要任务：

分配工作负责各个会计科目登帐，首先把所负责的账本、明细账的凭证用草稿纸写下日期、凭证编号、总账科目、明细账科目、借或贷金额。然后完成交给主管核对无误后，就开始做过账。每写完上一天的账就要把余额加上下一天的借方金额，如果是贷方金额就要用余额减去贷方金额。如此类推。

实习的第九天主要任务：

在完成登账的基础上，根据已经审核无误的记账凭证编制科目汇总表，过总账。其次，根据已经审核无误的记账凭证及附件，过明细账。

实习的第十一天主要任务:

分配工作负责各个会计科目涉及库存商品调价，进行做会计分录、登记账凭证。

1、例如:采购部用于办公时，涉及科目是应该写：借:管理费用-明细（九大类） 商品进销差价-明细（九大类）贷：库存商品-明细（九大类）

2、注:借贷金额不平时，要用零售价金额+差价金额=进货价金额

实习的第十二天主要任务：

期末结转损益业务，首先把每个会计科目的借方金额、贷方金额写在草稿纸上，然后进行总数合计必须金额平衡，否则下一步编制科目汇总表和报表就出错。科目汇总表是根据每个科目的借方金额、贷方金额总数合计写进去的；科目汇总表金额平衡，报表的数据就参考科目汇总表的数据进行计算。

第三个星期转班采购部第一天主要任务：

采购部不同一般的部门，它是一个综合的部门。有很多东西主管是教不到的，要自己灵活的运用。例如：沟通能力、对行业的专业知识了解、谈判内容及技巧等等。

在实习的第一天中，主管吩咐我们一个人进行与供应商客户进行谈判、沟通。在这一点中，也许很多同学都会觉得是很简单的事情，不就是打电话。

从上两组来看，主管说这只是打电话就能看出一个人的沟通能力到底如何。

1、打电话过程中，很多同学都会忽视一个问题不会打稿把自己要与供应商客户说的话也不知道如何能让对方听明白。（例如：根据主管反映有些同学接电话时，出现一些很尴尬的情况，每说一句话都要问主管，还要把主管名字说上去“主管说……”告知供应商，反而让对方听上去感觉你是一个传话筒。）

2、采购部是一个单据存放最密集的办公区域，每天都必须负责办公区域的整洁、卫生。这样是为方便工作起来，单据容易找到，提升工作的效率。（在这方面根据主管反映有些同学每天都要督促提醒搞卫生，反而工作起来效率不大，不懂得如何节约开支，懒懒散散，摆一副少爷子、千金小姐的脾气，爱做不做的，不管家里有多少钱，总有一天会用光，父母攒的钱不是可以养你一辈子的。父母经营的事业，希望你继承，这样能放心交由你担任吗?）

3、采购部每天都会有大量的单据，每天都需要两至三个采购实习员进行整理归类，转交财务部进行做账。

4、第一次跟主管学习如何同供应商客户谈判沟通，在谈判过程中，让我学会不少东西也同时了解到在与供应商客户谈判生意时，应该提前进行收集资料该公司、企业、厂家的情况，产品的保存方式、市场上销售此类商品的差价。

5、在沟通中，涉及到三个问题：1、也许很多同学也再考虑，为什么我们学院超市不在批发市场进行批发商品？这个问题提的很好，首先，我们要区分的是什么是国资？什么是私资？只要把这区分弄明白就会知道为什么学院超市的商品比私人超市商品价格贵那么几毛钱的差价。简单说，国资就是属于国家的资产，非个人所拥有的。私资就是属于个人所经营的资产。而我们学院经济系所开的超市就是属于国资。在我国，凡是国资所交的增值税、营业税是高于私资所交的增值税、营业税。例如：我们学院超市增值税毛利率只有20%减去所交的税利后就只剩15%，这样我们学院超市就只攒那么几毛钱。再举个实例根据主管反映的:在上个星期第二批同学去采购部，所涉及的供应商收多付款现金，理应是进行追加退款手续流程的，反而是主管亲自追回退款。打个比如我们平时卖的矿泉水1元1支，那么我们需要卖出去多少支矿泉水才能攒回62元？结果答案是300支才能攒回62元。2、特别是经营乳业、牛奶饮品的供应商客户对于国资超市要开取发票，这是一个高昂的税利，这时我们就要清楚了解开发票的商品进货价格是多少？没开发票的商品进货价格又是多少？然后，进行沟通洽谈价格达到双方一致，必要时双方让步。3、供应商客户对场地的要求，我们应该明示进行一个价格上的协商，是租还是联合同类商品进行共销。

6、采购部不只是负责进货、退货、与供应商洽谈的条链，还需要进行与所洽谈的供应商产品、商品进行试吃、试用。针对试吃、试用的感觉，判定该产品、商品是否会在市场上销售吸引消费者的眼球，是否带来提高盈利、成本、利润的收入。

第四天主要任务：

在生活当中，有很多知识是书本上学不到的，今天让我学到了很多。也许很多同学会觉得传真很简单操作，真正操作起来并不那么简单。一个传真给供应商客户的采购文件资料，做起来不少步骤。首先，把传真给供应商客户的文件资料正面放入传真机里。然后，按“9”接着输入该供应商客户的传真号码。最后按免提再听到“嘀一声”后，按“开始”就可以把要传真给供应商客户的文件资料传真过去。

对“面包统计表”进行核算进货价、退货价（不管以后接触何种商品如果该商品已经入库，要退货，都要进行核算进货价、退货价），然后把进货价、退货价的数量进行合计。最后，将进货价-退货价=预存商品数量。

这是采购部最难的一个操作“采购计划单”，要学会如何运用操作EXcEL排版方式、格式设置、整体效果要美观等，同时在打印前要先进行“文件”菜单下找到“打印浏览”浏览打印效果如何、可不可以把文字全打到。如果有些文字在“打印浏览”里显示打不到就按“页面边距”进行调置。再查看一下打印效果，可以了就按”打印”.

第四个星期转班仓储部第一天主要任务：

每天早上八点要进行对剩余的面包进行记录面包名称、数量，然后当场进行面包点货、数量。最后，就是面包进行摆货架上，对清楚每个面包的条形码、价格进行打价。最关键一步是检查面包数量、金额没有出错后进行签字，保留一张送货单。

仓储部每天要分配人员负责对每个商品收货后进行点货、数量、重量条形码核对、生产期、保质期（保质期不能超过四分之一）抽取每个商品的样品，确认与单上没有出错签字。

接着打开“思迅商业之星”系统，输入操作员的密码。然后打开“采购管理”找到“收货入库”按‘打开’输入“供应商名称”、“0001卖场入库”，再下面输入商品的货号、数量，接着按“Enter”键，最后保存。

另外是当天点货的商品抽取的样品，要打开“思迅商业之星”系统，输入操作员的密码。然后打开“采购管理”找到“收货入库”按‘打开’，接着把商品扫描一下条形码，会显示出该商品。如果没有该商品显示，就退出。在打开““采购管理”找到“收货入库”按“增加”对该商品进行编辑操作。