审计部简介
内部审计(审计部)简介
一、内部审计的定义
内部审计是通过运用系统、规范的方法,审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性,以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。
二、内部审计范围
内部审计范围包括审查本单位及所属单位的经营管理活动的目标、计划、预算、方案、决策的可行性,各项经济活动的有效性、合规性、合法性,所提供资料的真实性、准确性和完整性,等等。
三、内部审计机构(审计部)的设置
为了便于审计部对管理层进行独立的评价与监督,又便于其帮助管理层加强管理,提高服务效率,我司将审计部设在董事会。审计负责人向董事会负责并报告工作。
四、审计部的任务
审计部对本单位及所属单位的下列事项进行审计。
(一) 财务计划或单位预算的执行和决算。
(二) 财务收支及有关经济活动。
(三) 经济效益。
(四) 内部控制制度。
(五) 经济责任。
(六) 建设项目预(概)算、决算。
(七) 国家财经法规和部门规章制度的执行。
(八) 其他审计事项。
五、审计部的权限
(一)根据内部审计工作的需要,要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。
(二)审核凭证、账表、决算,检查资金和财产,检测财务会计软件,检查有关文件和资料。
(三)参加有关会议。
(四)对审计涉及的有关事项进行调查,并索取有关文件、资料等证明材料。
(五)对正在进行的严重违反财经法规、造成严重损失浪费的行为,经上级同意,做出临时制止决定。
(六)对阻挠、妨碍审计工作及拒绝提供有关资料的,经上级批准,可以采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。
(七)提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规的行为的意见。
(八)对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员,提出处理建议,并按有关规定,向上级内部审计机构和审计机关反映。
(九)相关经济处理、处罚的权限。