公司财务费用报销流程及制度
财务费用报销流程及制度
第一章:总则
第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为, 合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条:本制度适用公司全体员工。
第二章:费用报销基本制度及基本流程
第三条:报销人必须取得合法有效的报销单据(发票) 。
第四条:费用报销单填写及票据粘贴要求:
1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改; 2、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;
3、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;
4、报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;
第五条:费用报销基本流程:
报销人按实序时粘贴相关费用发票、填写费用报销单 → 相关部门主管/经理据实审核相关费用 → 审核单据财务部主管 → 总经理审批报销单据(重要款项需唱总审批) → 财务部出纳支付报销金额
第三章:报销时间的具体规定
1. 公司财务部根据情况实报实销。
第四章:费用审批管理
第六条:费用审批管理。
1. 公司负责人在董事会授权内行使审批权。
2. 公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。
3. 公司负责人外出时可以指定授权人(电话授权),报财务备案,由公司财务负责人进行复核,对不符合公司财务制度的单据,财务有权拒绝办理,公司负责人回来后要立即补办批准手续。
4. 审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定,严格在授权范围内进行审批,不得超越审批范围。
5. 货币资金支付的批准方式为书面方式。
6. 公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准,谁负责”为原则的责任追究制度,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任,以防范货币资金风险,保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据,各相应审核人或审批人以失职论处,并对由此引起的不良后果负连带责任。
7. 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范,是否经过有效批准,所附附件是否合法合规等,对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款,对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
8. 出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、部门主管签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。