我国社会保险争议的特点及其处理机制
宜 学 宾学院报
ju a
o bnU iY t rr l of iinv s ny ei
我
社会 国险保争议 的点特及 其 处理制机
李 雨睛
广东(融学金 院动劳济经人与资力源管理系,广州 50 )2 1 15
摘要 : 着随国我动劳资源的力 日市场化益和会社保体障 系逐的建立步 、全 健, 动劳与者人单用位之间在会保险费的社纳和缴偿方面产赔的纠生纷 不 增多断, 动者的社会保劳险权益受损事件 时有发,生其 主原要因程是不序导公 致动劳得者到不及时济救因此。 ,改 革目前劳动议 处理争程序思的 ,路
将 会社保 险 争议 更 地 纳多 行 政入 理 范处 势在 围 行必 , 样 能体 方现出其 公法 性。 这 关 键词 保 险: ; 处理议; 平与效 率 会 争社
公中图类分 号: 2912 3 D .2 .8
献文标志 码: A
章文号:6编 5 16( 0 900 7 01 7—3 5 2 )50—0 2— 4
一
我、社会国险争议保类型
的偿赔产生争议的可以又分两类 : 为是一因业不交、 少交或迟企
交
社会险保律关系法繁纷杂复 ,且相互交,叉由此 生产争的议 社 保险会,费劳动者 请申缴产补生争的议 二;是会社险损保赔失
也
极复杂为根。据不的同标可以准将社保会争议分成险同不的 偿争, 议指保险即事故生发后, 动劳依照法律、 法者的规规, 要 定
类型,如按 社会保险项 的目 行分类, 可分进养为保险争议老、医 疗 求 人用位单偿赔其不交因 少交或、交迟社会保费险行为所带的
社会 从保金的性险质看来,它 属国于强制家人用单为位 劳 动 者交的 纳具有险 性质保、的 劳动者为 险受保人益保险的金基 ,由 国作为家金基资投人占 使用保并增值值。劳动只享有者 基有、金 的期权, 待只退休在、 失、 患病等业法定形情现时才出际实有享 益权。保险金国家由强制人单位交纳, 用此在国因和家用单位人 间形成一种行政征缴关系, 劳者仅是国家规动的受定人, 不益 是缴关系征的中权利体,主劳动 和者用单人位间并不之此因形成 债的关系 。动者的期劳待权法定情形在有没出现不前行能请 使 权求 无,权求用人要单对位 己自履行交义纳务 ,只能向政府缴征 机提关请出,求 征由机缴做出关行处政。罚退休、当 业失、 患病 等动、者 劳者与动用单人, 位以劳及者与社动保险会服机构务问之 定法形出现时, 劳动者和用情人位才形成债的单系关 ,劳动就 者 纠的纷 。有诉权。 具 其 , 中社保会经办险构机与人单位之间因用会保险费的 社
广州市各仲裁委级员从2会0年开 已经始不理劳动受向者0 3 缴征产生争的、 议社会保险办经构与机动劳者间因之社会保险 企业 追缴会保社险的争议费 而一,律通社会保险稽过部门核受 待 生 的遇产 争, 于 议由争 的一方议体是主政行关机 因,性而质 上理 劳动。向者裁 委员会提 出 仲 凡业企缴补 社保险会费请求的, 会属于行 政议争。人用位单劳与动者之问社会保因费险征的和缴 被知去找社会告险稽保大核队 ,由稽大核核队定缴欠金额、 数基、收稿
期 日: 20叭 一l 09一 7
险保 议、争业 保争 险失 以议伤保险争 及 工 议等。等 还可 按照社以保险会议争主体来划的分在。劳动和社保会 部障发颁《 会保险社政行议争理处办法 之前》 社会,保险议争 是基 劳动于系而关生的,产 仅及涉两方体主——用单位人劳和 动者,因 ,此9 年《 13 企 劳业争动议处条例理》 9 9 和1 4年9《劳 法》 动 有 劳关动争议处的理条文 ,都将会社险保议涵盖争劳动争于 议之中, 相 地应属于也法院劳动议诉争的主讼范管围之内然。, 而 在型的新社保会险制度断丰不富完善和的情况,下劳动法意义 上的保 已险单一企业内部 自从自 收 支的劳动 险逐保步转为社 会化统的社会筹保。险别是《 社会特险费保征暂行条例缴 》 颁 后, 布社对保会费征缴险行政的监管度增力大, 相行应法律措施 政大也增强大。会社保已从劳动险者企业与的双向关转化为劳系 动者、业 社与 企会保险 构机的多 关系, 且这向关系的种性 也从质 普通劳动的系转关化为家参与的行政国系。关自社 会险保涉 此 ,及方三体主 :是社会一险经保办构和机服务机; 构是用二人位单 三是劳动者;。论上理, 方三主体间之的任意两方体都主可发能生 议争 即社,会险保办机经与构用人单、 社位保会险经机办与劳
构来的社保险待会遇失损纠。因该纷纠类仅限纷用人于位单和劳 动 这者平等主一之间,体 于基方双已业在存的动劳关系生产, 故属 于劳动议。司法实争一般践括工伤损害包赔偿纷纠医和疗保 险 赔偿纠。 纷…但是对实践中大于量在存的发生劳动者在与 用 单人位间的之不交、少 交或迟社交会保险争费议,立 上法规尚定 不明 确 认识,上不统一。笔者也认为该争类应当划议行人政争议 范
畴。
作 简者:李雨晴(介93一 ,, 18 ) 女湖南岳 阳 , 助教 ,人, 硕 主士要事从劳法、动 会保社险域领 研究 。
2 0 09年5
雨李晴 : 社同 保会险 争 的议 点特
及 处 理 机 我制
7
3
年
限 ,由再地税部征收。门现实从情况看来 ,地税门的部收征力
社会 险保争的各议主体方社会保在制度的实险过程施中交
度是较大比,的企业不补交的 就由劳动话监察门罚部款广东。省 叉 地生发着关系,因此 议争内容常复杂非 工伤保险以为例, 由20 年从实起行税部务代征门机,制0 1据统计 在三,年间业养企老 于体主的不, 发生同争的类议包型括以六类 :下 险保费率从 欠65降到%8%再440到 , .9 .% .93 是 一递减个 的 1会保险经社办机构用与单人位争的。 议、 过 。程然这只代表虽老保险一养险种个, 欠但率费的降是下值得 2社 会险经保机办构与伤职工及工供其亲养属问之争议。的 、 肯 定的, 地部税门在征 养收老险 保上发挥了 较强费的作用 由。 3于工伤认定机构用人单与、位 、伤工工及职供其亲养属之的 间仲 委员会明裁确不理受类这争议的间还时是不长, 许很多动 劳 议。争 不者知仍情然会到仲先裁委会员请求企业补缴这需。一要个过 4 劳能动力鉴定构机与用人位、 单 工伤、职及工其养供亲属 之程 。前目来越多的越劳者知道动了稽查好处的,都会 主寻动求 稽 的争议间。 查 解。实决践明证 通,稽查解过这决类争议仅更直接不 ,且而更 5 用人单与位伤工工及其职养供亲之属间的争。 议、 加迅速有 效。 6医疗机 、 、构 业职复机康与社构会险经办机构、 工伤职工保
二、我 社国保险争议会特点的 之 的争间议 。
六这类争议有通过的政行争处理议机解决制 有的,通劳 过性、 的上标给的付和性性上质公法性的。通与过劳动议争比的 动争 议处渠道理决 ,解 的有通则普通民过事诉讼决, 解如医机 疗
会保险争议的特点包括主体上的多方社性 内容、上复杂
较, 的可以更地好会领者的前特点 。( 议性质争: ) 公一法
性与构工职工伤之的间争。议
(
议争标的 :四)给付性
受
案围范 外; 依之通过劳 然的 有动议争渠道解决在。 者笔调查的 劳 动仲委裁员会从 0 02年3始开统不一受此类理争。议 门 包括社,保会险办机经 既劳动者有和 又用构 人;位, 又有医 单疗 东广,省 服机务 构。因, J此 接直派生出议争容内复的杂性。 劳动者要求人单用位缴保险费补 ,应直接社会由保险核稽门 部 确应定数额缴 ,然后通过税地门强部征制收实。践证.明这 样的 ( 争议内容 : 三) 复性 杂
对
于社会 保险争 议案件定性, 从法体上说,的 涉国及
家 力、权 会公社共利的法益律系为公关法畴,范核心体现在 政法行律 关 系;上而 涉及公或民其他民事律关法系体之问主本基利权义务 法的律系属关于法范私畴 ,核体心现在当事 人民事权利的 自 对 处由上置劳动关系从。渊上源广义和上属讲民于法事关系律 中特的关系,殊 它虽然现为表量大的国和社家会系关介人的, 在 但代表动法律劳关系主的劳流动同合关系, 自愿上的原则是 平 等 主, 流劳动同的合签订 变、、更解除都 允双方 许由自商协,争议双 可方让以、与放 弃些某利。权而社会险条保是款强性制的, 方双 只要存 劳动在系关 ,就须必加社会参险,保无 须在合中约同定。 社会险保关系具有从法向公私法转变的象:表, 首 在先传的统劳 动 险体保中制 国家虽然,以法立定了社确关保的系制强, 但社性 会 保险费用付和支享的有系在企关业 部内环, 企循业在自 自 生 灭中强顽扎挣;而实 社行统筹的会新型社会险保关是在系打 破人力 资企业源有所的前制下提, 实 了现社资源的共会,享彻底 突破了一家 厂的一篇樊其。次 ,劳保动体险制,下争 议处理虽的可 依 靠政府调的 , 解但题问消的完化局限于全业企部内; 在而会 保险制度下, 政府机构以社法律系当关人事的身介份入保费用 社 缴征系,关 并行以政力为保障直权干接预会社保的关系, 险成为 社会险保关系的导者。主 (争议主:体二 ) 方多 性 劳动争议指劳动者是和人单位用其或体团间关之于动劳权 利和动义劳的务纷纠, 争主议是体双;方社 保会险议争涉则多及 方 主 ,体是 劳指保障行政部动门及会保险经办机构社管理相 与对人 间之 ,实因 社会保现险利和履权行社会保义险产生分歧 务而引起的 议。争处的此体主是元多的, 化既括包动劳保行障部
社政保险给会付关系是社保会关系险中 基最本的关系, 成构 社会险保关系的核心社。保险会目的即 分社会散风险维护 和 ,标社 公会平,只 通有社过会保险付才能实现给;作 权为主体, 利民 公 他 权的的最利终实现就给付是实。现社会保险何任 项目实的 , 施 都含包给内付 容 社;会保管理险机与构劳者动关系的,主 要给 是 付的实施领受与系关社会保险。付主给要是金给付现 ,也括包物 给资和服付务 给付性。 金现付给以是一可次给性付 如,生育津 贴 丧葬、助补金; 等可以定是期付给 , Er如伤 津残、 失业贴保金险 ; 而等医疗保实险的药品供给和医施服务疗 ,康中复心供的假提 肢 装安服 务, 即是资给付与服物
务给的付结。给合付是会社险保 律法系关生、产变 更和止终的最终结。果 在 实中践,社 会险争保也议中于集具财有 内产的容付争 议。给使即是企业缴欠、迟 保缴险的争费 ,议 是由也减于少国了家 社会保险 的筹统金基而从法实施无劳动对者的遇待付而产生给 的。劳动争议中的 社会保损失险赔偿纷纠,标的 是直指社更保会 待险遇给付的。如例伤工保险 保护,的劳是者动受到职业伤在 害 的情况下的生命康健权与继续业就权,若 主没雇有保 参, 与就 劳 者动形成债债权关务, 劳动系有权者雇向主取索失损偿赔保险 。 待遇 议争同 如拖工欠争 议资一, 样于属侵争议权 ,它侵们犯的 都 劳是者的动法定权,益且都具有财 产性 ,不有具身人性 ,于工资对 水平 低的下业工人来产说争的及议时解决尤重为。要
三 、对完善国社我保险争议会处理的建
议( 进
步一确劳动争议明与行争政的议受范围理 一 ) 对于动者要劳求用单人位补缴会社保费的争议险 ,目前 各地 法做不, 一有将其纳入行政争议的处理程序 排除在劳动,裁 仲
7 4
I
院学 报 学 :宾
2
009年 期
5程序先比申请裁仲, 再行由政制强缴征方快捷多了,便 有更于 利出简 便易行特点的。我国而现行动争劳处议理制机一个的严 重不, 足就是处理序冗程 长效率下 法谚低“云迟 到的正公是 不权益的 及时救 济 给当事人带来,的 损社会保险费 的时按足额缴征一是种定的法有赋税具性的 质 正公这”传统在的制中体体现得非明常,显 估量。的处理序程过于长,冗 会使劳动者弃用放法律 行手政制强收行征,为 其作为将一般劳动议处理争仅因仲不时 裁 是失可 不利不法律正于义的现。实因, 效率此 过短而难以切实效护劳动维者合权益,法 而也易且发用引单人 段来 维护己的合法自益权, 位运 时效用避法逃定缴义费务等题。通过稽查、 复查问、行政 复 原则应是 重构我劳动国议处争程序理的一重个要则。
原等议行政法律道渠理处类争议该, 不 仅在序程更上便捷效有, 而
( )2赋 予当人程序选事权
择
予当赋事人程选序择权就是予当事赋人法在律定规的围 且充分体范现出社稽保核一种公是利的权使,行依 国据际例惯和 主 择纠纷解决选方式以及纠在解决过程纷选中择关程序 法理精相不神宜设定效时度制 不、受申时限诉的影响。此因 ,将 未内 自 。当人事作为序程主, 体理所当然 是己自利的 益时足额按缴产费的生议争归为行法律处政理畴,范 不仅还基 金 项的权利 事
J 最判断佳。者为促了程进公序正,应当尽 可能地扩当大人事序 使程事当人以追求得自己利的最益大。化果当如人 事 从效来果, 看将纳社缴会保险争议从劳动费争仲裁议中 分选的择间,空 后的最纷纠处理果结某 在 离去也出利于有高提动保劳部障 门的责任意。尽识我管国法 律在纠解纷过决中充分发挥 程主自,权征缴
行政性以本的来目, 面是更保社基金理管一的长足进步项。 规用人定单未位为劳动者缴纳会社保费的险,应 劳动由障部保 种程度上是当就事自己行人的为果,结当事 人即使满不意 也愿 , 裁一两” 的处理审机就 门责令制人用位限单期缴纳,但 劳动在仍可向者劳动争议裁委 仲 意 接这样受的结。我国果的劳动议争“将 事人被当动拉人设计地好的 诉的情申况, 下劳些保障部门动会卸推任责,一 发 现这情些况 后是剥夺 了事人当的程选择序权 往,告往诉劳动者向劳动议仲争委裁申诉 将本,应令责用单人位 程 中,序即使不愿 意必也“须走过场 既”有体现公正,没 ,又 实 缴现费责的推卸任了掉其中。一重要的借口个是劳动保部门障 无不 效了。程率序选权既应择该括包对裁仲诉或等争议讼处理
也方该包括应设普置通程序 简易程、和序小额纠纷 法 确定动关系,劳 劳关系应先由动劳动争仲裁议确委定, 无这疑 的自式由选, 增择加了劳动者的讼累这。种点观是其极误的。错定劳动认与者 处理 程序当供事选择 人, 以快尽决纠纷解 。 用人位是否单在存动劳关是系个一事实问题,劳 保动障部当 门然有权调查
确。认此, 取消因动争议劳仲委对裁内该容的理处
诿 。。
建2“立 、或裁或审, 局终 ”各自的 争解议程序决
目前 劳的争动议 “裁一审二 制”在实中已经践分暴充出露 其
权 ,有于利高提动劳障部门保的责意识,任 减少门之间部推的 弊端, 成本而效率高低,亟需改革 。行“ 或裁或审、 实各自终” 局
争议的理程序, 处有于解利这决一缺。从陷劳争动仲议裁诉与 从立讼法趋势, 将看社会险保费的征缴由交行政机专门关负 本身特点来看, 劳的争议仲裁具有及动时 、便简、 灵、 费活低用 等特 ,点使 动争劳议能在较短的时间解决内, 进企业促劳动关的系
稳定 但是, ;裁仲构机无采权取强措制,施 无强制权执行,因 而 权 威不性。而足劳动争议讼则诉是动劳议争公正决的基础解, 其权
责
一是 必然种,法 《》 险费征 《保劳动 社、会 缴行 暂例条》对 此做 已 出 规了。因定, 对此务国在院此前颁以的《 布企劳业动争议
处理 条例》 及高人最 法院司法民解中的释关相规应定作制解限释 。应尽当快一统全各地国做的,法 过通法将此类争律议受的理 集 到中政行程上序, 来过加大稽核和通监察度力 保,证议的争及
时效解有。决
.
性威大, 法院有权取采制强施措 ,权强制有执, 行但又具有其序程 严 、密复杂 、诉讼成 本大等特较点基于。上特以点, 不同的事人 当对劳 动争仲裁、议 讼诉信任的同, 不有偏的仲裁, 好信三赖机
( 关方劳于争议动处理序程重的构 二)制 ;有的则信诉任, 讼为认只法院才有能保判证决公的正性总。 根 据前的分面, 析我实行国会保险社会统筹社之,后 属于劳 ,之 在动争议处劳理,上 裁与仲诉讼各有独其之特,处相互之间不 争动议部分虽然在整那个会社保险争议中的比重有所降,下但 能 替代因。此 应,赋予当当人事选择仲或裁者讼解诉决纷的纠权 现在段我国阶会社保覆盖险并不高率、许多企 不业参保的况情 ,利让当 事充人分实现治。自一其,它可 以缩劳动短议处理争的 下 , 其绝对仍然很大值 ,否通能高过效程序解决就显得非常的 时间,重 减少当事人了讼的, 累使事当人合的权法能益得及时、到有
了。要
效 保护 ;的 其二, 可它以分劳动流议争案件 ,减轻劳纠动纷剧急 增
1
程设序计原则 、 ) 1以(效促率平公
给加劳动仲裁部带门来的压力,强化 仲裁员人的任心责, 提其
高积
极性;, 三其它 解决仲了与裁诉的衔讼接问题, 避免了一事重 复 劳动议产争生社会生产于活动之,中与 社会产和生动者劳 审 理 从,避免而资了的源浪,费使人力 、物 、力财力 到充得合理
分的
活密切 生相, 如果关不 得到能及时、 善 的 妥解决,影响 到劳 势必 者动及其庭的日家 常生活,影响到 业企常的生正产营经秩序,甚 至会出现怠、 工工、罢游行 威等示发性事件, 进而严重影突社会 响的定与发稳。因展, 及时处理此便劳动争是议处理制的一个内度 要在求 以效,率促平公从各。来国看, 动争议处理劳程莫不序 突
的用。利
或有许会质疑人, 消取裁仲作为劳动争诉议讼的前程序置,
所有件都案可有直能接进入法程序司 会,会引起不“ 诉讼爆” ?炸
笔者为,认实 行 “或或裁,审各 终局自 必定”同要改革时现有仲的 机构。裁要加强仲裁织组的实化体 专、业化设建 健,全三机方制,
李晴雨 :我社国 会险保争议的点及特其理处 机 制
增
其独立性、 强公正性 使,其成~为人种民信赖的议争处理度。 制
作为动争议的一类, 社劳会险保失赔损纠偿纷大多实比 事 样, 即这使事当人以自可由选择仲裁诉讼, 与也考会虑仲到裁 处较 单, 简议标的争较小, 比有只工赔偿纠纷的伤标额可的能很 会理的优势 ,至不于大量劳让动议争案件涌法入。此院,外 不同于 。高如果设定T4诉额讼程 ,序 ,类此争的议解决会及更快捷。 时欧很洲多家有国健着的全法制司度, 国民好偏于寻司法救求济 因小额诉为程序讼比普通程、序 简易序程都要简,化具体 表为现 的习惯,在 国中,和贵为” “ 思的深人人想心 争,能够和议解然 当庭时间放宽开 审、程理序简、 化审期限缩理、 一短终审和审官法依 是皆 欢喜大。且况, 劳动争双议方间之具有共同的利与合作益 职的发权动解程调序。 等从其他国的情家况来,看 小诉额讼数额的 础基, 当人仍事然望希争在解决议后继能维持劳续关系,动而不 限上本上是基通普人一五至月个工资的 ¨。国小额诉我讼标 的 像是他争议一样,其解 之决从此后相不来往所以,。当 人事不会 的以设可在定 10 5 0 0 至00元之间 , 对0像东广等发达区, 地 可以 将所有件案诉都于司法途诸解径。 决 标的额设在将 50元 下。但以, 00 是当事对人否适是用小额诉讼 3 弓小人额讼程诉, 序、1审 标理较的的侵权纠纷小
程序应有当择权, 选如果告提原出按小额诉讼程序起而诉告
被劳在动争议中 大多,数都涉牵到济经补偿 是,用人单的位 违提出采 用普通程,序 则必须普通程序按审, 理以障保当人事的 程法 行为成造对劳者动法合益权侵害的 使,经济其入减少收。拖 而序 利。 益工欠案件资和会保社待险遇案件于属典型的侵权纠纷 前者, 损害了劳动者法依得获动劳酬报权利, 后的者犯侵了劳动者享受
注 释
:社保险待遇会权的。利 可 以者都侵犯了劳动 说二, 者的基本 生 存 权对于。此争类 议 如果全部,照按通的诉普讼序进行审理程, 势必 因程的严序、 复杂密影响争议处理而效率的 因,为大部侵权分 争 议情案简 ,单 标额的小 较 ,需及要处时理。国家考在对劳虑动 的者额小利 进行救济权时 ,当考虑应劳者的时动、间 精力费和用 节省的程序利等。益般来~ 说, 程序复杂程度与当事人的的花费 成 正 在比动劳争诉议 讼中 增设小。诉额讼序程,有 助于小使额 侵权 议得争快到、 速便方解的, 决从而效有地护劳动者的维合法权 益
。引
根①劳据与社会动保障部会保险事业社理管 心相中关据整数理
考 参文
献 :
[ ]胡成 . 探社红 保险会 纷 的处 理方式纠[ / L ]20 —0 — .0t 试 1 ON 0.6 4 3 h.
r / ww .w6 ac / h n e fv ea ir l. x lsw a li pt / 6:l w .n c n l iwlawa t e p ? aa i rde8 6 c= c.
[ ] 曾宪树4. 会险与保社会险保议争处理 务 [实. 2社 M]北京 : 民院法 人
版出 , 9728 19 4 .:
[ ]江
清. 君 未3缴 纳会保 险争议 社应纳入不仲裁 受 案围范 ] 中幽劳[ .
J动 0,6 8 :5 3. 0 (2) 3 —
[9 范]跃. 4 现如代司 理法视念角下 的民 程事 选择序权研 究 [ ] 民司 J. 人 法
,0 5 2 l 2. ( )00 :
在这 方面,可 以鉴香港借做法的。港的劳香动争是按照人 数议标和的的少, 分多由小别薪额索酬偿仲处裁和劳审资裁处 处。理于申请对的人数在 1量以下人 0 每人申,请款项在8 0港元 00 以下的纠由纷额薪酬小偿索仲裁处处, 超理过则的由资审裁劳 处处 。小理额薪酬偿仲裁处索在设工劳 , 类似于处劳法动, 在庭 速处快理动争劳方议发面挥积极了作的用 。
[
]范跃如 .劳争动议诉讼程研序究( . 5M] 北 京: 国 民人大学出版 社 , 中
2 02 4 . 0 :61
[ ]桢桂.6 港劳动香争处理议况载[概] 中劳国 动0,3 1 8:3 . j.2 0 ( )2 -2 [ ]伟江 民事诉讼法. [学. 7 M 上海]: 复 旦学出大社 ,版 03 6 220 8:.
[任编辑责:洁 许 ]
On C
urn iain o oliIs nreD ipt i a da sRIoe un iS es r e t St t fS a nc u ac s u ieC nh n t s lt ty m uo n
o L— i gluYq n
( u
n d n vnrt o ine G ahg u 5 0 , 2n h) Gago gU i ysf cn, u zno 5 1 1 iCa e iF
absrA cW :i h eir g o n ee lbrr su c s ha s ah ni n t rt n o h o lisc rt y — ta tt et m akt fChi s a oe ore nd t eetb l e tm ad mau a i ft es a ce uy i s s h n s
tom.t e d s u r e g i f m py n n o se tn o
e csa sr en p e bu t e enl y en m o p e‘ } i t sai n r a me td cpm an i f h o i ln ua c rimm we e m op es ad e l yl pso aot ie
sic e s r ma ali .I h ri l ftc ss o m o p sen r ne iloi a u er g t i ch o n i l rn are d a lt yn t a et ,e oiu e n e l ye ’i f ig d ca nss nrc h s hw c an betmtye c c i
r e d s d ed t tbc .eBs e . i g s t t ae e cs as rn e dsu e l c r i lb e v d moo eb e a e r— s e u s ol se i s tu g s h tts o liiu a ci tpsw i e ty nr se e l ry t d oa d h n l a
himi tia p e oes i fe rt snrt vrc n s tu u e e .oy nt ua eo u l a h b m id g inst r t f bpi lw .he
cK
e r s oil n u ac D ;s ue R e o ui Sn s e;F i es ad E ecc woy d: S c sa rn e Iipt s lt y m toar s n if nyn i