外贸企业发票填错,如何填写申报表
您的位置：中华会计网校 > 税务网校 > 纳税辅导 > 税票处理 > 正文
外贸企业发票填错，如何填写申报表
2015-02-12 11:28 来源：宁波国税 我要纠错 | | | |
问：我是外贸企业，2015年1月份收到一份发票没看清发票品名开错，1月份已认证，因影响退税，需要在2015年2月开具红字发票，现在申报1月份增值税申报表，已认证的错误的发票进项税金应填在表二第几栏？
答：根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）第九条第（三）项规定：外贸企业应单独设账核算出口货物的购进金额和进项税额，若购进货物时不能确定是用于出口的，先记入出口库存账，用于其他用途时应从出口库存账转出。当初你公司将“进项税金”（认证后的错票）填写在附表二的“第28栏”符合该文件规定，因此可以不再填写在“第20栏”，可以向税务机关说明情况；或向主管退税部门申请出具《出口货物转内销证明》后将错票“进项税金”填写在附表二“第11栏”的“（三）外贸企业进项税额抵扣证明”，再将“红字专用发票通知单注明的进项税额”填写在“第20栏”。
【我要纠错】 责任编辑：wcr
论坛
上一篇：符合哪些条件的纳税人可以申请使用冠名发票
下一篇：增值税发票税控开票软件，是否可以导入发票清单
相关资讯：
北京分中心
黑龙江分中心
内蒙古分中心
新疆分中心
吉林分中心
辽宁分中心
河北分中心
大连分中心
山西分中心
陕西分中心
青岛分中心
山东分中心
江苏分中心
安徽分中心
湖北分中心
苏州分中心
重庆分中心
湖南分中心
浙江分中心
福建分中心
广西分中心
云南分中心
河南分中心
江西分中心
四川分中心
广州分中心
网校声明>>
免费试听
网校名师教你如何当好会计主管
名师手把手教你当好财务经理
如何当好中小企业财务经理
网校名师教你如何当好会计主管
名师手把手教你当好财务经理
如何当好中小企业财务经理
财税培训
财务经理班
时间：2017年3月18日
形式：直播班详情>>
·[最新]2017企业财税会员服务火热出炉！
·[正保商学院]资本运作与公司治理训练营
·[会员]网络实务课200门随意选
·[直播]会计主管“票账表全流程”直播班
·[会员]最新财税热点问题解答与政策解读
精彩推荐
·[必看]企业所得税汇算清缴应报送的资料汇总
·[必备]职工福利费税前扣除及纳税调整申报
·[新政]财税人必读：这些新规2017年2月生效
·[实务]增值税免税项目大集合
·[政策]常用税收优惠政策大汇总
2017年办税日历
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
3月份：为方便办税人员提前了解各税种申报日期，小编为大家整理了“2017年3月份纳税申报办税日历”……[详情]
专家答疑
2016年5月1日后的应税服务，可以放弃零税率吗
每周热点纳税咨询问题汇总（3.2-3.8）
出口退税率为零的货物，是否需要视同内销进行处理
增值税零税率应税服务提供者如何办理出口退税备案
外贸企业出口，3%征收率的专用发票能否享受退税
企业提供离岸外包服务有何优惠政策
加入会员我要提问答疑精华
版权声明
1、凡本网注明 “来源：中华会计网校”的所有作品，版权均属中华会计网校所有，未经本网授权不得转载、链接、转贴或以其他方式使用；已经本网授权的，应在授权范围内使用，且必须注明“来源：中华会计网校”。违反上述声明者，本网将追究其法律责任。 2、本网部分资料为网上搜集转载，均尽力标明作者和出处。对于本网刊载作品涉及版权等问题的，请作者与本网站联系，本网站核实确认后会尽快予以处理。 本网转载之作品，并不意味着认同该作品的观点或真实性。如其他媒体、网站或个人转载使用，请与著作权人联系，并自负法律责任。
3、本网站欢迎积极投稿
4、联系方式：
编辑信箱：[email protected]
电话：010-82319999-2626
1、凡本网注明 “来源：中华会计网校”的所有作品，版权均属中华会计网校所有，未经本网授权不得转载、链接、转贴或以其他方式使用；已经本网授权的，应在授权范围内使用，且必须注明“来源：中华会计网校”。违反上述声明者，本网将追究其法律责任。 2、本网部分资料为网上搜集转载，均尽力标明作者和出处。对于本网刊载作品涉及版权等问题的，请作者与本网站联系，本网站核实确认后会尽快予以处理。 本网转载之作品，并不意味着认同该作品的观点或真实性。如其他媒体、网站或个人转载使用，请与著作权人联系，并自负法律责任。
3、本网站欢迎积极投稿
4、联系方式：
编辑信箱：[email protected]
电话：010-82319999-2626