资金审批制1
资金审批制度
为严格遵守财务制度，维护财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，防止损失，杜绝浪费，保证资金安全，结合本院实际，特制定本制度。
1、审批原则
根据国家财经方针、政策及法规，本着“厉行节约．勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资会使用规定，把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止或拒绝审批；对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止或拒绝审批：对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。
2、审批权限
经单位领导批准的预算内开支，由相关职能部门负责人签字，经院领导、分管领导签署意见，财务科长审批后执行。
预算之外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，院领导、分管领导签署意见，经财务科长审批后执行。金额在500—5000元之间，由职能部门提出书面申请，分管领导签署意见，送财务主管领导审批后执行；金额在5000—50000元之间，由职能部门提出书面申请，分管领导和财务主管领导签署意见，经院长审批后执行：金额在50000元以上，由职能部门提出书面申请，分管领导签署意见，由财务主管领导提交院长办公会议讨论，经院长审批后执行。业务招待费、出租车费用、个人消费性支出等由财务主管领导签署意见，报院长审批执行财务部门应把好审核关，出纳人员经审核后的合法凭证办理付款手续。
3、审批程序
医院的各项支出要在院长领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。
药品、材料采购，应由采购中心按月编制采购计划，报分管领导、院长审批后送财务科。药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，经分管领导、院长签署意见，财务科审核，报财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。
设备采购，由经办人、管理科室负责人签字，经分管领导、院长签署意见，按审批权限逐级审批，财务科凭已签订的有效合同及其他有关资料(大型设备采购应有可行性论证报告)办理付款，凡属于专项控制商品或政府采购商品，付款时必须附有关审批资料。采购合同须经院领导分管财务领导会签。
大修、基建等项目用款，财务科凭已签订的合同及造价预算、工程进度结算单、工程形象进度表、工程决算审计部门结算单，经基建部门、监理人和分管领
导签字，报院长审批后，按基建付款的有关规定办理付款，工程竣工决算应由有审计资格的中介机构出具审计报告。100万元以上的项目，必须进行项目投资分析，提供可行性研究报告。基建合同须经主管财务领导会签。
差旅费借款由出差人提出书面申请，经管部门负责人和分管领导签署意见，报财务主管领导审批，财务科凭据付款：差旅费报销先由财务科审核，经管部门负责人和分管领导、院领导签署意见，按审批权限逐级审批。
各种备用金由使用科室提出申请，分管领导签署意见，财务科根据业务需要核定，报主管财务院领导审批后执行，年终应予以清算，次年初办理续借手续。除此之外，一律不得借贷。