食用菌规模化种植可行性研究报告

食用菌规模化种植可行性

研究报告

专 业 09级生物工程

报告人

2012年9月23日

目录

第一部分 食用菌项目总论 . .................................................................................................... 3

1.1 项目名称 . .......................................................................................................................... 3

1.2 项目的承办单位及性质 . .................................................................................................. 3

1.2.1 单位名称 . ...................................................................................................................... 3

1.2.2 项目性质 . ...................................................................................................................... 3

1.3 初步可行性研究报告编制的依据和研究范围 ............................................................... 3

1.3.1 可行性研究报告编制的依据 . ...................................................................................... 3

1.3.2 可行性研究的范围 . ...................................................................................................... 3

1.4 建设地点 . .......................................................................................................................... 3

1.5 生产规模 . .......................................................................................................................... 3

1.6 主要建设内容 . .................................................................................................................. 3

1.7 初步可行性研究结论及建议 . .......................................................................................... 3

第二部分 项目建设背景和必要性 . ...................................................................................... 4

第三部分 食用菌项目市场分析及预测 . ................................................................................ 5

3.1 我国食用菌产销情况 . ...................................................................................................... 5

3.2 世界各国食用菌产销情况 . .............................................................................................. 6

3.3 主要产品市场分析 . .......................................................................................................... 6

3.3.1杏鲍菇市场分析 . ........................................................................................................... 7

3.3.2 草茹市场分析 . .............................................................................................................. 7

3.3.3 香菇市场分析 . .............................................................................................................. 7

第四部分 食用菌项目场址选择和建设条件 . ........................................................................ 8

4.1 资源条件 . .......................................................................................................................... 8

4.1.1 地理位置优越 . .............................................................................................................. 8

4.1.2 劳动力资源丰富 . .......................................................................................................... 8

4.2 原材料条件 . ...................................................................................................................... 8

4.3 交通运输 . .......................................................................................................................... 9

4.4 风险分析 . .......................................................................................................................... 9

4.5 经营管理能力及技术情况 . .............................................................................................. 9

第五部分 工程方案设计 . ...................................................................................................... 9

5.1 项目组成 . .......................................................................................................................... 9

5.2 生产技术方案 . ................................................................................................................ 10

5.2.1 产品质量标准 . ............................................................................................................ 10

5.2.2 生产工艺流程 . ............................................................................................................ 10

5.2.3 操作要点 . .................................................................................................................... 10

5.2.4 设备选择 . .................................................................................................................... 10

第六部分 环境保护与劳动安全 . ........................................................................................ 11

6.1 项目对环境的污染 . ........................................................................................................ 11

6.2环保措施和方案 . ............................................................................................................. 11

6.3劳动安全与卫生 . ............................................................................................................. 12

6.4 绿化 . ................................................................................................................................ 12

第七部分 企业组织与劳动定员 . ........................................................................................ 12

7.1 经营管理 . ........................................................................................................................ 12

7.2 组织机构及劳动定员 . .................................................................................................... 12

7.3劳动管理 . ......................................................................................................................... 13

7.4 人员培训 . ........................................................................................................................ 13

第八部分 项目实施进度 . .................................................................................................... 13

8.1 项目工期 . ........................................................................................................................ 13

第九部分 投资估算与资金筹措 . .......................................................................................... 14

9.1 项目总投资 . .................................................................................................................... 14

9.2 资金筹措 . ........................................................................................................................ 15

9.2.1 贷款资金偿还 . ............................................................................................................ 15

第十部分 项目成本计算 . ...................................................................................................... 15

10.1 原辅料费 . ...................................................................................................................... 15

10.2 公用设施消耗 . .............................................................................................................. 15

10.3 人工费（工资及福利） . .............................................................................................. 15

10.4 维修费 . .......................................................................................................................... 15

10.5 车间管理费 . .................................................................................................................. 15

10.6 车间成本 . ...................................................................................................................... 15

10.7 企业管理费 . .................................................................................................................. 15

10.8固定成本 . ....................................................................................................................... 15

10.9 可变成本 . ...................................................................................................................... 16

10.10 总成本 . ........................................................................................................................ 16

第十一部分 财务分析与社会效益评价 . .............................................................................. 16

11.1 投资效果系数 . .............................................................................................................. 16

11.2投资净利润率 . ............................................................................................................... 16

11.3 投资回收期 . .................................................................................................................. 16

第十二部分 结论与建议 . .................................................................................................... 16

12.1 结论 . .............................................................................................................................. 16

12.2 建议 . .............................................................................................................................. 17

第一部分 食用菌项目总论

1.1 项目名称：食用菌规模化种植

1.2 项目的承办单位及性质

1.2.1 单位名称：XX 食用菌生产有限公司

1.2.2 项目性质：新建项目

1.3 初步可行性研究报告编制的依据和研究范围：

1.3.1 可行性研究报告编制的依据：

1、《投资项目可行性研究指南（试用版）》；

2、建设部和国家计委1993年颁布的《建设项目经济评价方法和参数》；

3、国家对西部大开发的有关政策；

4、建设单位提供的有关资料；

1.3.2 可行性研究的范围：

本项目主要进行项目的技术和经济可行性分析，项目研究内容主要包括：项目建设背景和必要性、市场预测分析、建设规模、场址选择、建设条件、技术方案、环境保护、投资估算、资金筹措、经济效益测算和评价等。

1.4 建设地点：黑龙江省兰西县

1.5 生产规模：

建设标准化食用菌大棚100栋，年生产香菇菌棒30万棒，创产值129万元。

1.6 主要建设内容：

标准化大棚100栋，100平方米生产管理厂房，50平方米恒温锅炉车间，烘干车间及加工设备等。

1.7 初步可行性研究结论及建议

本项目经调查研究、分析后认为：

1、本项目建设符合国家的产业政策方向，适合本地自然条件，有利于开发地方优质品种，通过工厂化、产业化生产，实现农业生产的高产和高效。

2、经过测算，本项目总投资700万元，其中：固定资产投资450万元，流动资金投资45万元。建成投产后，投资效果系数64.14%,投资净利润率61%,投资回收期1.55年. 项目的财务效益很好，经济效益显著。

综上所述，本项目在技术上可行，经济上比较合理，财务效益和国民经济效益均符合有关可行性报告编制要求，条件具备，项目可以兴建。建议各级主管部门尽快批准项目建设，落实建设资金，以便尽快组织实施。

第二部分 项目建设背景和必要性

食用菌产业是一项集经济效益、生态效益和社会效益于一体的短平快农村经济发展项目，食用菌又是一类有机、营养、保健的绿色食品。近年来，全球食用菌产业的发展速度很快，每年以7-10%的速度增长，而我国年增长速度更是高达20%左右，并保持良好的增长态势。由于食用菌尤其是食药兼用的菌类具有高蛋白、低脂肪、高维生素、低热量的特点，含有丰富的无机盐类和可食性纤维素，富含氨基酸、真菌多糖、微量元素等营养成分，对提高人体免疫力、防癌抗癌、抗衰老等具有明显的食疗价值。食用菌不但营养丰富，而且味道鲜美。它符合联合国粮农组织倡导的二十一世纪天然、营养、健康的保健食品要求，因而倍受人们的青睐。 食用菌作为国际公认的健康食品，在国内外市场极为畅销，每吨售价达4000—10000元人民币，价格看好，效益可观。有人预测21世纪的食品重点是保健食品和功能食品，而食用菌正是保健食品的佼佼者，它无疑具有广阔的发展前途。 目前发达国家年人均占有蘑菇量已达20公斤，而我国仅5公斤。随着人们生活水平和科学膳食意识的不断提高，食用菌市场发展潜力很大。因此，开发食用菌产业具有广阔的市场前景和良好的经济效益。兰西县是产粮大县，农作物主要是玉米、水稻、黄豆等，拥有丰富的秸秆和树木残枝资源，为发展食用菌生产提供良好的条件。

杏鲍菇不但营养丰富，味如杏仁及鲍鱼，而且产量较高。一般纯棉籽皮或棉籽皮与木屑混合料，生物效率可达80%左右。杏鲍菇属低温性品种，出菇温度为13—18℃。该品种在国内外市场极为畅销，目前盐渍菇8000元/吨。

草菇肉质肥嫩，味道鲜美，风味独特，深受消费者喜爱，但因受常规栽培方

法和技术管理所限而发展速度较慢。如采用工厂化技术栽培，可使草茹产量大幅提高。

香菇是世界上著名的食用菌之一，它不仅味道鲜美，香气浓郁，而且营养价值很高。 香菇的培育人工栽培袋料香菇生产，原料主要取材于果树、阔叶树、杂木的枝条、锯沫屑、玉米棒芯及农作物秸杆等。所以, 原料资源丰富(全国的资源利用率还不到万分之一), 容易规模化培植; 还是属于生态循环农业, 变废为宝, 利国利民。按每人每年消耗香菇500克计, 我国的香菇需求量近70万吨(干品), 全球更是近200万吨以上。而全世界目前的香菇总产量只有15万吨, 其中我国占10万吨。所以目前的产量还不到需求量的十分之一, 市场前景十分广阔。

因此，项目拟充分利用我区丰富的农付产品，建设“食用菌规模化栽培示范项目”，进行规范化、规模化、工厂化周年生产食用菌。项目的建设对促进我区成为食用菌发达地区，把食用菌作为创汇农业、城市“菜篮子工程”、扶贫产业、农民发财致富的途径，对促进我区食用菌生产健康持续发展具有重在意义。

第三部分 食用菌项目市场分析及预测

3.1 我国食用菌产销情况

我国是食用菌生产大国，每年生产600多万吨各种食用菌，这极大地丰富了人民的物质生活。但品种主要集中蘑菇、香菇、木耳、平菇等全国各地普遍栽培的几种食用菌上，而且生产主要集中在秋、冬季节。现在逐渐增加了灵芝、竹荪、鸡腿菇、杏鲍菇、杨树菇、大球盖菇、阿魏菇等20多种，品种达30余种，但在高温的夏季，采用传统技术大部分食用菌还无法生产，栽培的品种更少。

我国食用菌产品主要靠内销，食用菌历来作为高端食品出现在人们的餐桌上，通常只有逢年过节才有机会吃上。近年来，随着人们收入水平的迅速提高，消费能力迅速增强，但由于生产能力不足，价格仍居高不下。目前我国人均年占有量仅5公斤，不及发达国家的四分之一。通过工厂化生产，将有助于食用菌产量的迅速提高，人们购买新鲜食用菌更加便易，需求量和消费量也将明显增加。

我国食用菌产品的出口主要是干菇、鲜菇和盐渍菇，其中以鲜菇出口效益

最高，如山东久发集团的鲜双孢菇出口效益达几千万元。

3.2 世界各国食用菌产销情况

在全球范围内，食用菌的生产主要集中在亚洲和欧美。日本是亚洲的食用菌生产大国，1990年食用菌总产值（除双孢菇外）达2769亿日元。日本的食用菌栽培技术和设备先进，已实现生产的园艺化和机械化，部分产品实现了周年生产周年供应。在国际市场上，日本香菇由于质量上乘每吨卖价达2.8-3.2万美元，比我国香菇的每吨0.8-1.2万美元高出近2倍。韩国也是亚洲主要的食用菌生产国，利用稻草作为栽培原料年产平茹3万吨，蘑菇2万吨。韩国香茹在国际上也很有竞争力，是日本的主要竞争对手，年出口约450吨。

在欧洲，法国是最大的食用菌生产国。双孢菇年产量20-22万吨（鲜），产量仅次于美国，居世界第二位，是德国和欧洲蘑菇的供应基地。法国还建有欧洲最大的蘑菇菌种生产中心，生产谷粒菌种，销售到各个国家。荷兰的蘑菇栽培技术非常先进，已经实现了机械采菇，蘑菇产量15万吨左右。荷兰还建有蘑菇堆肥中心，向国外出口蘑菇堆肥。英国是欧洲的主要蘑菇生产国，大小菇场约500个年产量12万吨左右，主要用于本国市场。德国的蘑菇产量约5万吨。不足部分主要从荷兰、法国和中国进口。

3.3 主要产品市场分析

3.3.1杏鲍菇市场分析

杏鲍菇是我国食用菌家族中的新秀，由于其质地脆嫩，具有一股淡淡的杏仁香味，适合保鲜、加工和烹调，深受消费者欢迎。 近年来，杏鲍菇栽培在我国发展速度较快，栽培数量每年成倍增长，栽培地区已从南方扩展到北方各省，栽培技术不断完善。

目前，我国杏鲍菇的市场主要有两个方面：①国内市场：国内市场的消费量在逐年增加，以各大高档饭店鲜菇消费为主。由于杏鲍菇价格较高，要真正进入普通百姓家庭，还需要3--5年时间。②日本市场：近两年来，日本杏鲍菇市场需求猛增，产品供不应求，这极大地刺激我国杏鲍菇生产和基地的形成。杏鲍

菇出口日本主要有三个产品：A 保鲜杏鲍菇出口：通过空运或保鲜香菇拼柜海运出口。B 盐渍菇出口：将杏鲍菇加工成盐水菇出口日本。C 清水菇罐头出口：将切片后的杏鲍菇加工成清水罐头出口日本。

预计今后几年内杏鲍菇的价格会有所下降，但下降幅度不会太大，产地收购价基本保持在6元/公斤（反季节及工厂化生产除外）。但这并不影响栽培者的效益，因为随着栽培技术不断提高近年内杏鲍菇的生产成本肯定会有所降低。

3.3.2 草茹市场分析

中国是草菇的生产消费大国，此外，日本、泰国、越南、马来西亚等国草菇的栽培也很普遍。过去我国的草菇生产区主要集中在广东、浙江、福建等南方沿海各省。近20年来，我国的草菇生产有了很大的发展，北方各省利用麦秸、棉子皮、种过其它蘑菇的菌糠进行草菇栽培，创造了适合北方气候特点的多科栽培模式。

草菇产品的销售主要有2个方面：一个是加工成盐渍去皮草菇出口日本等，这种产品多年来在国际市场上畅销不衰。草菇的另一个销售市场是内销，草菇的国内销售市场潜力巨大。广州果菜公司就在广州江南蔬菜批发市场附近，建了广州最大的草菇批发市场（长堤草菇交易市场）。随著人们生活水平的不断提高，草菇罐头在北方的销量也逐年增加。

3.3.3 香菇市场分析

香菇是食用菌中第二大品种(仅次于蘑菇), 是我国出口创汇的十大农产

品之一。北方香菇产品以鲜销为主，其市场遍及各大中小城市乃至乡村小卖部、蔬菜站点，移走上大众餐桌，形成了全民性消费。随着香菇保健食品消费意识的增强，从2009年秋开始，鲜品市场出现了少有的稳定涨价趋势，产地收购价格一路攀升，仅就香菇主产大县河北遵化的情况，自一出菇，农民的出售价就达到了5元/公斤以上，且一直稳定到今年出菇结束的5月底，时常价格在5.6——6元/公斤以上。

进入夏季，北方地区的主产地平泉、岫岩、宽甸及青龙、遵化地区的夏

菇，市场收购价保持了往年的较低水平，优质的光面菇农民的出售价保持了12——14元/公斤左右，普通（含水量较大）菇保持了低位的价格，农民出售价在3.5——4.5元/公斤徘徊，北京市场鲜香菇批发价格6月份7元/公斤，缺货

的7月份10元/公斤，目前正是夏菇与冬菇的“青黄不接”时期，本应价格上升，但仍趋于稳定的低价位水平。

第四部分 食用菌项目场址选择和建设条件

项目拟建在兰西县，兰西地处东北亚腹地、黑龙江省中心地带，南接冰城哈尔滨、北枕大小兴安岭，西望油都大庆、东依寒地黑土绥化市。因地处呼兰河西岸而得名，是哈北第一县，辖15个乡镇、105个行政村，幅员2500平方公里，人口53万。

4.1 资源条件:

4.1.1 地理位置优越:

项目建设地点在兰西县县城，空气质量良好，在呼兰河西岸，水源充足，温带气候，适宜栽培食用菌。

4.1.2 劳动力资源丰富:

城镇常年外出务工人员多，剩余劳动力多，而且工作地点离家近，人员丰富。又由于食用菌生产需要大量的劳动力，从而解决当地就业压力。

4.2 原材料条件：

项目区以农作物种植为主，同时拥有各个乡镇的大量植被，丰富的秸秆和树枝残体给生产香菇食用菌提供充足的原料。

4.3 交通运输:

项目区交通便捷，与221国道、哈黑高速公路相连，同时兰西县与各个乡镇之间都是水泥路相连接，交通方便。

4.4 风险分析：

本项目属于高效农业项目建设，且原料源自当地作物废弃物，不存在原料短缺现象，而且产品市场前景广阔，具有良好的社会效益，经济效益和生态效益，有抗风险能力，同时可以壮大农村经济，增加农民收入，促进地方经济的发展，风险性极小。

4.5 经营管理能力及技术情况：

项目现拟建大棚100栋，草菇35栋，香菇35栋，杏鲍菇30栋，均为钢架大棚，建培养架3000平方米，为铁架结构，建100平方米生产管理厂房，50平方米恒温锅炉车间，烘干车间及加工设备等，修建道路、围墙等附属设施。项目需购置的主要仪器设备为制冷机35台、装袋机1台、搅拌机1台、粉碎机1台、灭菌锅5个、接种箱30个等。

食用菌专业技术人员五名，进行现场指导，传授科技知识，进行科技培训，并参与园区规划、品种引进、新技术的推广等工作。

第五部分 工程方案设计

5.1 项目组成：

钢架大棚100栋，铁架结构培养架3000平方米，100平方米生产管理厂房，50平方米恒温锅炉车间，烘干车间、加工设备、原料预处理场地、洗涤室、配料室、 灭菌室、接种室、化验室、培养室、贮存室，修建道路、围墙等附属设施。年产杏鲍茹24万公斤，草茹10万公斤，香菇25万公斤。

5.2 生产技术方案

5.2.1 产品质量标准：

产品生产标准执行国家要求标准。

5.2.2 生产工艺流程：

玉米秆、稻草粉等粉碎 → 栽培料配制 → 装袋 → 灭菌 → 冷却 → 接种 → 发菌管理 → 出菇管理 ↑ → 光照、通气 → 采收 → 鲜销或加工

5.2.3 操作要点：

杏鲍菇可以在11月－翌年2月利用自然温度进行栽培生产，3月－10

月利用冷库可以实现周年栽培生产；草菇是高温菇种，在5月－9月利用自然温度，10月－翌年4月利用加温设施实现周年栽培生产；香菇在发菌和出菇阶段，要求温度控制在5--27℃之间；培养基含水量控制在50--55%之间；菌丝生长期相对湿度控制在75%以下，子实体发育期控制在85--95%之间。

培养基配方中添加稻草粉、谷壳、甘蔗渣、甘蔗叶、玉米芯、玉米粒、玉米秆、花生壳、花生藤、剑麻叶及农作物的加工下脚料（如木暑渣）等，筛选出适合我区当地材料的培养基配方。通过不同材料的栽培料配方的含水量、PH 值、持水性、透气性、灭菌时间、接种量的大小、菌丝萌发的快慢、接种成功率和产量的高低等，形成科学的生产技术。对菇房内影响菇类生长的各种温、光、气、湿等条件进行控制，以实现高产稳产。

5.2.4 设备选择

第六部分 环境保护与劳动安全

6.1 项目对环境的污染

本项目对环境的污染主要是用来培育食用菌的培养基以及粉碎机、搅拌机的噪声污染。

6.2环保措施和方案

经培育食用菌后的培养基料是很好的农业生产肥料, 可以直接用于农作物施肥。对产生噪声的大型生产设备设置隔声罩并采取隔振基座、隔振吊架、隔振支架等措施降低固体震动噪音，保证达到国家规定指标，符合环保标准。（以上避振配件均可在环保设备公司购得）

6.3劳动安全与卫生 6.3.1

本项目在生产过程中虽然没有产生有害物质和有害气体，但总的原则是“安全第一，预防为主”，保护工作人员的身体健康、正常生活和生产。

6.3.2

在总体布置上，建筑物之间的间距均按国家防火规定要求合理布置，各区设备置消防给水管道设施，室内设置泡沫灭火器。为避免触电、机械事故发生，电器设备的金属外壳要做接地保护，配电系统采用零保护，机械传动部分要加罩保护，其余各项设备均采用安全保护。并建立严格的规章制度，严格按操作规程进行操作，防止意外事故的发生

6.3.3

生产管理人员按规定配备工作及劳保用品，员工上岗前要进行安全知识培训。

6.3.4

搞好安全卫生，为职工创造良好的生产劳动条件，对提高劳动者的积极性，提高产品质量，增加经济效益等都有积极作用，故在安全卫生方面，要按照《劳动法》、《食品卫生法》等有关法规、完善各种安全卫生制度，从根本上保障职工的安全与健康。

6.4 绿化

为美化厂区环境以及净化大气环境，同时使其噪声得到控制，根据厂区实际情况采取周围种树，厂内闲置场地种草、栽花进行绿化，以实用性和经济性兼顾为原则。

第七部分 企业组织与劳动定员

7.1 经营管理

食用菌厂实行独立核算，自主经营，自担风险。

7.2 组织机构及劳动定员

工厂下设生产部、技术部、供销部、财务部、行政部。 工厂定员275人，其中有资质各类管理人员10人，高级技术工人50人，质检人员15人，其余为工人和销售人员。

7.3劳动管理

按国家《劳动法》和《企业法》规定，除承担单位现有的人员和技术力量外，在全市范围内招聘技术人才，其余员工采取就地招聘。建立严格的聘用手续，所有管理人员及员工必须与企业签定劳动合同，经职业培训，考核合格后上岗。企

业员工享受国家及企业规定的待遇，包括社会劳动保险、人身保险、医疗卫生保险等。员工必须按合同履行职责，服从企业管理，执行企业各规章制度。

7.4 人员培训

根据现有的技术力量和项目规模及管理需要，对员工除上岗前的培训外，定期分批将各管理部门有关人员选送到有关大专院校、科研单位进修学习，提高各层次人员的科技素质，更好地为项目服务。此外，企业还应经常聘请协作的大专院校、科研部门等一些有丰富实践经验的专家、教授、科技人员到企业指导生产和根据生产需要定期上技术培训课，从而提高职工的科技水平。通过采取各种措施，使项目实施自始至终都能按最先进的技术水平进行生产，提高产品的质量和科技含量。

第八部分 项目实施进度

8.1 项目工期

为了加快工程进度，控制工程投资，确保工程质量，项目建设领导成员统一布置实施计划，选择有丰富实践经验、技术水平高、信誉好的施工队伍施工建设和安装设备。项目计划工期为一年。

建设进度安排本项目经有关部门审批立项后，就可以进入工程设计和建设实施阶段。估计工程设计2个月，三通一平1个月，土建5个月，设备采购3个月，设备安装、调试1个月，引种、培育2个月。工程穿插进行，建设工期12个月。工程建设从2012年4月开始，计划在2013年3月底完成。具体工作安排如下：

1、2012年4—6月，完成项目建设可行性论证和总体规划，做好相关前期工作（已完成）；

2、2012年6月—7月，根据项目规划对茶园基地土地进行基础改造，确保路通，土壤改良（已完成）。

3、2012年7月—2012年12月，第一期食用菌周年生产线场地施工，办公楼及员工宿舍施工（已完成）。

4、2012年12月—2013年3月，食用菌设备订购、菌种采购。

5、2013年3月—2013年3月底，主要生产线设备安装，食用菌周年化生产线试运营；项目建设基本完成，验收、竣工。

第九部分 投资估算与资金筹措

9.1 项目总投资

本项目总投资为700万元，其中建设投资550万元，流动资金投资45万元。总投资估算详见下表：

9.2 资金筹措

本项目总投资为700万元，其中:企业自筹100万元; 申请政府农业综合开发资金150万元; 市、区地方配套资金20万元；申请银行贷款430万元;

9.2.1 贷款资金偿还

本项目所涉及到的银行贷款430万元为有偿使用资金，贷款年利率为

7.00%。项目投入生产的第二年开始偿还银行贷款，还款方式为分期等额偿还，预计贷款协议偿还期为3年，投入生产的第3年还清。

第十部分 项目成本计算

10.1 原辅料费

食用菌的培养基（玉米秆、玉米穰、水稻粉等）、袋等100万元/年。

10.2 公用设施消耗

在天冷的季节大棚需要烧煤，加上电费、水费等80万元。

10.3 人工费（工资及福利）

管理人员大约4000元/月，技术人员每人3500元/月，质检人员每人2800/月，工人每人2500元/月，销售人员按销售业绩开工资，平均3000元/月。福利占工资的14%，工资加福利共约200万元/年。

10.4 维修费

占固定资产投资的3%约为13.5万元。

10.5 车间管理费

（100+80+200+13.5）X 3%=12万元

10.6 车间成本

100+80+200+13.5+12=405.5万元

10.7 企业管理费

405．5 X 3%=12万元

10.8固定成本

人工费+维修费+车间管理费+车间成本+企业管理费=631万元

10.9 可变成本

原辅料费+公用设施消耗=180万元

10.10 总成本

可变成本+固定成本=811万元

第十一部分 财务分析与社会效益评价

采用静态分析法 11.1 投资效果系数：

E=p/∑k=64.14%

其中p 利税总额=年销售收入-总成本-销售税金及附加=1500-811-240=449万元

∑k 为项目总投资700万元

11.2投资净利润率

Em=m/∑k=61%

其中m=年利税总额-所得税=427.7万元

11.3 投资回收期

按达产年利润计算达到设计产量后的第一个整年获得的利润和税金来计算。T=∑k/p=1.55年.

第十二部分 结论与建议

12.1 结论

我们认为，投资食用菌种植. 加工及销售产业是未来国内中小投资者投资农业产业获利的捷径。党的十七大报告明确提出，支持农业产业化，加大力度扶持农业尤其是绿色农业。我们成立这个经济实体的目的是：种植加工及销售市场前景广阔，成本相对低廉，且风险小收益高的食用菌品种并获取可观的经济效益。我们力争一年内建成自己的食用菌种植基地，实现菌种培育. 种植。在两年内建立相对固定的销售渠道，并收回一期投资成本。

本项目产品某系列食品属无公害高营养保健食品，食用方便快捷，顺应时

代潮流，符合现代人的消费追求，是二十一世纪的投资热点；并能充分利用当地资源优势，促进地方经济及小城镇建设，增加了农民收入；产品营养价值高，食用范围广，符合现代消费时尚，市场前景看好，财务可行性也很强，社会经济效益显著，符合国家和行业规划，市场潜力巨大。因此应尽快投资建设，发挥其应有的社会经济效益。

12.2 建议

一、多渠道落实好项目的建设资金。该项目的实施，需要投入较大的资金，仅靠企业自有资金难于进行规模化和标准化生产建设，建议项目实施单位努力争取国家和银行的支持，落实好农业发展银行的贷款和财政农业综合开发资金的扶持，保证项目建设的按时到位。

二、组织工作专班，确保项目早日投产。项目建设单位应抓紧做好项目的相关前期工作，组织强有力的专门工作班子，协调好与政府部门和当地农民的关系，确保项目早日建成投产。

三、本项目属食品加工业，在项目实施过程要保证质量，注重卫生，要严格按照国家和行业卫生标准进行生产和加工，并且要贯穿于产品生产加工的全过程。

四、结合产品性能和季节性因素的影响，合理搭配安排生产经营，避免出现生产空档。应严格制定存货管理制度，加强存货管理和货物运输管理，以免造成产品积压和存货霉烂变质及运输途中不必要的损失等。

五、在保证产品卫生质量，抓生产、促效益的同时，还应做好财务分析跟踪工作，随时注意该产品的市场价格的变动和对单位产品成本的控制以及所耗原料的价格变动的关注，加大对敏感性因素的分析和控制，减少风险，稳健经营，以保证该项目各项经济指标的顺利实现，达到预期的经济目标和社会效益。