商业银行授信工作的问责与免责
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王玉珍 原创 | 2008-02-20 08:48 | 投票
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最近,中国银行业监督委员会发布了《商业银行授信工作尽职指引》，以下简称《指引》。尽职的前提是问责与免责，即对尽职者的免责和对不尽职者的问责。近年来，商业银行授信业务不断暴露出各类贷款风险案件，给银行业带来了很大的风险，商业银行不良资产虽然管理力度加强，也收到一定的成效，但仍然有扩大的趋势，反映了商业银行授信业务中普遍存在的问题，即征信、授信和授信后管理缺乏规范的工作尽职要求和独立的调查评价标准，或尽职要求不明确，责任不清晰。由于商业银行目前仍然是软约束，制度约束不强，道德约束不力；激励机制不足，约束机制不力。由于难以划分尽职和不尽职，所以前几年信贷责任终身制比较流行，从一定程度上打击了信贷人员的业务积极性，导致惜贷、怕贷、恐贷，银行业有一名言，叫贷款找死，不贷款等死即是这一时期信贷人员真实心态的写照。今年以来，免责的呼声骤起，大有反攻倒算之势，认为问责使信贷人员受到了打击，信贷业务萎缩，自己是冤枉的。
为促进商业银行审慎经营，进一步完善授信工作机制，规范商业银行授信管理工作,明确授信工作尽职要求，防范和化解授信风险，保护存款人利益，银监会在认真总结经验，广泛征求意见，充分吸收巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则》等先进监管理念的基础上，根据《商业银行法》和《银行业监督管理法》，研究制定了《商业银行授信工作尽职指引》，以引导商业银行建立健康的信贷文化和科学规范的操作要求，规避授信的信用风险、操作风险和法律风险，明确授信工作人员的相关责任。
《指引》基本覆盖了授信业务的整个流程的各个环节，对授信业务的客户调查和业务受理、授信分析评价、授信决策与实施、授信后管理
和问题授信管理等四个方面都作了详细的规定,对尽职调查和问责制提出了明确要求。《指引》从两个方面对授信尽职问责制作了具体规定。一是要求商业银行建立授信责任追究制度，明确规定各个授信部门、岗位的职责，对违法、违规造成的授信风险进行责任认定并按规定对有关责任人进行处理；二是对勤勉尽职的工作人员予以免责。《指引》特别强调对八类不尽职行为按照有关规定予以责任追究，即进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的；未对客户资料进行认真、全面和准确核实的；授信决策过程中超越权限、违反程序审批的；未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查的；授信客户发生重大变化和突发事件，未派员及时实地调查的；未根据预警信号及时采取必要保全措施的；故意隐瞒真实情况的；不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息的。对于严格按照授信业务流程及有关法规，在客户调查和业务受理环节、授信分析与评价环节、授信决策与实施环节、授信后管理和问题授信管理等环节都勤勉尽职地履行职责的授信工作人员，《指引》明确提出授信一旦出现问题，可视情况免除相关人员责任。