[实务]财务老司机告诉你:企业所得税报表和利润表有什么关系?
有财务小伙伴来问，eTax@SH 3软件中企业所得税报表和利润表有什么勾稽关系么？
听闻这个问题，申报姐很是诧异，因为从报表的角度来说，这两张表一个是所得税，属于税费申报范畴，一个是企业的资料与数据采集表，属于资料信息范畴，两张报表之间并没有任何关系，保存报表时软件也不会对两张表进行关联审核。
那小伙伴又问，那为什么我收到税局的短信，说企业所得税报表和利润表要填写一致？
原来在这里等着我哪！为了填补小伙伴给申报姐挖的这个坑，作为一个填表新手，申报姐只能去请教财务老司机了。
老司机回答说，资深的专管员，看报表一眼就能看出你家企业有什么问题了，即使是勾稽关系摆平了，也未必能逃得过法眼（想了解资深专管员的大法宝请戳申报姐前几天转发的《【提醒】还想“逃税”？“金税三期”大数据评估与云计算来了！》）。
更何况，首先，你得把数据摆平，得把数据摆平，把数据摆平，摆平……
企业所得税报表中，累计金额这里是本年累计的金额，其中的营业收入、营业成本、利润总额要等于你利润表中对应的金额。请注意，相应科目的本年累计与本年累计要始终保持一致。
图一 企业所得税报表
常见的利润表有以下两种款式：
图二 适用执行小企业会计准则的企业的利润表
图三 适用执行企业会计准则的一般企业的利润表
税务机关判定你的数据对不对，就是看这个累计金额，所以请一定保持一致。
上面三张表的填写注意事项：
1、图一企业所得税报表，累计金额是本年累计，目前填1-9月数据，本期金额填写7-9月。
2、图二小企业会计报表利润表，本年度累计金额是1-9月数据，本月（季）金额根据报送期填写，季报的填写7-9月，月报的填写9月。
3、图三企业会计报表利润表，本期金额填写本年累计1-9月数据，上期金额填写上年同期累计2015年1-9月数据。
顺便可以检查一下：
1、上一次的企业所得税报对了么。如果没有报对，请去大厅更正申报。
2、上个月的会计报表报对了么。如果没有报对，在软件中重新报送一下。
神计报税申报姐
每天跟你唠一唠关于申报的小事情