银行基础(1)

一、单项选择题。

1．根据西方国家银行业发展的经验，从根本上保证银行业从业人员在专业上胜任本工作，从而为银行稳健经营打下良好基础的制度是() 。

A ．外部监管制度

B ．中央银行制度

C ．分业经营制度

D ．从业人员资格认证制度

2．物价稳定是要保持() 的大体稳定，避免出现高通货膨胀。

A ．生产者物价水平

B ．消费者物价水平

C ．国内生产总值

D ．物价总水平

3．国际收支是指一国居民在一定时期内与非本国居民在政治、经济、军事、文化及其他来，庄中所产生的全部交易的记录。在这里，“居民”是指() 。

A ．在国内居住一年以上的自然人和法人

B ．正在国内居住的自然人和法人

C ．拥有本国国籍的自然人

D ．在国内居住一年以上的、拥有本国国籍的自然人

4．注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，独立董事不少于() 人。

A ．6

B ．5

C ．4

D ．3

5．现阶段，我国货币政策的操作目标和中介目标分别是() 和() 。

A ．货币供应量；基础货币

B ．基础货币；高能-货币

C ．基础货币；流通中现金

D ．基础货币；货币供应量

6．被称为狭义货币供应量的是() 。

A ．M1

B ．M0

C ．基础货币

D ．M2

7．下列关于非银行金融机构的说法，错误的是() 。

A ．企业集团财务公司是一种完全属于集团内部的金融机构，它的服务对象仅限于企业集团成员，不允许从集团外吸收存款，为非成员单位提供服务

B ．汽车金融公司为我国境内的汽车购买者及销售者提供贷款服务

C ．货币经纪公司的服务对象仅限于境内外金融机构

D ．基金管理公司是中国银监会监管的非银行金融机构

8．衡量通货膨胀水平的指标不包括() 。

A ．消费者物价指数

B ．生产者物价指数

C ．国内生产总值物价平减指数

D ．国民生产总值物价平减指数

9．下列关于金融工具和金融市场的叙述，错误的是() 。

A ．贷款属于间接融资工具，其所在市场属于间接融资市场

B ．股票属于直接融资工具，股票市场属于资本市场

C ．银行间债券市场属于资本市场，银行间债券回购属于长期金融工具

D ．银行间同业拆借市场属于货币市场，同业拆借属于短期金融工具

10．以下不属于货币政策“三大法宝”的是() 。

A ．再贴现

B ．利率政策

C ．存款准备金

D ．公开市场业务

11．() 是指按照是否实际收到现金为标准，而不是企业经济业务是否实际发生来确认收入和费用。

A ．权责发生制

B ．配比原则

C ．收付实现制

D ．收付现金制

12．股票实质上代表了股东对股份公司的() 。

A ．产权

B ．债券

C ．物权

D ．所有权

13．求取资本利润率的财务指标不包括() 。

A ．净利润

B ．资本

C ．总资产

D ．总负债

14．下列关于央行票据的描述，不正确的是() 。

A ．央行票据为中国人民银行发行的

B ．央行票据是吸收银行部分流动性、回笼基础货币以调节市场货币供应量的主要券种

C ．央行票据发行时将向市场投放资金

D ．央行票据到期时将放出基础货币

15．我国目前个人住房贷款利率() 。

A ．下限放开，实行上限管理

B ．上限放开，实行下限管理

C ．上下限均放开

D ．实行上下限管理

16．下列关于“法人账户透支”的说法，不正确的是() 。

A ．法人账户透支属于短期贷款的一种

B ．主要用于满足借款人生产经营过程中的临时性资金需要

C ．申请办理法人账户透支业务的借款人需在经办行有一定的结算业务量

D ．一般情况下，对法人账户透支业务申请人的还款能力及担保要求要低于普通流动资金贷款

17．2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的() 为结息日。

A. 7日

B ．15日

C ．20日

D ．25日

18. 王先生在2008年4月1日存人一笔3000元的活期存款，5月1日取出全部本金，如果按照积数计息法计算，

假设年利率为0．72%，扣除5%利息税后，他能取回的全部金额是() 元。

A ．3001．71

B ．3001．44

C ．3001．20

D ．3001．10

19．客户开立用途为日常转账结算和现金收付的账户名称是() 。

A ．临时存款账户

B ．基本存款账户

C ．一般存款账户

D ．专用存款账户

20．因重大误解而订立的合同应予() 。

A ．无效

B ．撤销

C ．有效

D ．不可撤销

21．A 企业由于经营不善，无力偿债被人民法院宣告破产，A 企业尚有1亿元B 银行贷款未还，该贷款以A 企业的厂房为担保。A 企业变价出售后的总破产财产2亿元，其中厂房清算价位为8000万元。A 企业的未偿债务还包括欠缴税款8000万元，职工工资及保险费用4000万元，其他普通破产债权1亿元。则B 银行可收回() 。

A ．4000万元

B ．6000万元

C ．8000万元

D ．1亿元

22．公安机关因查处经济违法犯罪案件，需要向银行查询企业的存款资料时，应当出具() 公安局签发的“协助查询存款通知书”。

A ．省级(含) 以上

B ．市级(含) 以上

C ．县级(含) 以上

D ．镇级(含) 以上

23．中国银行业协会的宗旨是() 。

A ．促进银行业的合法、稳健运行

B ．维护公众对银行业的信心

C ．促进会员单位实现共同利益

D ．提高银行业竞争能力

24．符合银行业从业人员操守“岗位职责”条款的是() 。

A ．向同事打听与自身工作无关的信息

B ．将自己保管的印章交给同事保管

C ．除非经内部职责调整或经过适当批准，不为其他岗位人员代为履行职责或将本人工作委托他人代为履行

D ．出于好奇或其他目的向其他同事打听客户的个人信息和交易信息

25．银行外汇牌价表中的现钞买人价是指() 。

A ．中国人民银行公布的当日外汇牌价

B ．银行买入外汇的价格

C ．居民个人到银行换取外汇的价格

D ．银行买入外币现钞的价格

26．个人外汇账户按账户性质区分为() 。

A ．外汇结算账户、资本项目账户、外汇储蓄账户

B ．个人外汇账户、外汇结算账户、资本项目账户

C ．境内个人外汇账户、境外个人外汇账户

D ．外汇储蓄账户、资本项目账户、个人外汇账户

27．借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债等权利出质的，由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款为() 。

A ．个人消费额度贷款

B ．个人权利质押贷款

C ．个人经营贷款

D ．个人住房最高额抵押贷款

28．() 是衡量银行资产质量的最重要指标。

A. 资本利润率

B ．资本充足率

C ．不良贷款率

D ．资产负债率

29．关于一般存款账户，下列说法正确的是() 。

A ．可办理现金缴存和现金支取

B ．可办理现金缴存，但不可办理现金支取

C ．不可办理现金缴存和现金支取

D ．不可办理现金缴存，但可办理现金支取

30．银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其() 蒙受损失的可能性。

A ．存款

B ．资产和预期收益

C ．声誉

D ．自有资本金

31．在银行业从业人员职业道德中，() 是市场经济的基石，也是银行业从业人员和银行的安身立命之本。

A ．爱岗敬业

B ．公平竞争

C ．诚信

D ．熟知业务

32．存款是银行最主要的() 。

A ．资金来源

B ．风险来源

C ．资金用途

D ．投资业务

33．《巴塞尔新资本协议》的第三大支柱是市场约束，其运作机制主要是依靠() 的利益驱动。

A ．监管机构

B ．利益相关者

C ．高级管理层

D ．风险管理部门

34．擅自设立金融机构罪侵犯的客体是() 。

A ．国家的银行管理制度

B ．国家对金融机构的准人管理制度

C ．国家对存款的管理制度

D ．国家对贷款的管理制度

35．下列关于资产支持证券的表述，不正确的是()

A ．2005年12月15日资产证券化业务正式进入中国内地

B ．我国资产支持证券只在全国银行间债券市场发行和交易

C ．我国资产支持证券只在证券交易市场发行和交易

D ．商业银行是资产支持证券的主要投资者

36．下列属于融资类保函的是() 。

A ．投标保函

B ．经营租赁保函

C ．预付保函

D ．延期付款保函

37．在总结国内外监管经验的基础上，银监会提出的银行业监管新理念不包括() 。

A. 管风险

B ．管业务

C ．管法人

D ．管内控

38．中国银行业协会的最高权力机构是() 。

A ．理事会

B ．会员大会

C ．监事会

D ．其他委员会

39．一张信用证的受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的信用证称为() 。

A ．循环信用证

B ．背对背信用证

C ．对开信用证

D ．预支信用证

40．单位存款人用于() 的资金通常存人临时存款账户。

A ．期货交易保证金

B ．信托基金

C ．政策性房地产开发资金

D ．注册验资

41．抵押是担保的一种方式，根据《物权法》，下列说法正确的是() 。

A ．债权人不占有债务人或第三人用于抵押的财产

B ．债权人任何时候都无权就抵押财产优先受偿

C ．抵押需将财产移交给债权人，一旦债务人不能履行到期债务，可直接用于清偿

D ．抵押财产的使用权归债权人所有

42．某客户在2008年9月1日存入一笔50000元一年期整存整取定期存款，假设年利率3．00%，一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额是多少?()

A ．51425元

B ．51500元

C ．51200元

D ．51400元

43．2004年10月29日，中国人民银行决定，金融机构(城乡信用社除外)() 存款利率。

A ．只能有一个

B ．可以上浮

C ．可以下浮

D ．可以自由浮动

44．下列措施中不属于银监会对违反国家有关银行业监督管理规定的处罚措施的有() 。

A ．经济处罚

B ．取消董事、高级管理人员任职资格

C ．禁止从事银行业工作

D ．剥夺政治权利

45．() 是法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。

A ．备用信用证

B ．客户授信额度

C ．信用证

D ．开立信贷证明

46．银行的中间业务也叫收费业务，是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务。下列关于银行中间业务的说法，错误的是() 。

A ．不运用或不直接运用银行的自有资金

B ．不承担或不直接承担市场风险

C ．以收取服务费(手续费、管理费) 、赚取价差的方式获得收益

D ．银行作为信用活动的一方参与其中

47．《民法通则》规定了法人应当具备的条件，() 不是法人成立的要件。

A ．有必要的财产和经费

B ．以营利为目的

C ．有自己的名称和场所

D ．能够独立承担民事责任

48．某银行资本利润率为20%，股权乘数为4，则资产利润率为() 。

A ．5%

B ．80%

C ．24%

D ．20%

49．金融市场的参与者通过买卖金融资产转移或者接受风险，利用组合投资可以分散投资于单一金融资产所面临的非系统风险，这属于金融市场的() 功能。

A ．货币资金融通

B ．风险分散与风险管理

C ．资源配置

D ．经济调节

50．中国人民银行授权外汇交易中心对外每日公布人民币汇率() 。

A ．买入价

B ．中间价

C ．卖出价

D ．买入价、卖出价和中间价

二、多项选择题。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选择相应选项。多选、少选、错选均不得分。

1．中国人民银行对() 有权进行检查监督。

A ．执行有关黄金管理规定的行为

B ．执行有关反洗钱规定的行为

C. 执行有关外汇管理规定的行为

D ．执行有关人民币管理规定的行为

E. 执行有关清算管理规定的行为

2．银行可以进行的代理业务包括() 。

A ．代收代付业务

B ．代理保险

C ．委托贷款

D ．银行保函

E ．代理证券业务

3．下列哪些属于民事主体?()

A ．婴儿

B ．动物

C ．合伙组织

D ．个体工商户

E ．国家

4．某商业银行资本余额为80亿元，当地一家企业向其申请贷款，则贷款额可能为() 亿元。

A ．10

B ．7

C ．5

D ．4.5

E ．3

5．下列属于农村金融机构的有() 。

A ．农村信用社

B ．农村商业银行

C ．农村资金互助社

D ．村镇银行

E ．农村合作银行

6．下列既属于直接金融工具又属于长期金融工具的是() 。

A ．企业债券

B ．商业票据

C ．股票

D ．可转让大额存单

E ．回购协议

7．关于存款准备金，下面说法正确的有() 。

A ．存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金

B ．不良贷款率越高，存款准备金率越低

C ．央行提高存款准备金率时，货币供应量减少

D ．2004年，我国开始实行差别存款准备金制度

E ．超额存款准备金主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金

8．银行业金融机构擅自提高或降低存款利率、贷款利率，违反金融市场公平竞争的行为，银行业监督管理机构对其的处理措施包括() 。

A ．责令改正，没收违法所得，并处20万元以上50万元以下罚款

B ．情节特别严重或逾期不改正的责令停业整顿或吊销经营许可证

C ．构成犯罪的依法追究刑事责任

D ．没有违法所得的，处10万元以上50万元以下罚款

E ．取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格

9．为了规范监管行为，检验监管工作成效，在总结国内外银行监管工作经验的基础上，银监会成立之初，提

出了良好监管的六条标准，其中包括() 。

A ．能够促进金融的稳定，同时又促进金融的创新

B ．努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争能力

C ．对各类监管权限做到科学合理，监管者要有所为，有所不为，减少一切不必要的限制

D ．为金融市场上的公平竞争创造环境和条件，并且维护这种有序的竞争，反对无序竞争

E ．对监管者和被监管者两方面都应当实施严格明确的问责制

10．短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括() 。

A ．发行普通金融债券

B ．同业拆借

C ．发行可转换债券

D ．证券回购协议

E ．向中央银行借款

11．目前，我国银行信贷管理一般实行() 相结合制度，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。

A ．集中授权管理

B ．统一授信管理

C ．审贷分离

D ．分级审批

E ．贷款管理责任制

12．保理业务中银行提供的金融服务主要有() 。

A ．贸易融资

B ．商业资信调查

C ．应收账款管理

D ．信用风险担保

E ．促进公司经营规模扩张

13．下列弥补财政赤字的融资方式中，不会导致基础货币增加的有() 。

A ．弥补财政赤字的税收融资

B ．弥补财政赤字的债券发行

C ．弥补财政赤字的通货发行

D ．向中央银行直接透支

E ．增加政府支出

14．贷款审查是提高银行贷款资产安全性的重要环节，发放公司贷款时，要特别注意的有() 。

A ．项目建议书

B ．可行性研究报告

C ．借款人的资产负债状况

D ．预测借款人的现金流量

E ．关联企业互保情况

15．银行业从业人员除应当遵守职业操守外，还应当接受() 的监督。

A ．所在机构

B ．银行业自律组织

C ．监管机构D ．社会公众

E ．政府机构

16．2004年的巴塞尔条约的主要创新表现在() 。

A ．新增了对操作风险的资本要求

B ．提出了监管部门监督检查的规定

C ．提出了最低资本要求的规定

D ．提出了市场约束的规定

E ．新增了信用风险和市场风险的资本要求

17．银行在提供个人理财服务时，往往需要利用各种金融产品和投资工具，下列属于个人理财工具的有() 。

A ．银行产品

B ．信托产品

C ．证券投资基金

D ．金融衍生品

E ．保险产品

18．下列属于银团贷款目的的有() 。

A ．分散贷款风险

B ．增进各家银行对借款人的了解

C ．提高对银行的保障

D. 提升贷款银行的知名度

E ．稳定市场货币流通量

19．下面属于股东大会职责的是() 。

A ．决定公司战略性的重大问题

B ．修改公司章程

C ．监督董事会和监事会

D ．选举和更换董事及由股东代表出任的监事

E ．聘任或解聘公司经理

20．(), 银行业从业人员应遵守信息保密原则。

A ．遇有国家机关查询客户资料，不论是否合法，都不能透露

B ．在离职后

C ．在受雇期间与离职后

D ．在受雇期间

E ．以上都正确

一、单项选择题

1．[解析]答案为D 。本题反映的是从业人员资格认证制度对于银行业发展的作用。题干要求的是从业人员在专业上胜任本职工作，与人员素质方面有关，而与此有关的只有D 选项，它对银行业从业人员的道德素质方面都做了规定，能为银行稳健发展打下良好基础，在一定程度上减少操作风险。外部监管制度是从外部对银行进行监管，从而提供监督措施，减少银行风险。中央银行制度是指设立中央银行，对金融业起到领导指导作用。分业经营制度则使得金融机构能够更好地提供专业服务。

2．[解析]答案为D 。物价稳定是要保持物价总水平的大体稳定，避免出现高通货膨胀。A 、B 选项中，生产者

物价水平或消费者物价水平都仅是其中的一个方面。C 选项中，国内生产总值是衡量经济增长的指标。

3．[解析]答案为A 。在本国短暂(小于一年) 旅游的外国人不属于本国居民，在本国居住一年以上外国留学生属于本国居民。

4．[解析]答案为D 。这是《股份制商业银行董事会尽职指引》的规定。

5．[解析]答案为D 。现阶段，我国货币政策的操作目标和中介目标分别是基础货币和货币供应量。

6．[解析]答案为A 。狭义货币供应量是M1。B 选项中的M0是流通中现金；C 选项中的基础货币包括由中央银行发行的现金通货和吸收的金融机构的存款；D 选项中的M2是广义货币供应量。

7．[解析]答案为D 。基金管理公司是中国证监会监管的非银行金融机构。

8．[解析]答案为D 。对通货膨胀的衡量可以通过对一般物价水平上涨幅度的衡量来进行，一般说来．常用的指标有三种：消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数。

9．[解析]答案为C 。银行间债券回购属于短期金融工具。

10．[解析]答案为B 。在公开市场业务、存款准备金、再贴现与再贷款、利率政策、汇率政策和窗口指导六大类货币政策工具中，公开市场业务、存款准备金、再贴现被称为货币政策“三大法宝”。

11．[解析]答案为C 。记账制有两种：一是权责发生制，以企业经济业务是不是实际发生了为标准，较真实合理反映企业的财务状况和经营成果，广泛应用于经营性企业。二是收付实现制，以现金的实际收付为标准确认收入和费用，主要应用于不需明确收益的行政事业单位。

12．[解析]答案为D 。股票实质上代表了股东对股份公司的所有权，股东凭借股票可以获得公司的股息和红利，参加股东大会并行使自己的权利。

13．[解析]答案为D 。资本利润率=净利润÷资本=资产利润率×股权乘数，资产利润率=净利润÷总资产，股权乘数=总资产÷资本。可见求取资本利润率的财务指标不包括总负债。

14．[解析]答案为C 。发行央行票据是在吸收市场资金。

15．[解析]答案为B 。考察关于利率上、下限的问题。只要牢记贷款无上限，有下限，而存款恰好相反，有上限，无下限。目的是防止银行间恶性竞争。

16．[解析]答案为D 。法人账户透支是指银行根据借款人的申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金。主要满足借款人生产经营过程中临时性资金需求。申请人需在经办行有一定的结算业务量，还款能力及担保要求高于普通流动资金贷款。D 选项中应为高于普通流动资金贷款。

17．[解析]答案为C 。《中国人民银行人民币存款计结息问题的通知》规定，2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。

18．[解析]答案为A 。按照积数计息法，王先生在5月1日取款时，应得的本息=3000+3000×0．72%÷360X30×(1-5%)=3001．71(元) 。

19．[解析]答案为B 。临时存款账户是指存款人临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户；C 选项一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；D 选项专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

20．[解析]答案为B 。可撤销的合同是指当事人在订立合同后，基于法定的理由，向法院或仲裁机关请求消灭其效力的合同，其类型主要包括：①因重大误解订立的合同；②显失公平的合同；③因欺诈而订立的合同；④因胁迫而订立的合同；⑤乘人之危的合同。应区分无效的合同的原因：①一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；②恶意串通，损害国家、集体或第三人利益；③以合法形式掩盖非法目的；④损害社会公共利益；⑤违反法律、行政法规的强制性规定。

21．[解析]答案为C 。考查破产清算的顺序。《破产法》第一百一十三条：破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：①破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；②破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；③普通破产债权：破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。破产企业的董事、监事和高级管理人员的工资按照该企业职工的平均工资计算。该企业首先应付给

职工工资及保险费用4000万元，再偿还未偿债务还包括欠缴税款8000万元。银行贷款是以A 企业的厂房为担保，银行可获得厂房清算价为8000万元。

22．[解析]答案为C 。银行具有积极合作的义务，但公安机关也应遵循一定程序，必须出示相关证件。查询人必须出示本人工作证或执行公务证和出具县级(含) 以上人民法院、人民检察院、公安局签发的“协助查询存款通知书”。

23．[解析]答案为C 。A 、B 、D 三项属于银监会的监管目标。

24．[解析]答案为C 。银行业从业人员应当遵守业务操作指引，遵循银行岗位职责划分和风险隔离的操作规程，确保客户交易安全：①不打听与自身工作无关的信息；②除非经内部职责调整或经过适当批准，不代其他岗位人员履行职责或将本人工作委托他人代为履行；③不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息、交与或告知其他人员。

25．[解析]答案为D 。中国人民银行公布的当日外汇牌价为银行外汇牌价表中的中间价，A 选项不正确。银行买入外汇的价格，称为现汇买入价，B 选项不正确。居民个人到银行换取外汇，是购汇，C 选项不正确。银行买入外币现钞的价格，称为现钞买入价，D 选项符合题意。

26．[解析]答案为A 。2007年2月1日起施行的《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户与境外个人外汇账户，C 选项不正确。按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户，A 选项正确。

27．[解析]答案为B 。借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债、电子记账类国债、个人寿险保险单以及银行认可的其他权利出质的，自银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款是个人权利质押贷款。

28．[解析]答案为C 。资本利润率是衡量盈利能力的指标，资产负债率是衡量杠杆比例的指标，资本充足率是衡量银行资本是否充足的指标，不良贷款率是衡量银行资产质量的重要指标，故C 选项正确。

29．[解析]答案为B 。一般存款账户是存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

30．[解析]答案为B 。银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。

31．[解析]答案为C 。银行业是和资产、财富打交道的行业，管理的是客户的财产，让客户放心是最大的原则，因此诚信是银行业从业人员职业道德中最基本的原则。

32．[解析]答案为A 。银行最主要的风险来源和资金用途是贷款；存款是银行最主要的资金来源，是银行对存款人的负债而非投资业务。

33．[解析]答案为B 。市场约束旨在通过市场力量来约束银行，其运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，其中利益相关者包括银行股东、存款人、债权人等。

34．[解析]答案为B 。题干中涉及的是金融机构罪，那么其犯罪客体必然是金融机构，而C 、D 选项都属于金融业务管理范围，A 选项包括的范围大于金融机构，只有B 选项与金融机构对应，故排除其他选项。擅自成立金融机构罪，是指未经批准，擅自设立商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的行为。本罪侵犯的客体是国家的金融管理制度。

35．[解析]答案为C 。资产支持证券是资产证券化的资产，2005年12月l5日，国家开发银行发行的开元信贷资金支持证券和中国建设银行发行的建元个人住房抵押贷款支持证券在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入中国内地。我国资产支持证券只在全国银行间债券市场发行和交易，其投资者仅限于银行间债券市场的参与者，因此，商业银行是主要投资者。

36．[解析]答案为D 。银行保函分为融资类保函与非融资类保函，融资类保函包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。投标保函、经营租赁保函、预付保函属于非融资类保函。

37．[解析]答案为B 。在总结国内外监管经验的基础上，银监会提出了银行业监管的新理念，即“管风险、管法人、管内控、提高透明度”。

38．[解析]答案为B 。中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员、准会员组成。

39．[解析]答案为B 。此题考查了背对背信用证的概念。在贸易实务中，中间商分别同实际用户和实际供应商

签订有供应和采购合同，实际用户向中间商开出一个不可转让的信用证时，中间商不能直接转让这个信用证，但可以要求与其有往来的银行开立以该信用证为保证，以其为申请人，以实际供应商为受益人的信用证。这个信用证就是背对背信用证。可转让信用证和背对背信用证在处理业务上，有许多相同之处，但性质上有着根本的区别，那就是“可转让信用证”的原证和转开的新证是同一个信用证，即保证付款是原开证行。而“背对背信用证”与原证是两个信用证，由新证的开证行向实际供应商保证付款，原开证行向原受益人(中间商) 保证付款。

40．[解析]答案为D 。临时性存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该账户的有效期最长不得超过两年。D 选项符合题意。单位存款人以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。A 、B 、C 选项是可以开立专用存款账户的情形，不符合题意。

41．[解析]答案为A 。抵押是指债务人或第三人不转移对可抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行到期债务时，债权人有权依法以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。抵押财产的使用权仍归债务人所有。

42．[解析]答案为B 。一年后，客户提款时获得的本息和为50000+50000×3%=51500(元) 。

43．[解析]答案为C 。2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构(城乡信用社除外) 下浮存款利率。

44．[解析]答案为D 。D 选项中的剥夺政治权利属于刑事制裁措施，银监会无权采用。

45．[解析]答案为A 。备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊的信用证，是法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。

46．[解析]答案为D 。在中间业务中，银行不再直接作为参与信用活动的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常提供有偿服务。

47．[解析]答案为B 。《民法通则》第三十七条规定，法人应当具备下列条件：①依法成立；②有必要的财产和经费；③有自己的名称、组织机构和场所；④能够独立承担民事责任。以营利为目的不是法人成立的要件，如事业单位法人是指从事非营利性的社会公益事业的法人。

48．[解析]答案为A 。资产利润率=资本利润率/股权乘数，即20%÷4=5%。

49．[解析]答案为B 。A 选项中的货币资金融通功能是指为资金不足方提供筹资机会，为资金富余方提供投资机会；C 选项中的资源配置功能是指促使货币资金流向最有发展潜力、能为投资者带来最大利益的地区、部门和企业；D 选项中的经济调节功能是指借助货币的供应量的变化、货币的流动和配置影响经济等。

50．[解析]答案为B 。中国人民银行授权外汇交易中心对外公布当日人民币对美元、欧元、日元和港元汇率中间价，作为当日银行间即期外汇市场以及银行柜台交易汇率的中间价。买入价指报价银行买入外汇时所使用的汇率。卖出价指报价银行卖出外汇时所使用的汇率。

二、多项选择题

1．[解析]答案为ABCDE 。银行业主要监管职能由银监会实施，人民银行主要负责金融宏观调控，但为了实施货币政策和维护金融稳定，中国人民银行仍保留部分监管职能。答案中的各项监管职能都是与上述目标相关的。《中国人民银行法》对于人民银行的监督管理职能在第三十二条作出了规定。

2．[解析]答案为ABCE 。商业银行代理业务包括：①代收代付业务；②代理银行业务，包括代理政策性银行业务、代理中央银行业务、代理商业银行业务；③代理证券业务，包括一级清算业务和二级清算业务；④代理保险业务；⑤其他代理业务主要有委托贷款业务和代销开放式基金业务。

3．[解析]答案为ACDE 。民事主体是指参加民事法律关系、享受民事权利、承担民事义务的人，包括自然人、法人、其他非法人组织和国家。动物不属于民事主体，它可以作为民事行为的客体。

4．[解析]答案为BCDE 。为了保证商业银行在办理业务时的安全性，对同一借款人贷款做出了限制。对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。故该企业取得的贷款数不能超过8亿元。

5．[解析]答案为ABCDE 。农村金融机构包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资

金互助社。农村商业银行和农村合作银行是在合并农村信用社的基础上组建的，村镇银行和农村资金互助社是2007年批准设立的新机构。

6．[解析]答案为AC 。长期金融工具主要是指资本市场金融工具，其期限都在一年以上。股票、债券都属于资本市场金融工具。商业票据、转让大额存单、回购协议都属于短期金融工具。因此，企业债券和股票都属于直接金融工具。

7．[解析]答案为ACDE 。2004年，我国开始实行差别存款准备金制度，商业银行的资本充足率越低、不良贷款率越高所适用的存款准备金率就越高。

8．[解析]答案为BCD 。根据《商业银行法》第七十四条的规定，商业银行有违反规定提高或降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款、发放贷款的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处1倍以上5倍以下罚款；没有违法所得，处以10万元以上50万元以下罚款；情节特剐严重的或逾期不改正的，可以责令停业整顿或吊销其经营许可证，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

9．[解析]答案为ABCDE 。银监会的六条监管标准除了A 、B 、C 、D 、E 五个选项所述外，还有高效、节约地使用一切监管资源，做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。

10．[解析]答案为BDE 。短期借款主要包括同业拆借、证券回购协议、向中央银行借款。这些借款期限都是在一年或一年以下。AC 两项是长期借款，是期限在一年以上的借款。

11．[解析]答案为ABCDE 。目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批与贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。

12．[解析]答案为ABCD 。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。

13．[解析]答案为AB 。弥补财政赤字的税收融资和弥补财政赤字的债券发行，都不会对基础货币产生任何影响，不会导致基础货币的增加。如果财政部直接运用发行通货弥补财政赤字或直接向中央银行透支，两者的性质和效果都是相同的，其实质是赤字货币化或货币的财政发行，必将直接导致基础货币的等量增加。

14．[解析]答案为CD 。发放公司贷款时，应特别注意了解借款人的资产负债情况和预测借款人的现金流量。

15．[解析]答案为ABCD 。银行业从业人员应当遵守本职业操守，并接受所在机构、银行业自律组织、监管机构和社会公众的监督。

16．[解析]答案为ABD 。《巴塞尔新资本协议》在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。

17．[解析]答案为ABCDE 。以上选项均属于个人理财工具。

18．[解析]答案为ABCD 。稳定市场货币流通量属于中国人民银行的职责。

19．[解析]答案为ABCD 。股东会作为公司的权力机构，决定公司战略性的重大问题，选举和更换由股东代表出任的监事，决定公司组织变更、解散、清算，修改公司章程，监督董事会和监事会等。聘任或解聘公司经理是董事会的职责。

20．[解析]答案为BCD 。“信息保密”原则要求银行业从业人员在受雇用期间及离职后均遵守该原则。银行业从业人员应按法定程序积极协助有关执法机关的执法活动，A 选项错误。