商业银行业务与经营课后思考题答案

商业银行业务与经营课后思考题答案

第三章

1. 存款对银行经营为什么很重要？银行主要有哪些存款服务？它们的特点是什么？

存款是银行负债的重要组成部分，是开展银行资产业务、中间业务的基础，失去了这个基础， 零售业 务利润和转型也无从谈起。目前，存款仍然是 银行信贷 资 金和 利润的主要来源，具有稳定性强、成本低的特点，能够匹配中、长期贷款，只有吸收更多的存款，银行才能扩大贷款规模，获取更多利差收入，尤其在转型时期，它是支撑和开展中间业务的前提和基础。

银行主要存款服务分为交易账户和非交易账户（储蓄账户）。交易账户又包括活期存款（特点：顾客无须预先通知，可随时提取或支付的存款），可转让支付命令账户（特点：1.转账或付款不是使用一般的支票，而是使用支付命令；2.可以按其平均余额支付利息），货币市场存款账户（特点：1.对存款最高利率无限制；2.对存款不规定最短期限；3.储户使用该账户进行收付，每月不得超过6次，其中用支票支付不得超过3次；4.储户对象不限），自动转账制度（特点：储户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户）等服务种类；非交易账户包括储蓄存款（特点：不使用支票，用存折和存单，手续比较简单）和定期存款（特点：利率长短不定，但总是高于活期存款；期限较长）两种存款服务。

2. 存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主要使用哪些定价方法？

存款价格的变动会导致银行存贷利差的变动最终影响银行的净利润与银行存贷款增长，另一方面存款价格变动也会影响客户对存款数量与组合的决定进而银行存款量与构成最终影响银行的净利润与银行存贷款增长。

定价方法：成本加利润存款定价法；存款的边际成本定价法

3. 近年来为什么银行的非存款负债规模在增加？非存款负债的模式的获取方式是什么？

虽然存款构成银行的主要的资金来源，但仍然有可能存款无法满足贷款和投资增长的需求，此时，银行便需要寻求存款以外其他资金来源。

非存款负债的模式的获取方式：同业拆借，在会员银行之间通过银行；间资金拆借系统完成； 从中央银行的贴现借款；

证券回购；

国际金融市场融资；

发行中长期债券。

4. 银行负债成本的概念你是否都了解？他们的区别在哪里？ 成本的概念主要有利息成本，营业成本，资金成本和可用资金成本

（1） 利息成本，这是商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人，信贷中介

人的报酬，利息成本的高低依期限的不同而不同

（2） 营业成本，指花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支。

（3） 资金成本是包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支

（4） 可用资金成本，是指银行可以实际用于贷款和投资的资金。

（5） 有关成本，是指增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本，主要有两种，一种是风险成本，另一种成本称之为连锁反应成本

5. 对银行负债成本的分析方法有哪些？

历史加权平均成本法；

边际成本法；

上述银行资金成本的分析方法各有特点：历史加权平均成本法能够准确评价一个银行的历史经营状况，而单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更适合，加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。

6. 试对我国商业银行的负债结构进行分析和解释

（1） 各项存款是支撑商业银行资产运作的极为重要的来源，八成是资金来源于存款，也证明了我国商业银行负债结构尚未依赖被动负债转向主动负债，在这种局面下，商业银行之间的竞争从某种意义上说就是存款的竞争，只有争取到存款，才能维持资产的运营

（2） 我国商业银行体系内储蓄存款的垄断型特征

（3） 商业银行资金来源渠道的单一和对存款的国度依赖并存，二者互为因果，资金来源渠道单一使商业银行的资金结构无法实现多元化，不利于商业银行提高抗风险能力，一旦存款发生流失，商业银行可能面临较大的流动性风险，同时，商业银行业无法根据资产结构的调整和客户资金需求的改变而主动调整负债结构

（4） 国有商业银行垄断程度已明显降低

（5） 为了适应国际商业银行业的共同发展趋势，我国商业银行负债结构单一的局面必须改变，适当增加商业银行发行金融债券的规模，既可以稳定资金来源，也可以协调商业银行资产负债的综合管理

第六章

1.通过该企业的财务报表分析可知该企业的借款理由主要有：

（1）企业营业周期简慢（存货周转减慢）；

（2）运营资本的增加；

（3）固定资产购买引起的借款

2.对企业的财务分析主要使用的财务比率：毛利润率；营业利润率；净利润率；股利发放率；直接成本和费用比率。

3.借款企业的信用支持主要方式是什么？银行应怎样控制和管理这些信用支持?

4. 银行为什么要对借款企业财务以外的因素进行分析？这一过程怎样进行

为了更准确地考察借款人的偿债能力，一个重要的方面就是非财产因素对借款人的影响，这主要是指借款人所处的行业，经营特征，管理方式，还款意愿，其他因素等。

5. 企业贷款的定价方法有哪些？什么是补偿余额？它对贷款定价的意义何在

成本加成贷款定价法，在对贷款进行定价时，银行管理人员必须考虑其筹集可筹资金的成本和银行的其他经营陈本。贷款利率等于筹集资金的边际成本加上银行的其他经营成本加上预计违约风险补偿费用加上银行预期的利润

价格领导模型定价法，是假设银行能够精确地计算其成本，并将其分摊到各项业务中去，而且这种定价方法是以银行为核心。贷款利率等于优惠利率加上加成部分减去优惠利率加上违约风险贴水加上期限风险贴水

成本收益定价法，他需要考虑三个因素：贷款产生的总收入 借款人实际使用的资金额，贷款总收入与借款人实际使用的资金金额之间的比率

补偿余额是借款者同意将一部分存款存入贷款银行。补偿余额既可以表示为借款人未归还贷款平均余额的百分比，也可以表示为贷款额度的百分比或某一个规定的金额。银行通过向客户收取补偿金额和承担费的方法提高了贷款的税前收益率。实际操作中，银行还可以通过向客户收取其他服务费的方式提高自身的收益，但这要视市场的具体情况而定。

第七章

1. 商业银行为什么要发展消费信贷？消费信贷有何特征

消费信贷可以改善银行资产结构，降低经营风险

消费信贷是商业银行一个新的利润增长点

消费信贷是提高商业银行竞争力的重要途径

高风险性

高收益性

周期性

利率不明感性

2. 消费信贷有哪些品种?各有什么风险特点？如何控制风险 居民住宅抵押贷款，是指为了买房者提供融资的贷款

非住宅贷款是一种有确定用途的个人消费贷款，它涵盖的范围比较广，而且以长期贷款为主，主要包括汽车贷款，耐用消费品贷款，教育贷款和旅游贷款等

信用卡贷款是一种短期，无指定用途的消费贷款

控制消费信贷风险的主要手段

建立覆盖全社会的个人信用系统

在住宅抵押贷款业务中，银行根据房地产市场前景的判断，确定合适的首付额度，收紧或放宽实际贷款额

规定每月还本付息的最高限额，银行将借款人每月还本付息额限定在家庭收入的一定比例之内，同时加强对借款人职业和收入稳定性的审查，避免消费者每月还款额占收入比例过大，影响其正常的生活和偿还能力

在信用卡批核过程中，银行设立申请人的最低月收入额，查看并跟踪持卡人的储蓄账户记录，建立黑名单制度，及早发现信用卡的恶意透支和欺诈行为。

消费信贷风险分散的主要手段

避免每一类消费信贷的借款人过分集中

强调不同期限的合理搭配

通过二级市场出售消费信贷

3. 现阶段我国消费信贷发展呈现哪些特征

初步形成多元化的消费信贷的体系

增长速度快，规模不断扩张

地区之间发展不平衡，城乡差异较大

4. 建立个人消费信贷征信制度有何意义

只有正确地评价借款人的信用水平，银行才能制定科学的信贷政策，通过有效的手段切实消除信息不对称带来的逆向选择和道德风险。因此，个人征信是确保消费信贷业务风险与收益相匹配，健康发展的坚实基础，由于个人信息具有信息分散，隐蔽性强等特点，银行自身的力量不足以充分了解和验证各行各业的个人的真实信用状况，因此，个人信用评估通常依靠社会力量来进行，许多国家都在银行之外建立由专业机构提供的个人征信系统

5. 个人财务分析的主要内容和工具是什么

个人财务分析内容

未来的还款来源或抵押品，界定资产的所有权和确定资产的价值，稳定性和流动性，通过纳税申报表上的信息来确定客户的收入

负债和费用，确定财务报表内容的准确性和完整性，明确客户的还款方式，并估计担保贷款和限制性贷款的影响

综合分析，运用财务报表所获得的信息综合评价客户的流动资金状况

6. 简述个人信用的评估方法

Z计分模型

是一种多变量的分辨模型，他是根据数理统计中的辨别分析技术，对银行过去信贷案例进行统计分析，选择一部分最能反映借款人的财务状况，对贷款的质量影响最大，最具预测或分析价值的比率，设计出一个最大限度区分风险度的数学模型，对贷款申请人进行信用风险及资产评估。

5C判断法

除了考虑个人财务状况外，还加入了 个人品德，职业，年龄，住所和受教育程度等其他决定贷款违约的非财务因素

信贷记分法

采用数量化方法滴消费信贷申请者的个人信用进行打分评估。

7. 住宅抵押贷款有哪些种类

从贷款利率来看，可以分为固定利率和浮动利率贷款两大类；从资金金额来看，可以分为普通贷款和大额贷款两类；从贷款用途来看，可以分为新购房贷款，维修贷款和建房贷款等

8. 为什么需要发展住宅抵押贷款二级市场

开展信贷资产证券化，建立住房信贷资产二级市场对我国发展金融市场，维护金融稳定有很多下现实意义：

一是有助于改善银行业信贷结构错配状况，提高银行资产的流动性，加速信贷资金周转 二是有助于提供商业银行资本充足率

三是有助于分散信贷风险

四是有助于发展资本市场

五是有助于适应金融对外开放

9. 试比较汽车贷款共计两种方式的利弊

间客模式优势在于

购车人免去了申请贷款的繁杂手续，缩短了购车时间

银行可以利用汽车经销商或制造商的销售网络，推销自己的消费信贷产品，而且有汽车销售公司提供信用担保，银行不必对众多的申请人进行信用评估，能够较快地扩大汽车贷款规模 汽车经销商获得银行的资金支持，减少了资金周转的压力，有利于提供更优惠的销售条件，扩大销售规模并增加销售收入

汽车经销商的担保有利于保险公司降低风险，扩大市场占有率和保费收入

缺陷

汽车销售公司收取的费用项目多，数额偏高，与其提供的服务并不等价，增加了购车人的额外支出

该机制的正常运行严重依赖于汽车销售商的信用。

直客模式优点

购车人能够自由地在多家汽车经销商之间进行比较，获得比较公平的价格，引入直客模式后，间客模式的服务费占带宽总额的比例至少会下降

银行可以避免经销商信用差带来的巨额损失

缺点

银行面对大量的购车人，需要投入更多的人力和财力，增加了信用风险管理成本，也不利于银行在短期扩大汽车信贷规模

10. 信用卡具有哪些特殊风险？银行可采用哪些措施进行有针对性的管理

信用风险

伪冒风险

作业风险

内部风险

第一针对信用卡业务流程进行信用风险管理。

第二运用智能卡降低伪冒风险

第三通过制定建设强化作业风险和内部风险管理。

11. 影响消费信贷定价的主要因素有哪些？简述银行消费信贷定价的基本模型

资金成本

消费者的信用风险

未来市场利率水平的波动

消费者与银行的业务联系的密切联系

银行之间消费信贷的竞争程度

成本追加模型，主要考虑银行自身的成本，费用和承担的风险。银行的资金成本，贷款费用越高，贷款利率就越高。

基准利率加点定价模型，选择某种基准利率为基价，为具有不同信用等级或风险程度的顾客确定不同的利率水平，一般方式是在基准利率基础上加点，或乘上一个系数

客户盈利分析模型，根据客户对银行的贡献来制定差别化的消费信贷价格，对大客户重要客户实施一定的优惠政策

第八章

1. 商业银行为什么要开展证券投资业务？他们选择的投资对象与银行经营特点是否有关

商业银行进行证券投资可以实现许多重要的功能

获得收益

管理风险

增强流动性

管理风险资本

税收庇护

我们可以将投资工具分为两大类，货币市场工具，其特点是一年内到期，预期收益不高，风险低，易变现，资本市场工具u，其特点是到期日超过一年，预期收益较高，但风险大，不易变现

2. 商业银行证券管理的基本程序包括哪些

确定管理标准与目标

对宏观经济与利率走势预测

例举证券组合所要考虑的因素

银行管理层确定证券组合管理的基本政策与战略

选出证券投资组合的管理机构

3. 怎样衡量银行证券投资的收益？证券投资收益曲线对银行证券投资决策有什么意义

证券的收益率一般可以用三种方法表示。

票面收益率 当期收益率 到期收益率

4. 银行进行证券投资面临哪些风险？如何评价这些风险

系统风险是指对整个证券市场产生影响的风险

非系统风险是指存在个别投资证券或个别类别的投资证券的风险

内部经营风险是有企业经营状况，管理水平等多种因素引起的，主要包括个人风险，财产风险，经营风险和责任风险

外部风险是指由于社会投资环境的变化，引起证券持有人受损失的可能性主要包括：信用风险，市场风险，利率风险，购买力风险和流动风险

5. 银行进行证券投资可以采用哪些策略？他们的优势和劣势是什么 分散化投资法是指商业银行不应把投资资金全部用来购买一种证券，应当购买多种类型的证券，这样可以使银行持有的各种证券的收益和风险相互冲抵，从而使银行能够稳定地获得中等程度的投资收益，不会出现大的风险

期限分离法是将前部资金投放在一种期限的证券上。如果银行投资的证券价格大幅度上涨，银行会得到很高的收益，但如果银行投资的证券价格大幅度下降，银行会损失巨大。由此可以看出，这种投资方法具有很大的风险，不能保证银行获得中等的程度的收益。但银行一旦

获利，收益就也会很高！

灵活调整法是针对分散化投资法和期限分离法在投资中资金转换灵活度差的特点，实施一种依据情况变化而随即组合，灵活调整的方式。完全是银行通过对各类证券收益曲线的分析，以及预测未来市场利率的变化趋势，相机作出投资组合的调整。这种方法主动性很强，灵活性大，如果预测准确的话，其收益率可以达到很高的程度，但是这种方法的风险性也相当大，银行对证券收益曲线的预测必须正确，如果发生错误，银行所遭受的损失将是十分惨重。

6. 从经济发展和金融创新的角度解释银行业与证券业的分离与融合 分离融合再分离再融合

第一阶段：早期的自然分离阶段各自的业务明确商业银行经营的业务是较典型的资金存贷和其他信用业务，而证券公司则主要经营发行证券和票据承销业务

第二阶段：随着英国工业革命的发展，英国的商人银行以及欧洲各国的证券市场规模空前扩大，各种银行，非银行金融机构的建立以及金融市场的形成，标志着金融体系的基本格局已经建立。商业银行通过企业的贷款和股权投资，参与竞争企业债权，股票发行的主承销权，并从银行的信贷和股权参与部门中划分证券推销部门来专门从事证券业务

第三阶段：经济危机是以大量银行倒闭为特征的金融危机，而银行倒闭的重要原因是因为银行从事高风险的证券业务。这就把证券业与银行业从法律上严格区分开来，成为美国证券业和银行业分业经营正式形成的重要标志。

第四阶段：西方各国金融改革的基本特征是放松管理，业务更趋自由化和国际化这一阶段是银行业与证券业的高级融合阶段，他是早期的合业阶段有着本质的区别，不再是分散的，小额经营的方式，而是有若干的实力雄厚，掌握现代通讯工具，信用手段和经营方式的大金融公司综合经办各类金融业务，自由从事金融交易，这时的金融体制是发达生产力的金融体制，具体表现是高度社会化，电子化，大型化以及业务综合化。

第十一章

1. 跨国银行的组织形式主要是什么？面临哪些风险？目前，商业银

行都运用哪些方法来管理风险？

商业银行的海外业务机构有代表处，代理处，海外分支，附属银行，代理银行，联营银行，银团银行等其中形式。跨国银行要面对不同的政治，法律环境，对外国客户往往难以彻底了解，而且还要面对各种不同的货币。总之这些风险主要包括信用风险，市场风险，结算风险，政治风险和法律风险。

跨国银行风险管理方法主要有风险价值法，风险调整的资本收益法，全面风险管理模式等

2. 国际结算的方式有哪些？各种方式都是如何操作的？

由于使用票据不同，国际结算有三种基本形式：汇款，托收，信用证。从资金的票据的流动性方向是否一致来看，汇款属于顺汇，又称汇付法，托收和信用证则属于逆汇，又称出票法。 顺汇方式是由汇款人主动委托银行以某种信用工具将款项支付给收款人的一种支付方法。按照所用支付工具的不同，又分为电汇，信汇和票汇。

电汇是汇出行受汇款人的委托，用加押电报或电传通知汇入行向汇款人解付汇款的方式。 信汇是汇出行受汇款人的委托，用邮寄信汇委托书的方式委托汇入行解付汇款的方式。 票汇是汇出行受汇款人的委托，开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，交由汇款人自行寄送收款人并凭此以向汇入行提取款项的方式。

逆汇方式是由收款人出票，通过银行向付款人收取款项的一种方式

托收是由债权人主动向国外的债务人开立汇票，并委托本地外汇银行通过其在国外的分行或代理行，向债务人收取款项的一种结算方式。

信用证是指开证行根据申请人的申请和要求，对受益人开出的授权出口商签发以开证行或进口商为付款人的汇票，并提交符合条款规定的汇票和单据保证付款的一种银行保证文件

3. 请谈谈三种外汇衍生工具之间的联系和区别

外汇掉期业务是指一笔外汇交易中间同时进行即期和远期外汇买卖行为，由于外汇掉期业务不仅锁定了外汇交易的汇率风险，而且将原来两个独立的交易有机结合起来，从而节约了交易费用，所以掉期交易城了银行和大跨国公司进行风险头寸管理的首要工具。

外汇期权业务是指以某种外币或外汇期货合约作为标的物的期权。期权合约赋予合约的买方在未来的某一期限内，按照事先约定的汇率向合同的卖方购买或者出售一定金额的货币。期权买方获得这种买卖权利的条件是向期的卖方支付一笔期权费，无论期权买方最后执行该期权还是放弃该期权，期权费均不给予退还。

外汇期货业务是指在集中性的交易市场以公开的竞价方式进行的外汇期货合约的交易

4. 国际银团贷款对发展中国家的经济发展有何意义

国际银团贷款是指由一家或几家银行牵头，多家跨国银行参加，共同向一国政府，某一企业或某一项目提供贷款的一种方式，银行间彼此合作，共同调研，共担风险，从而提高了借贷双方的安全性。

5. 中长期出口信贷都有哪些形式？简述每种形式的业务流程 出口信贷有卖方信贷，福费廷，买方信贷。

卖方信贷其业务内容及做法如下：出口商一延期付款或赊销方式向进口商出售大型机械装备或成套设备，进出口商签订合同后，进口商先支付货款的5%-10%作为定金，在分批交货，验收和保证期满时，再分次付给10%-15%的货款，其余75%-85%的货款在全部交货后若干年内分期偿还，并付给延期期间的利息及费用，出口商向所在地银行贷款，签订贷款协议，求

得资金融通，进口商连同利息，费用等分期偿还贷款后，根据贷款的协议，出口商再偿还银行的贷款。

福费廷是一项包购业务，是指在国际贸易中，出口商将进过进口商承兑的中产期商业票据无追索权地售予银行，从而提前去的现款。这种购买有别于议付是的购买，是由承做福费廷的银行无追索权地买断，即将来对出票人不再有追索权，承做福费廷业务的银行一经买下就把全部奉献，包括政治风险和外汇调拔风险，全部转移到自己身上，正是由于风险较大，涉及的金额又过于巨大之故，才要有另一家信誉卓著，财力雄厚的国际商业银行加以担保。 买方信贷可以采用两种不同的形式：一是出口商的往来银行直接贷款给进口商，二是由出口商往来银行先贷款给进口商的往来银行，再由进口商外来银行贷款给进口商。

前一种方法程序大致如下：进出口商洽谈贸易合同，并商定采用某股银行提供的买方信贷，进口商以贸易合同为基础，再同出口商的往来银行签订货款协议，进口商用其得到的买方信贷以现汇向出口付款。进口商在最有一段期限内按商定条件向贷款银行还本付息

后一种方式程序如下：进口商往来银行与出口商往来银行签订贷款总协议，规定总的贷款额度。进出口商达成贸易合同，明确使用某家银行提供的出口信贷，否则银行不会批准贷款的申请，进口商向其往来银行提出银行经审核后向进口山往来银行拨付贷款，由其转付给进口商，进口商以此贷款现汇支付给出口商，在以后的一段时间里，进口商按合同规定的条件向进口商往来银行偿还贷款，再由其转还给出口商往来银行。

6. 请结合项目融资的案例，谈谈项目融资的特点和风险管理方法？ 贷款人不是凭主办单位的资产与信誉作为发放贷款的原则，而是根据为营建某一工程项目而组成的承办单位的资产状况和技改项目完工后的经济效益作为发放贷款的原则

不是一两个单位对该项贷款进行担保，而是与该工程项目有利害关系的很多单位对贷款可能发生的风险进行担保，以保证该工程按计划完成，营运，有足够资金偿还贷款

工程所需要的资金来源多样化

项目贷款系有限追索权筹资方式，贷款风险大，贷款利率高，比一般工商企业贷款要高。 贷款银行为把风险减少到最低程度，要采取有利的措施分散风险，这些措施包括：

产权投资，银行作为放款人不可能拥有产权，不管项目获得多大的收益，银行收回的仅限于他的贷款的本金和利息，一旦项目失败，银行承担的风险是巨大的，所以大多数银行不会贷出项目百分百的开发费用，而希望项目发起人在项目的投资金额充足，并根据不同项目有不同的比例

各项担保及各类保险

留置权和限制抵押。贷款人为了保障自己的利益，要求对借款人的全部资产和权益享有留置权，为了使这些权利获得充分保障，贷款人可以对借款人的其他借款进行严格限制，未经贷款人同意，借款人是不能找其他债权人的，此外，贷款人也可以限制借款人把资产再抵押给其他债权人

代保管账户。

第十三章

1. 银行资产负债表的主要内容是什么？对银行的财务分析他们起到什么样的作用？

资金（现金资产 准备金 证券投资 贷款 固定资产 其他资产 ）

负债与股东权益（存款 非存款负债 其他负债 股东权益）

资产负载表的基本结构是根据“资产=负债+所有者权益”

2. 银行的损益表能告诉我们银行经营的那些信息

收入（利息收入 手续费收入 其他营业收入）

支出（工资与福利 使用费开支 其他营业费用 ）

利润

3. 怎样理解银行的现金流量表？他是怎样构成

现金流量表是反映银行在一定会计期间内的经营活动，投资活动和筹资活动产生的现金流入和流出情况的会计报表。该表是动态报表，可利用它分析估量银行在一定期间内现金的生成能力和使用方向，反映现金在流动中的增减变动情况以及形象因素，并预测银行外来的现金流量。总之，现金流量表解释的是现金变化的结果和财务状况变化的原因。

银行的现金流量包括经营活动的现金流量，投资活动的现金流量和筹集活动的现金流量。