基金从业科目一难点汇总
基金管理人的内部控制
加强基金管理人的内部控制机制建设是防止基金管理人作为委托人发生道德风险与逆向选择的主要手段
基金管理人的内部控制是指公司为了防范与化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础之上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统
内部控制机制
基金管理人内部控制机制：是指公司的内部组织结构及其之间制约的关系
备注：与“企业风险管理基本框架”相似
内部控制制度
内部控制制度：一系列相互联系的制度；包括内部控制大纲、基本管理制度、部门规章、业务操
作手册
内部控制的主要内容
基金管理人的合规管理
合规管理机构设置
注：合规管理部门对总经理负责
合规管理的主要内容
合规风险
合规风险是指基金管理公司及其从业人员违反法规、基金合同、公司内部规章制度，导致公司遭受法律制裁、监管处罚、财务损失、名誉损失的风险。主要包括投资合规性风险、销售合规性风险、信息披露合规性风险、反洗钱合规性风险
基金的信息披露
基金信息披露概述
基金信息披露的含义：是指基金市场当事人在基金募集、上市交易、投资运作中，依照法律法规向社会公众进行信息披露
信息披露的作用：有利于投资者的价值判断、有利于防止利益冲突与利益输送、有利于提高证券市场的效率、有利于防止信息滥用
基金信息披露的禁止性行为：虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对证券投资业绩进行预测，违规承诺收益或承担损失，诋毁其他基金管理人、托管人或基金代销机构，登载任何自然人、法人、或其他组织的恭贺性或推荐性文字
基金主要当事人的信息披露义务
基金募集信息披露
基金合同特别约定的事项：基金当事人的权利义务，特别是基金份额持有人的权利；基金持有人大会的召集、议事及表决的程序；基金合同终止的事由、程序及基金财产清算的方式
托管协议：是指明确基金管理人、基金托管人在基金财产保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等事宜中的权利与义务
基金运作信息披露
基金上市交易公告书披露：主要针对封闭式基金、LOF 、ETF 、分级基金的子份额
特殊基金品种的信息披露