10-4 差旅.通讯费报销制度
差旅费、通讯费报销管理办法
1.0目的
为了规范并统一公司各子公司差旅费、通讯费报销标准，加强对差旅费、通讯费的管理与控制，明确差旅费、通讯费的报销程序，实现差旅费、通讯费合理开支，特制定本管理办法。 2.0 适用范围
本管理办法适用于重庆金冠汽车制造股份有限公司及子公司。 3.0差旅费、通讯费报销管理程序 3.1 差旅费报销标准及说明
3.1.1 差旅费报销标准是指出差人员在出差期间除往返地级市(县) 以上城市的长途交通费外，其他所有费用（住宿费、伙食费、市内交通、保险费、订票费、退票费等）的包干标准。凭发票报销，超额自理，节约金额归己。
3.1.2 员工实际出差天数的计算按照“算头不算尾”方法执行。“算头不算尾”是指从出发的当天起计算，至回到公司的前一天止。
3.1.3 员工出差期间在路途中过夜，未发生住宿费用，则当天包干费用按规定标准的40%报销。
3.1.4本标准所指市外，是指重庆市渝中区、沙坪坝区、南岸区、江北区、渝北区、巴南区、九龙坡区、大渡口区、北碚区、璧山县以外的区域(以下同) 。到重庆近郊九区和壁山县只报公共汽车票或中巴车票，到重庆远郊出差，当天返回的按20元/天报销（车费另计）。
3.1.5 员工乘坐飞机和火车软卧实际可报销金额 = 国家公布的标准价格（含机场建设费）×报销比例，如计算出来的可报销金额大于实际票面金额。则只能按实际票面报销。 3.1.6 员工因紧急公务必须乘坐飞机时，应在出发前填写《因紧急公务乘坐飞机申请单》，经公司总经理签批后，方可按标准票价的90%报销飞机票费，并与其他票据一起逐级审批报销。
3.1.7 各子公司参加大型展会或招标活动，有专门会务组负责食宿时，应由会务组统一向财务中心借支和报销各项费用，费用开支最高限额不能大于所有参加活动员工报销标准总合的90%。参加活动的员工不能再另外报销任何费用。
3.1.8 传真费可单独报销，必须在发票上详细注明传真的具体内容、页数及时间。 3.1.9 长驻办事处的人员由公司租赁宿舍的，按规定标准的40%报销。
3.1.10市内出差，原则上不报销住宿费。如确因参加会议、学习培训等其它重要事宜需住宿者，经本管理办法规定的领导批准后，凭会议通知或学习培训通知根据当地的具体情况据实报销。
3.1.11 差旅报销标准见附表。 3.2 通讯费报销标准及说明
3.2.1 手机话费实行限额报销，即超出规定标准按标准报销，低于规定标准按实际金额报销。
3.2.2 对于技术人员担任项目负责人，依据技术部提供的项目负责人名单，在项目实施期间内按标准报销通讯费。 3.2.3 通讯报销标准见附表。
3.3 出差审批权限
注：◇审核◆批准
① 本审批表适用于集团公司本部及所属各子公司所有部门。 ② 本表仅为出差时的审批权限规定。 3.4 费用借支及报销要求
3.4.1公司各级员工出差需借支费用时，均应填写借款单，按审批程序进行审批。 3.4.2员工报销差旅费时，首先要填写“差旅费报销明细表”，并将车船票、飞机票、传真票据按规定整齐地粘贴后按“差旅费报销明细表”上的各项费用合计金额填写“差旅费报销单”。然后方可按报销审批程序进行报销。
3.4.3 市外出差报销必须在出差回到公司的三天内（以第一审核人签审的时间为准，第一审核人不在时，扣除因第一审核人耽误的时间）办理，超过三天的，财务部门在审核时按每超过一天扣减2%的补贴费用(住宿、生活及交通补贴费用总额) 。凡前帐不清后不借款，并从其工资中扣回所欠借款。
3.4.4 驻外人员应于每月22日前将票据寄回公司主管部门，超过时间寄出影响公司整体工作安排者，财务部门在审核时按每超过一天扣减2%的补贴处罚。 3.5 财务报销审批程序及审批责任 3.5.1 审批程序
注：集团公司工作人员出差，因汽车公司、新技术公司发生的费用，由分管副总裁批准，也可报总裁批准，其他出差发生的费用一律报总裁批准。 3.5.2 审批责任
3.5.2.1第一审核人对费用报销的真实性、合规性负首要责任，必须严格审批。杜绝一切不合规费用的报销，财务部门负责对报销金额的准确性负责，并对单据的合规性进行复审。最后审核人负责对费用报销行使最后的处置权，负责行使监督权。集团公司审计室可定期或不定期对差旅费报销情况进行抽查。
3.5.2.2报销实行层层负责制，谁签字谁负责。凡给不符合本制度规定的报销单据签字的，一经查出，对审核人员处以该部分票据金额的罚款，对报销人处以该部分票据金额的三倍罚款，并公诸于众。
3.5.5.3 财务部门在报销过程中如发现有假发票等不合法票据，不论其来源如何，一律不予报销不合法票据金额且不容许更换，否则将承担上述责任。
3.5.5.4 任何人不得影响签审人对单据的审核工作，不得强行要求审批人签字或不按规定的审批程序进行审批。
4. 附录
《差旅费、通讯费报销标准》 4 记录
《因紧急公务乘坐飞机申请单》 《差旅费报销明细表》
因紧急公务乘坐飞机申请单
差旅费报销明细表
部门主管： 出差人员： 年 月 日