物流培训资料
物资管理
物资是指用于物质生产过程中所耗费的各种生产资料。
物资管理是对企业生产经营活动中所需的各种物资供应、保管、合理使用等各项管理工作的总称。搞好物资管理,对于保证和促进生产,加速资金周转,节约物资消耗,降低产品成本,提高经济效益有着重要意义。
第一节 物资管理的任务与组织形式
一、物资管理的任务
1、保证生产的正常运行。现代化企业,需要成百成千品种规格的物资。企业必须做好物资的采购、保管、发放工作,保证企业生产经营不间断地进行。
2、支持技术进步。
3、节约物资消耗。
4、提高物资周转率。所谓物资周转率,就是以产品的销售成本除以用货币表示的物资平均储备量(即物资储备资金)。
5、降低物资供应费用。
6、遵守国家的政策和法令。严格企业的物资管理制度和手续。
7、适应企业发展。当代企业不善于开发就等于死亡,随着企业生产经营活动的发展,物资管理工作应及时调整、改善、提高,以适应变化的情况,更好地为企业生产经营活动服务。 物资管理的上述任务是相互联系的,应当全面理解和执行,才能保证提高企业的经济效益。
二、物资管理的内容
工业企业物资管理的主要内容包括:
1、制定合理先进的物资消耗定额。
2、确定正常的物资储备定额。
3、编制物资料采购计划。
4、搞好仓库管理和物资节约工作。
5、建立和健全各项规章制度。
三、物资分类
工业企业所需的物资,品种繁多,各有不同的特点,为了便于编制计划,采购订货和加强管理,对于各种物资必须合理地分类。
(一)按物资在生产中的作用来分类
1、主要原材料。这是指经过加工后构成产品主要实体的原材料。
2、辅助材料。这是指用于生产过程,有助于产品形成,但不构成产品实体的材料。
3、燃料。这是指用于工艺制造、劳动生产、运输和取暖等方面的煤炭、汽油、木炭等。
4、动力。这是指用于生产、管理等方面的电力、蒸汽、压缩空气等。
5、工具。这是指用于生产中消耗的各种刀具、量具、卡具等。
采用这种分类,主要便于企业制定物资消耗定额和计算各种物资需要量,同时也为计算产品成本和核算储备资金定额等提供依据。
(二)按物资本身的自然属性来分类
1、金属材料。
2、非金属材料。
3、机电产品。
(三)按物资的使用范围来分类
1、基本建设用料。
2、生产产品用料。
3、经营维修用料。
4、科学研究用料。
5、技术措施用料。
6、工艺装备和非标准设备用料,等等。
采用这种分类,主要便于企业和上级部门按使用方向进行物资核算和平衡以及资金的预算和控制。
四、物资管理的组织形式
(一)职能式组织
职能式组织是一种集权式管理,企业的物资管理由最高领导层中确定一名主管领导,物资业务管理工作在主管领导的统一领导下由职能部门的负责人指挥,职能部门下设计划业务,采购业务、仓库业务、运输业务等专门科室。企业实行采购集中、仓库集中、运输集中。
优点:权力集中,分工明确。
缺点:各业务专门科室之间协调不够,易产生互相扯皮。
(二)区域式组织
区域式组织是一种分权式管理,一般适用于企业集团和大型企业。物资管理的具体业务工作,包括编制物资计划、采购和仓库管理等工作,分别由分厂和车间统一组织。企业的物资部门主要负责计划的综合平衡,进行业务指导,以及调度和调节各仓库的余缺物资。
优点:使基层物资部门与生产部门紧密配合。
缺点:采购和管理分散,费用大,成本高,经济效益等。
(三)产品式组织
产品式组织是一种专业化管理。企业按产品或物资分类成立专业仓库,作为一个相对独立的物资管理系统,下配计划、采购、仓库和统计核算人员。企业的物资部门主要负责编制物资综合计划、物资调度和运输调度等工作。这种形式适用于规模较大、品种较多企业。
优点:可以按产品或物资类别一统到底,专业化程度高,适应性强。
缺点:组织分散,综合平衡困难,易产生层层设库,资金周转慢。
(四)内外分工式组织
内外分工式组织是改革开放以来引进国外物资管理的一种方式。目前,我国不少企业也在采用。这种组织形式是企业专门成立物资采购部门,全面负责物资采购和对外业务联系;而企业内部的物资管理全部由生产部门统一管理,实行企业内部和企业外部工作的高度分工。
第二节 物资消耗定额与储备定额
一、物资消耗定额
(一)物资消耗定额的作用
物资消耗定额,是指在一定的生产技术组织条件下,制造单位产品或完成单位劳务所必需消耗的物资数量的标准,先进合理的物资消耗额,有着重要的作用:
1、物资消耗定额是编制物资供应计划的重要依据。
2、物资消耗定额是科学地组织物资发放工作的重要基础。
3、物资消耗定额是控制企业合理使用和节约物资的有力工具。
4、物资消耗定额是促进企业提高技术水平、管理水平、工人操作水平的重要手段。
(二)物资消耗定额的制订
制订物资消耗额,有技术计算法、统计分析法和经验估计法等三种基本方法,这三种方法,各有优缺点。技术计算法比较精确,但工作量较大;经验估计法和统计分析法不够精确,却简便易行。在实际工作中,往往把这几种方法结合起来运用。在制订定额时,必须认真贯彻群众路线,才能使制订出的定额既先进合理,又有群众基础。
物资消耗定额,是按主要原材料、辅助材料、燃料等分别制订的。下面分别加以说明。
1、主要原材料消耗定额的制订
正确制订主要原材料消耗定额,首先要分析原材料消耗定额的构成,也就是指原材料投入生产开始,一直到制成成品的整个过程中,原材料消耗在哪些方面。如机械制造企业,主要原材料消耗的构成。一般包括下面三个部分;
(1)构成产品或零件净重所消耗的原材料,这是原材料的有效消耗部分。
(2)工艺性损耗,是指在加工过程或准备加工过程中,由于工艺技术上的原因而必然产生的原材料损耗。
(3)非工艺性损耗,是指由于运输保管不善,供应材料不合规格,以及其他非工艺技术上的原因所造成的损耗。
综上所述,主要原材料消耗定额可以用下列公式表示:
单位产品材料供应定额=工艺消耗定额×(1+材料供应系数)
以上说明了制订主要原材料消耗定额的一般原理。由于产品的工艺性质不同,具体计算主要原材料消耗定额时,又有不同的计算方法:
①在机械物理性质的加工企业中,对主要材料定额的计算,通常是根据设计图纸和有关技术文件所规定的产品尺寸、规格、重量来计算的。下面以零件的棒材消耗定额为例,其计算方法如下: 零件棒材消耗定额=零件毛坯重量+锯(切)口重量+夹头重量+残料重量
当一根棒材用于锯(切)几个同种零件时,可用下例公式计算:
其中,一根棒材的重量等于棒材单位长度的重量乘以棒材长度。
公式如下:
如果从一根棒材上制出几种不同的零件,则可采用下料部门材料利用率的比例来计算定额,其
其中,零件毛坯的重量,等于单位毛坯的长度乘以棒材单位长度的重量。如毛坯的几何形状复杂,可直接称重量。下料部门材料利用率,是用毛坯的总重量与制造毛坯所耗用的棒料之比来计算。
②在冶金、铸造、化工性质的加工企业中,对主要材料消耗定额的计算,通常是根据工艺流程的特点和预定的配料比,用一系列的技术经济指标(成品率、损耗率、配料比等)来计算的。
其中,合格铸件成品率即合格铸件重量与金属炉料重量之比。配料比是指投入溶化炉中各种金属材料的比例,如生铁、锰铁、硅铁、废钢铁等占投入炉料总重的比重。
2、辅助材料消耗定额的制订
辅助材料消耗定额一般可根据不同用途,采取以下几种方法制订。
(1)与主要原材料消耗成正比例的辅助材料,其消耗定额可按主要原材料单位消耗量的比例计算,如炼一吨生铁需用多少溶剂等;
(2)与产品产量成正比例的辅助材料,则可按单位产品来计算,如包装材料和保护用涂料等。 (3)与设备开动时间或工作日有关的辅助材料消耗定额,可根据设备开动时间或工作日来制订,如润滑油等;
(4)与使用期限有关的辅助材料,其消耗定额可按规定的使用期限来制订,如清扫工具和劳保用品等。
此外,有些辅助材料,可以根据统计资料或实际耗用情况加以确定。
3、燃料消耗定额
燃料消耗定额包括煤、焦炭、石油、木材等。可根据不同用途,不同消耗标准分别制订。如动力用燃料消耗定额以发一度电所需燃料为标准来制订;工艺用燃料消耗定额,以加工一吨产品所需燃料为标准来制订。
4、动力消耗定额
动力消耗定额也可按不同用途分别制订。如使机器运转的电力,一般是按实际开动马力计算电力消耗。再按每种产品所消耗的设备小时置,分摊到单位产品,用于工艺过程的电力,如电炉炼钢,就直接按单位产品来计算。
(三)物资消耗定额的管理
物资消耗定额的管理要求做好物资消耗定额的一系列具体工作,包括定额的制订、审批、执行、考核与修订,使定额在物资管理中发挥应有的作用。定额的管理工作有:
1、编制定额文件。
2、执行。
3、建立健全物资消耗的原始记录和做好统计工作。
4、考核。
5、修订。
二、物资储备定额
(一)物资储备定额的作用
物资储备定额是指在一定条件下,为保证生产顺利进行所必需的、经济合理的物资储备数量的标准。
物资储备定额是企业生产管理的一项重要的基础工作,具有多方面的作用:
(1)物资储备定额是编制物资供应计划的主要依据;
(2)物资储备定额是企业监督库存动态,使库存经常保持在合理水平上的必要工具。
(3)物资储备定额是核算企业流动资金的重要依据。
(4)物资储备定额是确定物资储备仓库面积和储备设施数量的依据。
(二)物资储备定额的组成
物资储备定额一般包括经常储备定额和保险储备定额两个组成部分。在某些企业里,由于物资来源有季节性,还需要建立季节性储备定额。
1、经常储备定额。经常储备定额是企业在前后两批物资运转的间隔期中,为满足日常生产领用所必需的、最经济合理的储备数量。
2、保险储备定额。保险储备定额是指为防止物资供应发生意外中断,保证生产正常进行所必需的物资储备数量。
保险储备不是任何情况下都是必要的。对于供应稳定和易于就近购得的物资,一般可不建立这种储备。企业还应通过不断改进组织工作、运输工作,巩固稳定的供货关系等办法,尽量减少保险储备量。
3、季节性储备定额。季节性储备定额是为了克服某些物资供应受季节性影响而建立的储备数量。
以上三种储备定额,不尽关系到能否满足生产的正常需要,也关系到企业流动资金周转的速度和经济效益的高低。因此,储备定额的确定,应当符合先进、合理、经济、适量的原则。
(三)物资储备定额的制定方法
(1)经常储备定额企业的库存物资总是经常在最大和最小之间变动,从而形成了经常储备。经常储备定额制定方法有两种:日期定量法,即先确定物资的供应间隔天数(即物资的储备天数) ,然后,据以确定物资的经常储备。其计算公式如下:经常储备定额=平均每天需要量×经常储备合理天数 。经济订购批量法,经济订购批量法是指通过计算经济合理的订购批量,从而确定企业存储总费用最低的物资储备定额的方法。它是侧重于从企业本身节约费用的角度来考虑物资储备的一种方法。①订购费用,主要是与物资订购、采购有关的旅差费、行政管理费、验收和搬运等费用。计算公式如下:年总订购费用=年订货次数×每次订货费=平均物资需要量/订货批量×每次订货费。②保管费用,主要包括物资占用资金的利息、仓库和运输工具的维修折旧费用、物资存储损耗等费用。计算公式如下:保管费用=年平均存储量×单位物资存储费。
(2)保险储备定额保险储备是指当发生到货误期等不正常情况时,为了保证生产正常进行所需要的物资储备。保险储备量主要取决于保险储备天数。其计算公式如下:保险储备量=平均日需要量×保险储备天数。
(3)季节储备定额某些物资由于受自然条件的影响,如有的物资在河道冰冻期受交通运输的影响,农副产品的进料受生产季节的影响等,需要在发生困难的季节之前提早准备好,以保证生产正常需要。季节储备定额计算公式为:季节储备定额=平均每日需要量×季节性储备天数
第三节 物资供应计划
一、物资供应计划的任务
企业物资供应计划是确定计划期内为保证生产正常进行所需各种物资的计划,是企业申请采购物资的依据。其主要任务是:
(1)确定企业计划期各项任务所需物资,作出部署和安排,搞好企业内的物资供需平衡。
(2)按计划组织进货,根据生产进度和时间要求,按质、按量、按时、齐全地向车间班组发料。
(3)充分利用企业的物资资源,减少和杜绝积压浪费,降低费用,加速周转,以提高效益。
二、物资供应计划的编制
(一)编制物资供应目录
1、物资供应目录是编制物资供应计划和组织物资采购的重要依据,也是企业设计、工艺等部门正确选用物资的必要参考。
2、物资供应目录的编制。编制物资供应目录要把企业需用的各种不同规格的物资,按照分类的顺序,有系统地整理汇总,并详细列明各种物资的类别、名称、规格、型号、技术标准、计量标准、价格以及物资的供应来源等。
3、物资供应目录的修订。企业的物资供应目录不是一成不变的,企业生产经营中所需的物资,随着生产任务,技术条件,供应条件的变化而发生变化。因此,物资供应目录要及时地审核和修订。
(二)确定物资的需用量
正确地计算物资需用量,是编制物资供应计划的重要环节。企业物资需用量的确定,有两种基本方法:一种是直接计算法,这种方法是根据计划任务和物资消耗定额来确定物资需用量,比较准确,凡有条件的应尽可能采用这种方法,另一种是间接计算法,或称比例计算法。它是按一定比例、系数来估算物资需用量的方法。例如,某种物资消耗占主要材料消耗量的百分比;或平均每百元产值材料消耗比例等等。这种方法主要适用于某些不便于制订消耗定额的物资,或耗用量不大的辅助材料。
物资需用量的具体计算方法有以下几种:
1、主要原材料需用量计算,采用直接计算法。
术部门提供的资料,并考虑计划期废品率下降的可能性来确定。 公式中的计划产量是指商品产量和期末期初在制品的差额;技术上不可避免的废品数可根据技
2、辅助材料需用量的计算。有消耗定额的辅助材料,其需用量可以按直接计算法计算。
没有消耗定额的辅助材料,其需用量可采用间接计算法。
3、燃料需用量的计算。燃料需用量一般根据消耗定额直接计算,先按标准燃料计算,再按发热量的换算系数(实际燃料发势量同标准燃料发热量的比值)折合成实际品种燃料的需用量。以工艺过程用燃料为例:
4、电力需用量计算。工艺过程用电需用量按计划工作量和电力消耗定额来计算;照明用电需用量按灯头数、灯光强度、照明时间来计算。
5、设备维修材料需用量。设备维修材料需用量一般是根据设备维修计划中规定的大、中、小修理单位总数,以及每一个修理单位的物资消耗定额来计算。或者根据上年度各类设备维修单位总数和实际用料,考虑到计划年度内蝗出的改进措施。然后求出一个修理单位的平均量。各类设备维修材料全年需用量,可按每个修理单位材料平均消耗量汇总求得:
6、工具需用量的计算。工具需用量一般按照不同种类、规格和不同用途分别计算。在大批生产条件下,工具需用量可按计划产量和工具消耗定额来计算;在成批生产条件下,可按设备计划工作台时数和设备每台时的工具消耗定额业计算,在单件小批生产条件下,通常按每千元产值的工具消耗来计算。
(三)确定物资库存储备量
由于生产任务、供应条件的变化,计划期的期初库存量和期末储备量往往是不相等的,因而当物资需用量不变,申请供应的物资数量也会发生相应的增减。当期初库存量大于期末储备量时,申请供应的物资数量就可减少,反之,则要增加申请量。因此,编制物资供应计划,必须确定物资库存储备量。
1、期初库存量。期初库存量一般是根据编制计划时的实际盘点数,以及预计计划期初的到货量和耗用量计算出来的,可用下列公式计算:
期末储备量=经常储备量+保险储备量 2、期末储备量。期末储备量通常是按经常储备定额加上保险储备定额来计算。
对于品种繁多的小宗物资,按“小类”或“组”计算时,可采用50%—75%的经常储备量加保险储备量。
(四)编制物资平衡表
企业在确定各种物资需用量和期初,期末储备量的基础上,就可以编制物资平衡表,即物资申请计划表,提出计划年度物资的申请量。其计算公式如下:
视,在编制物资平衡表应予以考虑。 式中,企业内部可利用资源是指企业改制,代用和修旧利废等方面的物资,这部分资源不可忽
编好物资平衡表后,即可按物资类别汇总,编制物资供应计划,以及物资申请计划和物资采购计划。为了保证年度计划的实现,还应编制季度、月度的物资申请计划和物资采购计划,以及供应计划。
(五)物资采购
1、加强物资采购管理的措施。
(1)企业应当按照科学有效、公开公正、比质比价、监督制约的原则,建立健全4采购管理的各项制度,防止采购过程中的不正当行为发生。
(2)企业应当建立健全物资采购决策程序,根据采购物资类别和金额的大小。实行分级分权管理,明确各级管理者,各有关部门及人员的权限。
(3)除特殊情况外,企业主要原材料及其他金额较大物资采购的重大事项,应当由厂长、经理、副厂长、副经理和相关部门负责人通过会议或其他形式实行集体决策。
(4)企业应当加强对采购物资的价格、质量、数量的监督,可设立专门机构履行监督职能,不设专门机构的,应当明确行使监督职能的部门或人员。
(5)企业各级管理者对其审批的物资采购负有审查、监督责任。
(6)企业大宗原料、燃料、辅料的采购、基建或技改项目主要物资的采购以及其他金额较大的物资采购等,具备招标采购条件的,应尽量实行招标采购。
(7)企业应当对采购管理全过程建立责任制度,明确各有关部门和个人的责任,制定考核奖惩办法并严格执行。
2、物资采购的内容。
(1)分析市场供应状况,寻找物资来源。
(2)分析市场趋势,搜集市场价格,运输费用等有关资料,进行购价和成本分析。
(3)选择购货点,与厂家洽谈,签定供货合同,获取所需物资。
(4)组织物资运输,验收入库及货款结算,办理验收和退货手续。
3、采购管理的一般程序
(1) 接受采购要求。
(2)选择供应商。
(3)订货。
(4)订货跟踪。
(5)到货验收。
三、物资供应计划的检查和分析
物资供应计划在执行过程中要监督检查,一般通过统计分析,调查研究和物资核销等方法进行,物资计划检查分析的主要内容有:
1、物资申请计划的批准程度;
2、物资采购计划的落实和订货合同的完成情况;
3、物资供应对企业生产进度的保证程度;
4、主要物资的库存周转状况。通常用周转次数和周转天数进行分析。
5、主要物资的消耗定额的执行情况。
第四节 仓库管理与物资节约
一、仓库管理
(一)物资的验收入库
验收物资是管好物资的第一步。物资验收的内容:
1、物资数量、品种、规格的验收。
2、物资质量验收。
3、把好入库三关。
(二)物资的保管
物资验收之后,到发出使用之前,有一段时间需要在仓库妥善保管。物资保管要做到: 1、摆放科学。 2、质量不变。 3、帐、卡、货相符。
(三)物资的收发
物资发放实行定额供应制,其主要内容是:
1、根据生产作业计划和物资消耗定额,由定额供料员签发定额供料凭证。
2、仓库要严格按照供料凭单所列的材质、规格、数量来供料,无计划者不发料,有计划无定额者不发料,更不能无敌超额发料。
3、实行工资、料废、超定额等要求补料的审核制度。必须经过一定的审核、批准手续,才予补料。
4、坚持退库和核销制度。 5、实行核算、奖励制度。
(四)清仓盘点
仓库物资流动性大,为了及时掌握物资变动的情况,避免物资短缺丢失和超储积压,保持帐、卡、货相符,企业物资管理部门必须认真做好清仓盘点工作。清仓盘点工作的主要内容有:
1、检查物资的帐面数与实存数是否相符; 2、检查收发物资是否错误;
3、检查各种物资有无超储积压、损坏、变质等情况; 4、检查安全设施和库房设备有无损坏等
物资盘点的方法有经常盘点和定期盘点两种。 常用盘点表如下:
盘点日期 年 月 日
(五)严格仓库管理制度
仓库管理制度主要是指: 1、安全管理制度。 2、岗位责任制度。
二、物资节约
(一)物资节约的重要意义
节约是社会主义经济的基本原则之一,节约物资,开展物资的综合利用,就能用同量的物资生
产出更多的产品,提高劳动生产率,降低产品成本,增加企业利润。物资的综合利用,可以减少废料的产生,也是防止环境污染的有力措施。所以企业物资管理工作一定要贯彻“增产与节约并重”的原则,从节约中求增产、求速度,提高经济效益。
(二)企业物资节约的主要途径
物资节约的途径很多,归纳起来,主要有以下几个方面: 1、改革产品设计,减轻产品自重。 2、采用先进工艺。 3、采用新材料和代用材料。
4、实行集中、套裁等先进的下料方法。
5、充分挖掘物资潜力,作好废旧物资的回收和利用工作。
仓储管理制度
仓储管理与采购管理一样也是现代物流管理的一个重要环节,做好仓储管理工作对于保证及时供应生产需要合理储备加速周转节约物资使用降低成本以及提高企业的经济效益都具有重要作用。因此仓储管理制度已成为现代公司管理制度中的重要组成部分,它主要包括以下几个方面
一、公司仓库规划管理制度
第一条 库位规划
物料管理室应依成品缴出库情况包装方式等规划所需库位及其面积以使库位空间有效利用
第二条 库位配置
库位配置原则应依下列规定:
1.配合仓库内设备(例如油压车手推车消防设施通风设备电源等)及所使用的储运工具规划运输通道
2.依销售类别产品类别分区存放,同类产品中计划产品与订制产品应分区存放以利管理 3.收发频繁的成品应配置于进出便捷的库位
4.将各项成品依品名规格批号划定库位,标明于库位配置图上并随时显示库存动态
第三条 成品堆放
物料管理室应会同质量管理室的质量管理人员依成品包装形态及质量要求设定成品堆放方式及堆积层数以避免成品受挤压而影响质量
第四条 库位标示
1.库位编号依下列原则办理并于适当位置作明显标示 (1)层次类别依A 、B 、C 顺序逐层编订没有时填“○” (2)库位流水编号
(3)通道类别依A 、B 、C 顺序编订 (4)仓库类别依A 、B 、C 顺序编订
2.计划产品应于每一库位设置标示牌标示其品名规格及单位包装量 3.物料管理室依库位配置情况绘制“库位标示图”悬挂于仓库明显处
第五条 库位管理
1.物料管理科收发料经办人员应掌握各库位各产品规格的进出动态并依先进先出原则指定收货及发货单位
2.计划产品每种规格原则上应配置两个以上小库位以备轮流交替使用以达先进先出的要求
二、库存量管理工作细则
第一条 预估月用量设(修)定
1.用量稳定的材料由主管人员依去年的平均月用量并参酌今年营业的销售目标与生产计划,若产销计划有重大变化(如开发或取消某一产品的生产扩建增产计划等)应修订月用量
2.季节性与特殊性材料由生产管理人员于每年3、6、9、12月的25日以前依前三个月及去年同期各月份的预计销售量再乘以各产品的单位用量而设定预估月用量
第二条 请购点设定
1.请购点----采购作业期间的需求量加上安全存量 2.采购作业期间的需求量----采购作业期限乘以预估月用量
3.安全存量----采购作业期间的需求量乘以25%(差异管理率)加上装船延误日数用量(欧美地区15天用量日本与东南亚地区7天用量)
第三条 采购作业期限
由采购人员依采购作业的各阶段所需日数设定其作业流程及作业日数(公司自订)经主管核准送相关部门作为请购需求日及采购数量的参考
第四条 设定请购量
1.考虑事项:采购作业期间的长短、最小包装量、最小交通量及仓储容量
2.设定数量:外购材料的欧美地区每次请购三个月用量,亚洲地区为两个月用量,内购材料则每次请购25天用量
第五条 存量基准建立
生产管理人员将以上存量管理基准分别填入“存量基准设定表”呈总经理核准送物料管理单位建档
第六条 请购作业
请购单提出时由物料管理部门利用电脑(人工作业)查询在途量库存量及安全存量填入以利审核,核定无误后送采购单位办理采购
第七条 用料差异管理基准
1.上旬(1-10日)实际用量超出该旬设定量╳%以上者(由公司自订) 2.中旬(1-20日)实际用量超出该旬设定量╳%以上者(由公司自订) 3.下旬(即全月)实际用量超出全月设定量╳%以上者(由公司自订)
第八条 月用量修订
用料差异反应及处理,生产管理人员于每月5日前针对前月开立用料差异反应表查明差异原因及拟订处理措施,研究是否修正预估月用量,如需修订应于反应表拟修订月用量栏内修订并经总经理核准后送物料管理部门以便修改存量基准
第九条 库存查询
物料管理人员接获核准修订月用量的用料差异反应表后,应立即查询库存管理表,查询该等材料的在途量与进度,研究是否需要修改交货期
第十条 交货期修改
物控人员经研究需修改交货期时,应填具交货期变更联络单送请采购单位采取措施,采购部门应将处理结果于采购部门答复栏内填妥送回物控人员列入管理档案
第十一条 存量管理作业部门及其职责
1.物控人员
为材料存量管理作业中心,负责月使用量基准设修订、用料差异分析及采取措施 2.采购部门
负责各项材料内外购别的设修订、采购作业期限设修定及采购进度管理与异常处理
三、公司物资储存保管条例
第一条 物资的储存保管原则上应以物资的属性特点和用途规划设置仓库,并根据仓库的条件考虑划区分工,凡吞吐量大的落地堆放,周转量小的用货架存放,落地堆放以分类和规格的资序排列编号,上架的以分类四号定位编号
第二条 物资堆放的原则是在堆垛合理安全可靠的前提下,推行五五堆放,根据货物特点必须做到过目有数,检点方便,成行成列文明整齐
第三条 仓库保管员对库存代保管待验材料以及设备容器和工具等负有经济责任和法律责任,因此坚决做到人各有责,物各有主,事事有人管,仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等保管员应及时报告上级主管,分析原因查明责任按规定办理报批手续,未经批准一律不准擅自处理,保管员不得采取盈时多送亏时克扣的违纪做法
第四条 保管物资要根据其属性考虑储存的场所和保管常识处理,加强保管措施,达到十不要求,务使企业财产不发生保管责任损失,同类物资堆放要考虑先进先出发货方便留有回旋余地
第五条 保管物资未经主管同意一律不准擅自借出,配套物资一律不准拆件零发,特殊情况应经主管批准
第六条 仓库要严格保卫制度,禁止非本库人员擅自入库,仓库严禁烟火,明火作业需经保卫部门批准,保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识
四、公司储存管理办法
第一条 账务
物料管理部门收到“成品明细表”后应立即和有关单据核对,如发现异常应立即办理更正
第二条 盘点
1.库存成品应作定期或不定期的盘点,盘点时由会计部门将盘点项目依规格类别填具成品盘点表,会同物料管理部门盘点并按实际盘点数量填入数量栏内
2.实施电脑化后成品盘点表由电脑制表
3.会计部门将成品盘点表的盘点数量与账面数量核对,若有差异即填具盘点异常报告单并计算其盘点盈亏数及金额,送物料管理部门查明原因,再送业务部主管提出改善措施呈总经理核决
4.盘点盈亏数量经核决后由物料管理部门开立调整单,第二联送会计部门,第一联仓运部门自存
第三条 消防设备
仓库内一律严禁烟火,物料管理部门应于仓库明显处悬挂严禁烟火标志,并依工业安全卫生管理的规定设置消防设备,由总务部门指定专人负责管理,每日至少检查一次,如有故障或失效应立即申请修护补充并配合厂区消防训练以提高应对能力
第四条 库房管理规定
1.仓库内应经常维持清洁并随时注意通风情况
2.易燃品易爆品或违禁品不得携入仓库物料管理部门应随时注意 3.仓库内不得吸烟,若因工程需要烧焊时应先报备并有人专责允许后才可
4.物料管理部门对所负责经管的成品库存及仓运设备的安全如果破损应立即反映主管并立即委托修护
5.未经物料管理部门主管核准有关人员不得进入仓库搬运完毕后也不得在仓库逗留 6.物料管理部门员工于下班离开前应巡视仓库及电源水源是否关闭以确保仓库的安全
五、仓库物资管理办法
第一条 加强仓库管理,做好物资的收发和保管工作,做到保质保量及时成套地完成物资的收发任务,保质就是要把质量好的物资收进来并发给用户,保量就是按合同规定的数量及时缩短验收和配发时间,做到快收快发,按照物资的供应计划及时地把物资发放到需求单位
第二条 做好仓库管理是加强物资管理的一项重要任务,为此仓库管理人员必须根据储存物资的特点,做好“五无”无霉烂变质、无损坏和丢失、无隐患、无杂物积尘、无老鼠。做好“六防”防潮、防冻、防压、防腐、防火、防盗。
第三条 保证物资管理的安全,严防贪污盗窃,严防一切事故发生,严禁无关人员进入仓库,不准在仓库内吸烟烧电
第四条 物资进仓须有严格验收手续,对物资的数量规格质量名称等做到准确无误,同时做好进仓的登记手续
第五条 物资出库发放必须严格执行发料规定,须有领料凭证并且手续完备齐全,否则仓库管理人员有权拒发材料
第六条 开展技术革新,不断改善仓库的物资管理工作,做到科学管理仓库,提高工作效率使物资尽快地投入生产充分发挥物资的作用
七、公司物资领用细则
第一条 凡属本公司自办工程或代办工程的材料领用一律使用材料管理表一式五份单式填写 第二条 填表时表内应清楚地填上工程名称成本中心工程编号施工单位经成本中心授权人签名批准并盖有工程部工程材料专用章交由物资部进行计划审核加盖上计划审核章仓库方可办理领料手续
第三条 各部分公司部门领用正常的维护材料时只须填写货仓取货申请单一式三份清楚地填上部门名称成本中心编号经成本中心授权人签名批准后由物资部计划组办理计划审核盖上计划审核章仓库才办理领料手续
第四条 在填写工程材料管理表或货仓取货申请单时将进口材料和国产材料分开填写领取数量一栏必须要用规定字体填上领取的数量如果需将原数量修改应由授权人确认签名否则物资部有权不给办理审核发料
第五条 坚持工程材料维护材料专项专用的原则不允许将工程材料维护材料用在其他工程上各分公司承接的代办工程经工程部门审批后物资部方准予办理审核领料手续代办工程需自购材料要有工程部开具工程材料预算表经物资部领导审批后才给予购买
第六条 各部分公司需要的劳动保护用品开单经本部门成本中心授权人签名后再由人事部主管劳动保护用品的有关人员审批签名方准办理审核领料手续
第七条 要严格按本拟定的年度材料计划进行领料对无计划和超计划领料物资部有权不予审核发料同时不允许维护材料多领多占影响工程材料的正常使用
八、公司发货管理规定
第一条 交运期限
1.凡遇下列情况之一者物料管理应于一日前办妥“成品交运单”并于一日内交运 (1)计划产品接获客户的订货通知单时的交货日期 (2)内销合作外销订制品依客户需要的日期 2.直接外销订制品缴库后配合结关日期交运 第二条 发货总体规定
1. 物料管理部门接到订货通知单时经办人员应依产品规格及订货通知单编号顺序列档内容不明确应即时反映业务部门确认
2. 因客户业务需要收货人非订购客户或收货地点非其营业所在地的依下列规定办理
(1)经销商的订货交货地点非其营业所在地其订货通知单应经业务部门主管核签方可办理交运
(2)收货人非订购客户应有订购客户出具的收货指定通知方可办理交运
(3)物料管理部门接获订制货通知单方可发货但有指定交运日期的依其指定日期交运 (4)订制品计划品在客户需要日期前缴库或订货通知单注明不得提前交运的物资管理部门若因库位问题需提前交运时应先联络业务人员转知客户同意且收到业务部门的出货通知后始得提前交运若是紧急出货时应由业务部门主管通知物料管理部门主管先予以交运再补办出货通知手续
(5)未经办理缴库手续的成品不得交运若需紧急交运时需于交运同时办理缴库手续 (6)订制品交运前物料管理部门如接到业务部门的暂缓出货通知时应立即暂缓交运等收到业务部门的出货通知后再办理交运紧急时可由业务部门主管先以电话通知物料管理部门主管但事后仍应立即补办手续
(7)成品交运单填好后须于订货通知单上填注日期成品交运单编号及数量等以了解交运情况若已交毕结案则依流水号顺序整理归档
第三条 承运车辆调派与控制
1.物料管理部门应指定人员负责承运车辆与发货人员的调派
2.物料管理部门应于每日下午四时以前备好第二天应交运的成品交运单并通知承运公司调派车辆
3.如承运车辆可能于营业时间外抵达客户交货地址成品交运前物料管理科应将预定抵达时间通知业务部门转告客户准备收货
第四条 内销及直接外销的成品交运
1.成品交运时物料管理部门应依订制货通知单开立成品交
运单由业务部门开立发票客户联发票核对无误后寄交客户存根联与未 用的发票于下月二日前回送会计部门
2.订货通知单上注明有预收款的在开列成品交运单时应在预收款栏内注明预收款金额及发票号码分批交运的其收款以最后一批交货时为原则但订货制通知单内有特殊规定者例外
3.承运车辆入厂装载成品后发货人及承运人应于成品交运单上签章第一二联经送业务部门核对后第一联业务部门存第二联由会计核对入账第三四五联交由承运商于出货前核点无误后始得放行经客户签收后第三联送交运客户第四五联交由承运商送回物料管理部门把第四联送回业务部门依实际需要寄交指运客户第五联承运商持回据以申请运费第六联物料管理部门自存
第五条 客户自运
1.客户要求自动时物料管理部门应先联络业务部门确认 2.成品装载后承运人于成品交运单上签认依另行规定办理 第六条 直接外销的成品交运
1.物料管理部门应于结关前将成品运抵指定的码头或货柜场以减少额外 费用如特验费监视费等
2.成品交运时物料管理部门应依外销订货通知单开列成品交运 单一式六联第四五联交由承运商送码头或货柜场的报关行签收后 第四联免送客户仍存于物料管理部门第五联经报关签收后由承运人持回 据此申请费用
3.外销发票正联送业务部门收存存根联与未用的发票则于下个月二日 前汇总送会计部门
4.成品需于厂内装柜时应依下列规定办理
(1)物料管理部门应于接到业务部门领柜通知后即联络货柜入厂装运 (2)装柜时应依客户要求的装柜方式作业装毕后货柜应以封条加封 第七条 成品交运单的更正
成品交运单因交运内容更改成填单错误需要更正时依下列规定办理 1.内销交运单的更正
(1)尚未交运开单人员应于原单错误处更正并加盖更正章如果难以更正则将原单各联加盖本单作废字样重开成品交运单办理交运作废的成品交运单第一联留仓运科其余各联依序装订成册送会计科核对存档另开错误的发票则加盖作废章存于原发票本
(2)已交运开单人员应立即开立交运更正单内销第一二三联送业务部门核对后第一联业务部门存第二联送会计第三联依实际需要转送交运客户第四联寄送客户第五六联存于仓运部门
(3)如发票已送客户因错误而需重开者应将新开发票连同交运更正单第四联送业务部门转交客户并需督促客户取回原开发票
2.外销成品交运单的更正
(1)尚未交运比照本条第一款第一条的规定办理
(2)已交运经办人员应立即至交运的码头或货柜场办理装箱单等报关文件的更正并立即开立交运更正单其流程与发票的更正比照第一款的规定办理
(3)交运更正单不得作为出厂凭证
第八条 成品交运单签收回联的审核及责任追究
1.审核物料管理部门收到成品交运单签收回联有下列情况者应即附有关单据送业务部门转客户补签
(1)未盖收货章
(2)收货章模糊不清难以辨认或非公司名称全称 (3)其他用途章如公文专用章充当收货章
2.责任追究物料管理部门于每月日前就上月份交运的签收回联尚未收回的应立即追究责任并依合同规定罚扣运费同时应于月度前收集齐全依序装订成册送会计科核对存查
第九条 运费审核
1.物料管理部门每月接获承运公司送回的成品交运单签收回联运费明细表及发票存根应于日内审核完毕送回会计科整理付款
2.物料管理部门审核运费时应检视开单出厂及客户签收等日期是否有逾期送达或违反合同规定均依合同规定罚扣运费
3.若成品交运单签收回联有相关条文的签收异常者除依规定办理外其运费也应暂缓支付 第十条 成品领用与发票逾月处理
1.物料管理部门收到领用部门开立的成品领用单经审核无误后依其请领数量发货
2.业务部门每月初时把上月已出货未开立发票的客户订货制单品名规格数量交运地点及原因与对策填立于发票逾月未开列汇总表一式两份一份业务部门存一份送财务部门以便核对
九、退货管理规定
第一条 运输的联络
物料管理部门接到业务部门送达的成品退货单应先审查有无注明依据及处理说明若没有应将成品退货单退回业务部门补充若有则依成品退货单上的客户名称及承运地址联络承运商运回
第二条 退货品的验收
1.退货品运回工厂后仓储部门应会同有关人员确认退回的成品异常原因是否正确若确属事实应将实退数量填注于成品退货单上并经点收人员质量管理人员签章后第一联存于会计科第二联送收货部门存第三联由承运人携回依此申请费用第四联送业务部门向客户取回原发票或销货证明书
2.物料管理部门收到尚无成品退货单的退货品时应立即联络业务部门主管确认无误后先暂予保管等收到成品退货单后再依前款规定办理
第三条 退货品的处理
退货品的处理方式确需重处理者物料管理部门应督促处理部门领回处理 第四条 退货的更正
1.若退回成品与退货单记载的退货品不符时物料管理部门应暂予保管不入库同时于成品退货单填注实收情况后第三联由运输公司携回依此申请运费第二联送回业务部门处理第一联暂存仓运科依此督促
2.业务部门查验退货品确属无误时应依实退情况更正退货单送物料管理部门办理销案 3.若退货品系属衰退时业务部门应于原开退货单第四联注明退货品不符后送回物料管理部门据以办理退回客户将其交运作业按有关的规定办理并在成品交运单注明退换货不入账本项退回的运费应由客户负担
十、进货管理规定
第一条 所有物资不论购入销货退回旧货收回或试用表演收回等均应经仓管单位检验后方可入库
第二条 仓管部门应将每项进库的商品限于次日清晨以前详加验收后列记商品型号入账凭此控制每件物资的性能
第三条 物资的验收应依有关的订购单提货单验收单等所列的品名型号或规格办理验收如发觉型号规格不符或外箱破损等情形时应立即通知进货或采购单位办理
第四条 因试用表演更换销货退回调货等而重新入库的物资于交回时应保持领用时的状况若有损坏应由仓管部门会同服务部门鉴定修护费用后由领货人照价赔偿若附件遗失或不全时则应由领货人依据商品价格赔偿
第五条 进货部门收货时如发觉附件短少数量不符或商品破损性能变质时最迟应于收货次日通知发货单位否则以完整论
十一、调货管理规定
第一条 为调节各分公司的需要仓库部应保有各分公司库存情形的动态记录并可根据需要随时发出调货通知
第二条 各分公司与总公司各营业部间的调货应由仓库部以物品调拨单统筹办理严禁各单位间擅自调拨
第三条 仓库部的紧急调货单应视为调货命令各单位对仓库部所发出的紧急调货单除非该项商品将于3天内交货否则均不得对该项调货的要求予以拒绝并应依通知的内容尽快于2日内自通知发出之日算办理完毕
第四条 若分公司将在3天内开立发票销货为由拒绝调货则仓库部应根据销货报告与存货账表查核该分公司对调货通知的答复是否属实
第五条 仓库部的调货通知以及各分公司对调货的答复均应以书面处理但紧急时得由主管以电话联络应随即补办书面通知并应在备注栏内加注电话联络的日期时间等
十二、出库管理规定
第一条 仓管部门应在下列六种情况下出货 交货 交客户试用 示范表演
本公司同仁之职前或在职训练使用 展示中心陈列
本公司各部门因业务需要而借用
第二条 除上述各项出货外总公司仓库部可随时视实际情形的需要对公司出货
第三条 各项出货除仓库部对分公司的出货应凭分公司填具的物品供应品订货单出货外其余各项出货应由出货人出示业经其单位主管亲笔签准的物品供应品领货单及物品附件领货记录卡要求仓管人员出货
第四条 仓库部于接到分公司的订货单时应于当日发货如缺货而须调拨供应时也应于当日回复预定供货的日期
第五条 仓库部库存充足时应依据过去的销售资料统计及各分公司市场需要的预测随时注意分公司库存情形将库存商品依比例分配给各分公司
第六条 任何出货仓管人员均应于出货当日将有关资料入账以便存货的控制
第七条 各部门人员向仓管部门领货时应在仓库的柜台办理不得随意自行进入仓库内部各仓管人员应阻止任何人擅自入内
第八条 出货人在物品领出时应同时要求仓管人员详细检查商品的性能品质及附件是否优良或齐全否则以完整论
第九条 物品领出后严禁出货人擅自将所领出的物品移转给其他人或部门
第十条 库存物品经出货后除陈列展示外一律限于当天还仓或开立发票交货如当天未能交货而必须交予客户试用者则应按规定办理
十三、商品进出库管理规定
第一条 仓库管理人员对进仓商品必须根据商品进仓验收单所列内容逐一核对商品规格数量质量然后签发验收单并送有关部门
第二条 仓库管理人员对不符合商品进仓验收单内容商品拒绝进仓并向采购部报告
第三条 商品进仓必须先办妥进仓手续凭商品部的出仓单或采购部印发的并经财务收款或转账的商品内部调拨单所列内容发货
第四条 仓库对任何部门发货均应按正式出仓单发货严禁先出货后补手续的错误做法严禁白条发货
第五条 仓库发货必须在仓库办公室发货处发货不得在仓库内发货商品在发货处由提货方点收后的短缺概由收货方自负仓库不负补偿责任
第六条 凡本公司从外单位提回货物一律凭商品调运单办理进仓手续
十四、公司产品保管条例
第一条 仓库部及各分公司可就既有的仓库场所分别陈列各项物品并予保管
第二条 各仓的仓管人员应负责整理该仓物品的出货储存保管检验及账务报表的登录等业务 第三条 仓管人员对于所经管物品应以利于先进先出的作业原则分别决定储存方式及位置 第四条 产品应考虑其忌光忌热防潮等因素妥为存放仓库内部应严禁烟火并定期实施安全检查 第五条 库存产品如有呆废或损毁非仓管人员能自行克服的仓管人员应即填具产品送修单连同产品送交服务单位修护
第六条 除仓管人员外其他人员未经允许不得擅自进入
第七条 仓管人员对于所经管的库存商品应予严密稽核清点各仓库应得随时受单位主管或财务部稽核人员的抽检
第八条 每年年终仓库部应会同财务部业务部门等共同处理总盘存时必须实地查点产品的规格数量是否与账面的记载相符
第九条 盘点后应由盘点人员填具盘存报告表如有数量短少品质不符或损毁情况应详加注明后由仓管人员签名负责
第十条盘 点后如有盘盈或不可避免的亏损情形时应由仓管部门主管呈现董事长核准调整若为保管责任短少时则由仓库经管人员负责赔偿
第十一条 直接保管产品的仓管人员变动时应由其所属的部门主管查对库存商品的移交清册后再由交接双方会同监交人员实盘存
十五、仓库安全管理办法
第一条 仓库系物资保管重地除仓管人员和因业务工作需要的有关人员外任何人未经批准不得进入仓库
第二条 因业务工作需要需进入仓库时必须先办理入仓登记手续并要有仓库人员陪同不得独自进仓凡进仓人员工作完毕出仓时应主动请仓管人员检查
第三条 一切进仓人员不得携带火种背包手提袋等物进仓
第四条 仓库范围及仓库办公地点不准会客其他部门职工更不准围聚闲聊不准带亲友到仓库范围参观
第五条 仓库范围不准点火也不准放易燃易爆物品
第六条 仓库不准代私人保管物品也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓 第七条 任何人员除验收时所需要不准把仓库商品物资试用试看
第八条 仓库应定期每月检查防火设施的使用实效并接受保安部的检查监督。
成品库存日报表
进料退货单
日