小微企业信贷风险防控的对策

笔者在工行系统多年从事信贷审查审批工作，在审查审批中我们发现了一些问题，暴露了一些风险，需要引起注意，防范未然。

问题表现

（一）小企业客户准入门槛问题。今年以来，由于信贷规模偏紧，小企业普遍资金紧张，融资困难，融资成本加大。在今年经济形势不乐观的形势下，由于小企业抗风险能力低，而小企业民间借贷的情况又增多，加剧了的小企业融资风险。而一些支行未认真甄别客户的资产实力，近来，有些支行新营销了一些新成立的小化工企业、小皮革企业和小医药企业，这些企业注册资本不高，有的企业仅50万、或100万实收资本，实力不强，抗风险能力较低，且有些未取得环保竣工验收批复，或仅提供一纸排污许可，一些企业环境污染较重，离绿色信贷也有一定差距。

（二）围绕核心企业上下游办理贸易融资业务问题。由于贸易融资业务是工行大力推广得业务，为了营销客户的需要，一些行并未围绕优质客户、核心企业的上、下游企业办理贸易融资业务。办理保理业务，存在着一些两头在外企业，尽管每笔保理业务均会提供相应的交易合同及相关增值税发票，但让渡给工行的应收帐款对应的货款是否已回笼，或者是否虚列、或者是否存在坏帐无从考证，应收帐款的真实性无从把握。工行做的一些保理业务未围绕核心客户的上下游客户而做，如果购货方实力不雄厚或者本身借款人信用不好，没有第二还款来源做保障，第一还款来源又不充足的时候，极易形成风险。

（三）抵押和现金流问题。存在重抵押、轻现金流现象，未关注第一还款来源。在营销中，有些支行认为只要有抵押就可以办理业务，不注重考察企业现金流状况，如新成立的企业或新建立信贷关系的企业，现金流较小，且无法覆盖贷款，而认为有抵押物，而同意企业申请较大金额的流动资金贷款，但实际上有些工业园的工业用地和房屋存在土地款返还，处理需园区管委会的同意，变现能力不强，处理相当困难。

（四）评级授信问题。存在评级授信偏松情况，在评级流程定性评价中虚高了一些指标，导致信用等级偏高。有些支行存在为了办理贸易融资业务，故意把相关指标提高的情况。在核定授信额度时，未充分考虑企业债务的承受能力及综合还款能力，也未考虑企业的实际资金需求及用款进度，而申请核定大额度的授信。

（五）抵押物估值问题。在抵押物的评估过程中，有些企业的抵押物存在估值偏高的风险，工业园中的土地厂房，有些抵押用地在相对偏远的乡镇，变现能力较差、难度较大。在评估时存在为贷款而做押品，押品价值的高低取决于贷款额度的多少，未能主要考虑其风险点问题，如土地出让金是否存在返还，市场交易的变现能力等，存在能否及时变现的风险。另外，贷款发放后，未能及时察看及重评抵押物，对抵押物的即时变现价格，价格波动情况未能引起足够重视。特别对于商品融资业务，由于部分大宗商品价格波动较大，未能及时监控其价格和质押物数量的变化情况，极易导致数量和价值不足，出现风险。

（六）法人代表或控股股东违约问题。有些企业法人代表或控股股东存在融资、信用卡违约，有的违约次数较多，甚至有的列入了禁入类客户，支行未能引起足够重视，对违约的原因调查相对简单，多数说明均是工作忙忘记还款等，有的股东几十次逾期违约也是同样理由，原因说不过去，如果借款人人品有问题，极易产生风险。同时，调查中对贷款发放后，债权实现有无风险，风险是否可控表述不明。

小微企业的风险防控思路

鉴于以上问题，为有效防范小企业信贷风险，保障银行小企业信贷业务持续、稳定、健康发展，提出以下风险防范措施及思路：

（一）在客户选择上，总体原则上按上级行文件要求准入。对企业准入设置一些基本量化指标，如自有资产的多少、销售收入的大小、固定资产的多少等，具体操作上应该挑选一些实力较强，符合行业及信贷政策，具有较好发展前景的企业为目标客户。新成立的企业先暂时考察一段时间或先以小额融资建立信贷关系，视企业前景逐步做大、做强，增加贷款，不要一步到位。对较偏远乡镇的企业在现金流充足的情况下先发放小额融资。

(二)发展贸易融资业务是工总行及其省行提出的调整信贷结构的要求，在办理贸易融资业务时，应大力发展优质客户、核心企业的上、下游企业的贸易融资业务。谨慎办理其他贸易融资业务，特别是两头在外、存在关联关系的企业的贸易融资业务，具体要做到以下几点：

1.在办理贸易融资业务时要重视贸易背景的真实性的调查，从企业经营范围、月年度生产能力，根据购销合同、应收账款发票原件（必要时向税务机关核实发票真伪）和购货方验货证明核实贸易背景真实性，必要时可索取出库单、发货单、提货单、运输单据、入库单等单据，判断交易和应收账款的真实性。重点核实应收账款权属是否清楚，不存在瑕疵、转让、设定质押或异议登记等情况。

2.从严审查关联企业之间的贸易背景。将贸易融资与企业的物流、资金流紧密结合，注重和强化第一还款来源，杜绝假贸易融资现象。

3.将对贷款企业的调查与对其交易对手的调查相结合，注重对其交易对手资信实力和双方贸易关系的分析。贸易融资业务同样存在信用风险、市场风险和操作风险，贸易融资业务并不是低风险业务，更不是无风险业务，只是贸易融资业务的风险更能够及时识别和防控。贸易融资业务不仅要关注客户风险，还要关注客户产业链上的相关客户的风险。只有把握交易双方的风险才能把握贸易融资的风险。

4.对销货方的客户结构和销售明细，购销双方产生的应收账款的账龄结构、主要产品组成、周转率、坏账率等情况的调查分析需要加强。

（三）现金为王，关注抵押，重视第一还款来源。既要注重考察企业的现金流，保障第一还款来源充足，同时又要在第一还款来源充足的情况下办理合法有效足额的抵押。必要时，可追加企业主要股东及其配偶承担连带责任担保，防止抽逃债务的发生。

（四）按照工总行、省行评级授信管理办法，真实、客观、实事求是地进行评级，对其还款能力及意愿做出评价，不宜为提高信用等级而人为放松定性评价，提高指标得分。在风险控制范围之内合理核定其授信额度，从严核定流动资金贷款限额。

（五）抵押物估值应根据谨慎性原则，合理核定抵押物价值，剔除抵押泡沫，在抵押物价值之内确定融资金额，使押品能够“看的见、摸的着、押的住”，从而确保贷款放得出、收得回、有效益。及时关注抵押物的价格变化等情况，抵押物到期或发生重大变化的要及时重新评估，防止出现缺口。