财务系统决策报告

淮 海 工 学 院 实 习 报 告 书

题 目： 财务管理信息系统实习

系（院）： 商学院 专 业： 财务管理 班 级： 财务073 姓 名： 欧 涛 学 号： 510707313

2010年 6月 28 日

1． 实习安排及实习内容：

1．1 时间安排： 第17-19周（15天） 1．2 实习目的：

利用商品化会计软件和所提供资料，全面完成账务处理、工资、固定资产、应收应付款、现金管理、报表、工业采购、工业销售、仓存、存货核算、成本计算、现金流量表的功能模块，得到全面、系统的练习和掌握一套网络版管理型商品化会计软件。

1．3 实习要求：

1.独立完成设计内容。

2.熟练掌握会计软件运行的环境。 3.能够根据资料完成系统的初始化工作。 4.能够根据资料完成具体业务核算。 5.能够根据资料完成会计报表的编制。

6.设计中遇到问题要培养独立思索分析的能力，并注重解决设计中的会计软件、系统及硬件出现的问题。

1．4 实习内容：

1.掌握会计软件的软件、硬件运行环境，并掌握安装内容及过程。 2.熟悉软件的网络配置。

3.完成账套的建立及系统资料维护，账务系统、工资、固定资产、应收应付款、现金管理、报表、工业采购、工业销售、仓存、存货核算、成本计算、现金流量的初始化。 4.在账务系统中据资料进行凭证的输入、审核、查询、记账。

5.在工业采购系统中进行采购业务处理，并在仓存中进行入库管理，在存货核算中进行入库核算。在付款系统中付款。

6.在工业销售系统中进行销售业务处理，并在仓存中进行出库管理，在存货核算中进行出库核算。在收款系统中收款。

7.在存货核算系统中进行采购、销售的记账凭证生成和查询。 8.在工资核算中进行工资核算和所得税处理。

9.在固定资产核算中进行固定资产增加、清理、变动的核算。 10.在现金管理系统中进行现金、银行存款的盘点、对账和票据管理。 11.在报表系统中编制和生成资产负债表、损益表、利润分配表。 12.编制现金流量表。 13.进行财务分析。

1 实习主要成果

2．1 科目汇总表

表2-1 北京鹏程机电厂科目汇总表

科目编码 101 102 109 112 115 119 121 123 128 137 165 资产小计 203 209 211 214 221 229 231 负债小计 321 权益小计 401 405 成本小计 502 503 513 521 522 损益小计 合计

科目名称 现金 银行存款 其他货币资金应收票据 预付账款 其他应收款 材料采购 原材料 包装物 产成品 累计折旧

应付账款 其他应付款 应付工资 应付福利费 应交税金 其他应交款 预提费用

本年利润

生产成本 制造费用

产品销售成本产品销售费用主营业务收入管理费用 财务费用

金额合计借方 金额合计贷方

0 313560

0 0 30000

0 53290 32790 20500 892436.9

1342577 123985

0 21900

131690.5

2385

279960.5 60268.94 60268.94 946426.5

8899 955325.5 61000 1539 28000 25229.94

500 116268.9 2754401

136 261665.5 50000 280800

0 4400 945726.9 891081.7 10235.75 61000 15944.4 2520990 62085 3996.61 19474.5 2726.43 4760

0 500 93542.54

0 0 14700 8899 23599 61000 1539 28000 25229.94

500 116268.9 2754401

2．2 序时账

日期

凭证号数 科目编码 科目名称

20301 10201 211 应付货款 工行存款 应付工资 摘要 付款单_郑铸 付款单_5 支付工资 方向 借 贷 借

金额

￥100,000.00 ￥100,000.00 ￥21,900.00

2004.01.03 付-0001 2004.01.03 付-0001 2004.01.05 付-0002

2004.01.05 付-0002 2004.01.05 付-0003 2004.01.05 付-0003 2004.01.05 付-0003 2004.01.05 付-0004 2004.01.05 付-0004 2004.01.05 付-0004 2004.01.05 付-0004 2004.01.05 付-0004 2004.01.05 付-0004 2004.01.05 转-0001 2004.01.05 转-0001 2004.01.05 转-0001 2004.01.05 转-0002 2004.01.05 转-0002 2004.01.05 转-0003 2004.01.05 转-0003 2004.01.08 收-0001 2004.01.08 收-0001 2004.01.08 收-0001 2004.01.12 付-0005 2004.01.12 付-0005 2004.01.12 付-0006 2004.01.12 付-0006 2004.01.12 转-0004 2004.01.12 转-0004 2004.01.12 转-0004 2004.01.12 转-0005 2004.01.12 转-0005 2004.01.20 收-0002 2004.01.20 收-0002

支

付

工

资10201 工行存款 _202_548195_2004.01.05 贷 52104 差旅费

李维报销差旅费_供应组 借 李维报销差旅费_供应组_李维

11901 应收职工借款 _2004.01.05 贷 101 现金 李维报销差旅费 贷 22101 应交所得税 交税 借 22105 未交增值税 交税 借 22104 应交城建税 交税 借 229 其他应交款 交税

借 22102 应交个人所得税 交税

借 10201 工行存款 交税_202_SW011_2004.01.05 贷

121 材料采购 运费发票_李维 借 2210601 进项税额

运费发票_李维 借 20301 应付货款 运费发票_郑铸_李维 贷 115 预付账款 付款单_郑铸_李维 借 10901 银行汇票存款 付款单_4_李维

贷 123 原材料 采购入库单 借 121 材料采购 采购入库单

贷 10201 工行存款

现结_4_548196_2004.01.08 借 513 主营业务收入 现结 贷 2210602 销项税额

现结

贷 20301 应付货款 付款单_华强厂_李维 借 10201 工行存款

付款单_202_李维

贷 40102 辅助生产成本 辅助车间购修理用品

借 辅助车间购修理用品

10201 工行存款 _202_548199_2004.01.12 贷 121 材料采购 采购专用发票_李维 借 2210601 进项税额

采购专用发票_李维 借 20301 应付货款 采购专用发票_华强厂_李维 贷 核销_华强厂_5_2004.01.12_李20301 应付货款 维

借 115 预付账款 核销_华强厂_5_2003.12.31 借 10201 工行存款

票据结算_马同

借 11201

银行承兑汇票 票据结算_邯钢窗_马同

贷

￥21,900.00 ￥4,536.00 ￥4,400.00 ￥136.00 ￥37,412.50 ￥79,522.00 ￥5,566.00 ￥2,385.00 ￥395.00 ￥125,280.50 ￥32,790.00 ￥5,310.00 ￥38,100.00 ￥50,000.00 ￥50,000.00 ￥32,790.00 ￥32,790.00 ￥32,760.00 ￥28,000.00 ￥4,760.00 ￥3,985.00 ￥3,985.00 ￥10,500.00 ￥10,500.00 ￥20,500.00 ￥3,485.00 ￥23,985.00 ￥20,000.00 ￥-20,000.00 ￥280,800.00 ￥280,800.00

2004.01.31 转-0007 2004.01.31 转-0007 2004.01.31 转-0007 2004.01.31 转-0007 2004.01.31 转-0007 2004.01.31 转-0007 2004.01.31 转-0008 2004.01.31 转-0008 52106 52106 52106 40501 40102 165 52101 211 折旧费 折旧费 折旧费 折旧 累计折旧 工资 应付工资 计提第[1]期间折旧_厂办 计提第[1]期间折旧_财务室 计提第[1]期间折旧_总务 计提第[1]期间折旧_金装车间 计提第[1]期间折旧 应付工资总额_厂办 应付工资总额 借 借 借 借 借 贷 借 贷 ￥6,209.60 ￥79.80 ￥945.00 ￥7,360.00 ￥1,350.00 ￥15,944.40 ￥2,774.50 ￥2,774.50 辅助生产成本 计提第[1]期间折旧

2004.01.31 转-0008 2004.01.31 转-0008 2004.01.31 转-0008 2004.01.31 转-0008 2004.01.31 转-0008 2004.01.31 转-0008 2004.01.31 转-0008 2004.01.31 转-0008 2004.01.31 转-0008 2004.01.31 转-0008 2004.01.31 转-0008 2004.01.31 转-0008 2004.01.31 转-0008 2004.01.31 转-0008 2004.01.31 转-0009 2004.01.31 转-0009 2004.01.31 转-0009 2004.01.31 转-0009 2004.01.31 转-0009 2004.01.31 转-0009 2004.01.31 转-0009 2004.01.31 转-0009 2004.01.31 转-0009 2004.01.31 转-0010 2004.01.31 转-0010 2004.01.31 转-0010 2004.01.31 转-0010 2004.01.31 转-0010 2004.01.31 转-0010 2004.01.31 转-0010 2004.01.31 转-0010 2004.01.31 转-0011 2004.01.31 转-0011 2004.01.31 转-0011

52101 工资 211 应付工资 52101 工资 211 应付工资 40101 基本生产成本211 应付工资 40502 管理人员工资211 应付工资 40102 辅助生产成本211 应付工资 503 产品销售费用211 应付工资 52101 工资 211 应付工资

40101 基本生产成本40502 管理人员工资52102 福利费 52102 福利费 52102 福利费 52102 福利费

40102 辅助生产成本503 产品销售费用214 应付福利费 52107 工会经费 52107 工会经费 52107 工会经费 52107 工会经费 52107 工会经费 52107 工会经费 52107 工会经费 209 其他应付款 52107 工会经费 52107 工会经费 52107

工会经费

应付工资总额_财务室 应付工资总额 应付工资总额_总务 应付工资总额 应付工资总额_金装车间 应付工资总额 应付工资总额_金装车间 应付工资总额 应付工资总额 应付工资总额 应付工资总额

应付工资总额 应付工资总额_供应组 应付工资总额

应付福利费_金装车间 应付福利费_金装车间 应付福利费_厂办 应付福利费_财务室 应付福利费_总务 应付福利费_供应组

应付福利费 应付福利费 应付福利费 工会经费_厂办 工会经费_财务室 工会经费_总务 工会经费_金装车间 工会经费_辅助车间 工会经费_供销组 工会经费_供应组 工会经费 教育经费_厂办 教育经费_财务室 教育经费_总务

借 ￥2,650.00 贷 ￥2,650.00 借 ￥1,250.00 贷 ￥1,250.00 借 ￥6,250.00 贷 ￥6,250.00 借 ￥1,350.00 贷 ￥1,350.00 借 ￥2,500.00 贷 ￥2,500.00 借 ￥1,350.00 贷 ￥1,350.00 借 ￥1,350.00 贷 ￥1,350.00 借 ￥875.00 借 ￥189.00 借 ￥388.43 借 ￥371.00 借 ￥175.00 借 ￥189.00 借 ￥350.00 借 ￥189.00 贷 ￥2,726.43 借 ￥55.49 借 ￥53.00 借 ￥25.00 借 ￥152.00 借 ￥50.00 借 ￥27.00 借 ￥27.00 贷 ￥389.49 借 ￥41.62 借 ￥39.75 借

￥18.75

2004.01.31 转-0011 2004.01.31 转-0011 2004.01.31 转-0011 2004.01.31 转-0012 2004.01.31 转-0012 2004.01.31 转-0012 2004.01.31 转-0012 2004.01.31 转-0012 52107 52107 209 52107 52107 52107 52107 52107 工会经费 工会经费 其他应付款 工会经费 工会经费 工会经费 工会经费 工会经费 教育经费_供销组 教育经费_供应组 教育经费 养老保险金_厂办 养老保险金_财务室 养老保险金_总务 养老保险金_金装车间 养老保险金_辅助车间 借 借 贷 借 借 借 借 借 ￥20.25 ￥20.25 ￥292.12 ￥476.00 ￥450.50 ￥212.50 ￥1,292.00 ￥425.00 2004.01.31 转-0012 2004.01.31 转-0012 2004.01.31 转-0012 2004.01.31 转-0013 2004.01.31 转-0013 2004.01.31 转-0013 2004.01.31 转-0014 2004.01.31 转-0014 2004.01.31 转-0014 2004.01.31 转-0015 2004.01.31 转-0015 2004.01.31 转-0015 2004.01.31 转-0016 2004.01.31 转-0016 2004.01.31 转-0017 2004.01.31 转-0017 2004.01.31 转-0018 2004.01.31 转-0018 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019

52107 工会经费 52107 工会经费 209 其他应付款 40101 基本生产成本123 原材料 128 包装物 40101 基本生产成本52107 工会经费

40102 辅助生产成本40101 基本生产成本40501 折旧 40502 管理人员工资137 产成品 121 材料采购 502 产品销售成本137 产成品 52201 利息支出 23103 借款利息 502 产品销售成本321 本年利润

503 产品销售费用513 主营业务收入52101 工资 52101 工资 52101 工资 52101 工资 52102 福利费 52102 福利费 52102 福利费 52102 福利费 52104 差旅费 52106 折旧费 52106 折旧费 52106

折旧费

养老保险金_供销组 养老保险金_供应组 养老保险金 材料出库单_金装车间

材料出库单 材料出库单

辅助生产成本分配_金装车间辅助生产成本分配_金装车间辅助生产成本分配 制造费用分配_金装车间 制造费用分配_金装车间 制造费用分配_金装车间

产成品入库单 产成品入库单 销售出库单

销售出库单 预提短期借款利息 预提短期借款利息 期间损益结转 期间损益结转

期间损益结转 期间损益结转 期间损益结转_厂办 期间损益结转_财务室 期间损益结转_总务 期间损益结转_供应组 期间损益结转_厂办 期间损益结转_财务室 期间损益结转_总务 期间损益结转_供应组 期间损益结转_供应组 期间损益结转_厂办 期间损益结转_财务室 期间损益结转_总务

借 ￥229.50 借 ￥229.50 贷 ￥3,315.00 借 ￥901,317.45 贷 ￥891,081.70 贷 ￥10,235.75 借 ￥14,385.00 借 ￥315.00 贷 ￥14,700.00 借 ￥8,899.00 贷 ￥7,360.00 贷 ￥1,539.00 借 ￥892,436.87 贷 ￥892,436.87 借 ￥61,000.00 贷 ￥61,000.00 借 ￥500.00 贷 ￥500.00 贷 ￥61,000.00 借 ￥60,268.94 贷 ￥1,539.00 借 ￥28,000.00 贷 ￥2,774.50 贷 ￥2,650.00 贷 ￥1,250.00 贷 ￥1,350.00 贷 ￥388.43 贷 ￥371.00 贷 ￥175.00 贷 ￥189.00 贷 ￥4,536.00 贷 ￥6,209.60 贷 ￥79.80 贷

￥945.00

2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019 2004.01.31 转-0019

52107 52107 52107 52107 52107 52201

工会经费 工会经费 工会经费 工会经费 工会经费 利息支出

期间损益结转_总务 期间损益结转_金装车间 期间损益结转_辅助车间 期间损益结转_供销组 期间损益结转_供应组 期间损益结转 合计

贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 贷

￥256.25 ￥1,873.00 ￥512.50 ￥276.75 ￥276.75 ￥500.00 ￥2,754,400.70 ￥2,754,400.70

资产负债表

会工01表

2．4利润表

３. 实习主要收获

这个学期我们进行了为期三周的财务信息系统实习。实习是每一个大学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中印证所学习的知识，让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的，同时也拓展了我们的视野，增长了见识，为我们以后走向社会打下了坚实的基础。

从系统功能上讲，U8管理软件包括：财务系统（含总账、UFO、应收应付、工资、固定资产、资金管理、成本管理、现金流量表、财务分析等模块）；购销存系统（含采购计划、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算模块）；分销业务管理；人力资源；生产制造；决策支持；行业报表；合并报表；商业智能；客户化工具等。系统管理的主要功能是对用友ERP-U8管理系统的各个产品进行统一的操作管理和数据维护，基础设置的内容共有近30项，其设置既可以在企

业门户—基础信息—基础档案中完成，也可以在各个子系统模块中进行设置，其结果都是由各个模块共享。

用友U8会计电算化的实习是建立在对会计专业知识的掌握和财务软件用友U8一定了解的基础上进行的实习。U8管理软件的各模块之间既相对独立，分别具有完善和细致的功能，最大限度地满足用户全面深入的管理需要，又能融会贯通，有机地结合为一体化应用，满足用户经营管理的整体需要。

它是将计算机运用到会计工作以提高会计工作质量的一个软件系统。它与手工相比有其不同之处和自有特点，具体的操作步骤主要包括以下几个方面：

①新建账套：以admin注册进入U8系统管理，然后根据试验资料设定用户和权限，最后即可新建账套，录入实习资料所给的帐套信息。

②初始化设置：启用总账和固定资产模块，设定部门档案、客户档案、供应商档案等，再设置会计科目，根据企业会计准则的要求及公司的情况需要设置一级科目及其明细，在输入会计科目时应注意所输入的科目是否有辅助核算，是否是数量金额式，借贷方向等问题。

③期初余额录入：根据实习资料所给录入期初余额，注意有辅助核算的在明细中录入，是数量金额式的应先录金额再录数量。

④日常业务操作：要注意的是填制的凭证需选择适当类型，并且凭证可以修改、删除，审核凭证和主管签字均可成批进行。科目汇总时直接输出即可。

⑤固定资产模块：进入模块时要进行初始设置，录入固定资产卡片。计提折旧和资产增减可直接在此模块生成凭证。

⑥记账：在凭证均已签字之后就可以记账，用拥有此权限的用户登陆进行操作。完成后，就可以先转账定义，然后转账生成结转损益。之后再进行记账操作，最后再填制计算、结转所得税的两张凭证。

⑦对账与结账：在所有工作结束后就可以进行结账操作。先到固定资产模块进行月末处理—对账，之后再结账，然后再到总账系统进行对账，接着即可进行最后的结账操作。

⑧财务报表：用友U8已提供了财务报表模板，但其为旧企业会计制度，会计科目与新制度不符，因此需要进行修改或是全部重编。

通过本次实习，我们进一步地了解了企业会计的工作程序及会计体系，将过去所学习的理论知识和社会实践进行了有机地结合，从学校走向社会，从教室走

向工作岗位，由学生变成员工，无论生活方式，还是生活环境；无论是思维方式，还是思考方法，都要发生很大的变化才能更好的适应企业。

通过三个星期时间的切身实践，我体会到了将会计理论实际应用于会计实务操作中的重要性，同时我也对会计信息系统以及相关的会计知识有了更深层次的认识，让我受益匪浅。经过这次实习，我真正体会到财务管理信息系统是一个庞大而复杂的系统工作。可以说，财务管理信息系统是对一个人耐力和细心的高度考验，从数字计算到报表输出，再到数字分析，每一个过程都是那么的复杂和繁琐，所以一定要养成细心做事的习惯。经过本次紧张地实习，我全面系统地了解和熟悉了财务管理信息系统各个环节的基本内容，加深了我对财务好、管理信息系统基本原则和方法的了解，会计操作了基本技能更加熟练，为我以后的工作和学习奠定了坚实的基础。

尽管在这段时间的实习中我收获了很多，但我也意识到自己在会计专业知识上的不足，需要在今后的学习中加强专业知识的积累。此次实习由于时间紧迫，再加上我们的熟练度掌握的不够，在实习过程中我们遇到了很多的问题，但最终经过沟通和交流都得到了比较好的解决。感谢老师给我们提供了实习的机会，在以后的学习和工作生涯中，我们将继续丰富和完善会计信息系统及其相关的知识。我会一步一个脚印踏踏实实的做好学生的本职工作，在今后的学习中不骄不躁，学好专业基础知识，为以后的工作打好基础。