暂估入库商品分录怎么写?
07-05
暂估入库商品分录怎么写？浏览次数：2007次悬赏分：10 | 解决时间：2011-2-26 11:08 | 提问者：wenyjing55
我们公司购了一批商品，我们把货给我们的客户了，并且已开销项发票给客户。供应商发票尚未收到，且货款已付，这个分录怎么写？另:已开票给客户，供应商供应商发票尚未收到，且货款未付，这个又怎么写分录？
最佳答案
你们是商贸企业吧暂估入库时，借：库存商品-XXXX 贷：应付帐款-暂估应付款等下月月初发票到时，做红字冲销，借：库存商品-XXXX （金额为红数）贷：应付帐款-暂估应付款（金额为红数）再根据收到的发票正常做账，借：库存商品-XXXXX 应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应付账款/现金/银行存款等追问
那我暂估入库的分录那个金额是写含税还是不含税的啊？如果我后面收到的进项发票是普通发票又要怎么做？不可以抵扣的！
回答
1、暂估分录的金额按照不含税的入库。2、后面收到的发票上的商品不管是增值税专用发票的不含税价格还是者普通发票的含税价格跟暂估的不同，如果出库的话可以调整主营业务成本，比方说你暂估了100元，实际发票上是90元，那分录为：主营业务成本 10（红数） 贷：库存商品 10（红数）。如果实际发票上是110元，那分录为：主营业务成本 10（蓝数） 贷：库存商品 10（蓝数）。
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回答时间：2011-2-25 11:10 | 我来评论