出纳费用报销流程
出纳费用报销具体流程
第一种情况
场景:公司内部人员向出纳借款,购买办公用品的报销。
具体流程:
1向出纳提出借款申请。
2申请人填写借款单,写明借款时间,金额,用途,并签字。
3出纳审核借款单据内容以及填写是否规范,交给财务经理审批。
4财务经理核实后,在借款单上签字,交给总经理审批。
5总经理核实后,在借款单上签字,最后传递给出纳人员。
6出纳准确清点借款金额,并交给申请人。
7出纳将借款单交给会计做账。
8购买办公用品回来,借款人到公司向出纳报销。
9出纳需要让借款人填写一张费用报销单,写明日期、金额、报销项目、并在费用报销单后面黏贴报销发票等。
10出纳审核报销金额,清点发票金额是否与报销金额相符,发票是否合法相符等。
11交由财务主管签字,总经理签字确认,交给出纳 。
12出纳需要与借款单金额核对。借款有剩余的部分要交还出纳,如果借款人有自己的部分垫款,出纳需要支付部分现金给借款人。
13最后出纳在费用报销单上盖上现金付讫章,交给会计入账。
第二种情况
场景:公司的销售人员,到公司报销差旅费。
1销售人员到公司向出纳报销。
2出纳需要销售人员填写差旅费报销单,写明日期、出差地点、出差事项、报销金额、销售人员签字并在报销单后面黏贴发票。
3出纳审核报销单的填写是否规范,发票金额是否相符等,并在审核人地方签字,交给财务主管。
4财务主管确认并签字,交给总经理签字确认,传递给出纳。
5出纳根据报销金额,清点准确的现金交给销售人员。
6将报销单交给会计入账。
审核注意事项:
(1)、审核单据粘贴可否规范,笔迹有无涂抹
(2)、审核各项费用金额大小写可否取后附本始单据金额相符;
(3)、审核各项费用发生可否合适现实,有无虚报、多报;(参照费用报销轨制)
(4)、审核签批手续可否齐全。
(5)正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。;
(6)报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批
若以上有一项不合适划定,财政部有权将该报销单退还报销人,要求其重新填写。