社会保障理论
社会保障理论
第一讲 社会保障
1概念 社会保障是国家或社会组织依法对各种原因其基本生活发生困难的社会成员所采取的各种具有经济福利的社会措施和制度的总和
2历史演进
1)传统社会保障时期
A萌芽阶段:自然本性的流露
B慈善阶段:宗教信仰的体现
C济贫阶段:统治者意志的体现
2)现代社会保障时期
A起步阶段:社会救助的出现
B形成阶段:社会保障的产生
C成熟阶段:社会福利出台
D改革阶段:保障危机的出现
3社会保障目标:
总目标:推动社会进步,起到社会安全网和社会稳定器的作用,保障社会安定,提高社会福利,促进经济增长 A经济目标:是为稳定人民生活水平,保障社会经济生活的稳定有序的社会制度
B政治目标:是通过社会保障,保证国家的各项政策得到贯彻和实施,维持社会安定。巩固现有的社会制度 4 社会保障功能
A稳定功能 b调节功能 c互助功能 d促进功能
5社会保障特征
法律强制性 对象社会性 福利性特征 待遇差别性
经济保障性 机会公平性 收支互济性 刚性发展特征 (刚性 社会 保障 强制 福利 待遇 收支 公平)
6如何科学界定社会保障 (概念 实质 主体 对象 标准 立法)
A概念的使用环境问题
B实质不是社会财富分配的问题
C主体是多元化
D实施立法依据是国家立法或行政规定
E对象是以社会劳动力为主兼具全体社会成员
F标准不宜定得过高
7中国社会保障体系其未来发展趋势(选择,了解就行22页)
1)社会保障应与经济发展相适应
2)坚持机会均等与效率优先相结合
3)实行社会化统一管理
4)实行多类型多渠道的社会保障体系
第二讲 社会保障模式
1几种社会保障模式(重)
A福利型社会保障制度
1)基本特征:a依法实施 b普遍保障 c公平优先 d 基金主要由雇主和政府承担
e重在提高生活保障
2)缺点:a影响劳动者积极性 b通货膨胀
c企业成本增加不利于市场国际竞争
d不利于企业参与竞争,不利于劳动力流动,最终影响经济发展
B保障型社会保障制度
1)基本特征:a依法实施 b基金由个人雇主和国家承担 c 选择性保障
d待遇与缴费相联系
优点:强调权利义务 即人的自我保护意识,强调效率及互助互济
缺点:人口老龄化,退休多工作少,没有资金准备则应付困难,国家收入投资少,消费增加
C国家性社会保障制度
特征:a宪法规定,国家统一管理 b个人不缴任何费用,政府和企业承担 c对象为全体公民 d工会参与社会保障的决策和管理
D储蓄型社会保障制度
1)含义 是指国家立法强制规定雇主和雇员的一方或多方必须缴纳社会保障费用,形成基金积累应对养老,医疗等支出的一种制度安排
2)基本特征:a依法实施 b基金主要由雇主和雇员承担 c个人账户积累
E救助型社会保障制度
1)基本特征:a依法实施 b基金由国家财政提供 c救助标准为最低标准以维持生存为标准 d对象是因天灾或失业陷入贫困的公民 弃婴 孤儿 残疾人和老年人
2 社会保障模式的划分标准 (选择题)p31
(1)从国家对社会进行干预的角度划分
A模式:即社会服务,包括公共救助,公共补贴和社会保险
B模式:通过减免税等方式鼓励自置产业,人寿保险等个人和社会保险行为
C模式:公共服务和市政建设,包括公共交通,治安和文化教育与工作
(2)从社会政策学角度划分为:残补模式和制度模式
(3)从福利国家对福利目标的不同侧重角度划分
1)积极的国家:美国 2)社会保障国家:英国 3)社会福利国家:丹麦 瑞典 挪威
(4)从对受保人及其供养家庭提供经济保障的方式划分:收入型保障 服务型保障
(5)从社会保障的内容和性质分:就业关联保障制度 普通保障制度 社会救助保障制度
储蓄型制度 雇主责任型制度
(6)从各国社会保障制度的实践角度分:供款基准制 受益基准制
【3社会保障理论 先空着,旧的好像比较对
A效率与公平 包括经济公平和社会公平
经济公平:机会公平 过程公平 结果公平
社会公平:是指人们对公平的判断和感受
a公平的重要性或解决方法
1)首先做到机会均等,制度安排本身要明确 清楚 合理
2)制度在资金筹集 发放 管理制度等方面都应尽量做到机会的平等,也就是做到在基金筹集上能按个人能力和收入征收 发放过程中兼顾能力
公平必须以效率为前提,效率必须以公平为保证
B市场与政府:
1)市场失灵:a收入分配缺陷 b通货膨胀风险 c信息不完备性 d商业保险的市场失灵
2)政府失灵:a不能反映消费者偏好 b过度介入带来交易成本增加和低效率 c运行机制的低效率 d独立从事无法比较使运营和管理常处于低效率状态
3)政府在社会保障领域的作用:a利用强制力为社会保障提供一个完备的法律框架 b各项社会保障政策选择和制度设计 c产权的界定 d政府还必须在某些方面直接介入,用政府强制力来保障社会保障的正常运行
4)政府与市场的有机结合:a社保仍以政府为主体,引入市场的目的是为了引入竞争,让政府能够更有效率 b
政府在运用社保实现公平时应以程序化 法制化 科学化的方式参与调控市场运行,努力避免政府行为对市场本身运行的损害 c政府应适当从竞争领域中走出来或实行私有化和地区分权 d努力寻找政府干预的适度实施,政府与市场在社保领域中实现有机结合
C社会保障与经济增长
1)社会体系结构覆盖范围,保障水平等都依赖于经济增长
2)提供比较稳定的社会环境,还可通过影响储蓄 资本市场 劳动力市场等进而影响经济增长】
第三讲 社会保险
1 含义:是以国家通过立法对劳动者及其亲属因劳动者暂时或永久失去劳动能力或失业等风险,引起经济损失,收入中断减少时,提供一定物质帮助,保证其基本生活需求的社会保障制度
2特征:
1)社会性:对象是全社会劳动者
2)强制性:立法强制实施
3)对等性:权利与义务的对等关系
4)互济性:通过法律形式,单位与个人统一缴费,统一救助被保障对象
5)福利性:不以盈利为目的,完全为了保障社会成员基本生活
社会保险对象通常为工资劳动者:
1)被雇佣的劳动者
2)生产达到一定规模的企业劳动者
3)达到一定收入水平的劳动者
4)从事特定职业的劳动者
5)达到一定年龄的群体公民
3 社会保险与商业保险的关系(以旧资料为标准)
1)主办主体和地位不同
2)目的和性质不同:社 立法强制,不以盈利为目的,追求社会效益,是政治性的
商 企业性的经济行为,追求经济效益,是经济性的
3)权利与义务的对应关系不同:社 严格对等
商 多投多保
4)两者的实施范围和对象不同
5)两者的保险水平和程度不同(投保额 损失程度而定)
6)两者管理体制和立法范畴不同:社 劳动立法。调整劳动者权利义务关系
商 调整双方当事人权利义务关系,属经济立法
社会保险的项目:生育保险 工伤保险 失业保险 养老保险 医疗保险(其他项目不考大题) A养老保险(注意)
1含义:是国家根据劳动者的体质和劳动资源情况规定一个年龄界限,允许劳动者达到这个年龄时作为因年老而丧失劳动能力的人免除劳动义务由国家社会提供一定的物质帮助和服务,保障其晚年生活的一种社保制度 2特点
1)国家立法强制实行,企业单位和个人必须参加
2)对象的范围广,时间长
3)费用由国家 集体和个人三方共同负担,不是全由政府资助
4)养老金的积累和给付时间较长,因此其缴费和资助的支付标准一般都需要与物价和工资等变动因素挂钩,涉及养老金保值增值问题
3养老保险的原则
1)享受养老保险待遇同时解除劳动义务的原则
2)切实保障基本生活水平的原则
3)分享社会经济发展成果的原则
4意义
1)是社会发展,社会进步的必然要求
2)是保障社会安定团结,协调代际之间关系,保持社会健康稳定发展的需要
3)是适应人口老龄化形势的迫切需要
5我国养老保险面临的两大矛盾(旧资料没有)
1)人口老龄化日益加速与家庭规模日趋缩小之间的矛盾
2)人口老龄化提前到来与我国经济发展相对滞后之间的矛盾
6中国特色的养老保险制度应遵循的原则(旧资料没有)
1)在制度特色上,要体现多元化与多层次性(管理主体 地区之间的差异 水平差异)
2)在制度推进中,要坚持统放结合与官民结合(发挥作用 特别是民间的作用)
3)在制度设计上,应注意制度间的衔接,配套(新旧制度的衔接 与其他保险的衔接)
7中国特色养老保险制度应努力的方向(旧资料没有)
1)法制化
2)社会化:社会共同参与,政府组织管理,养老金发放不仅制度要求也是现实要求
3)规范化:全国统一多重管理,养老保险机构同一方针政策,行政管理与实务性管理分开,实现管理与监督分离
4)一体化:城乡一体化,
8养老保险与商业寿险的区别(旧资料没有)
1)实施目标不同:养 解决社会问题,保护劳动者健康社会安定,调动劳动者积极性
寿 以盈利为目的
2)受益人的范围和享受待遇标准不同:养 法律规定符合条件的劳动者一般不超过原来工资水平
寿 面向社会全体,只要买就是受益者
3)实施方式不同:养 国家强制实施
寿 国家法律保护下,个人自由选择
4)给付条件不同:养 被保险人在一定年龄段继续生存的条件
寿 建立在社会养老保险的基础上的条件
B医疗保险
1含义:国家通过立法对被保险人因非工疾病或伤残而丧失劳动能力,失去收入时,提供一定物质帮助以维持其基本生活的一种社保制度
2筹集原则:以支定收 收支平衡 略有节余
3基金筹集:主要来源于被保险人和雇主,政府一般只提供少量的补助或不提供补助
4医疗保险属于福利性质和救助性质的社会保险
意义(利):弥补收入损失,恢复劳动能力,为重返生产和工作创造条件
1)保障劳动者及家属的生活稳定 2)提高国民健康水平
3)维持劳动力再生 4)经济发展和社会进步
5特点
1)普遍性:覆盖面最广,作用最频繁的险种
2)复杂性:涉及面广,与国家经济发展及生产力水平有关,还涉及保健的需要和供给
3)短暂性:
4)经常性 疾病的随机性和突发性
6给付方式
1)现金给付:疾病给付
2)残疾给付和死亡给付(无法工作的费用)
3)医疗给付:各种医疗服务(期限:最长,26周 范围:被保人员家属)
给付资格条件(旧资料P3下面)
7中国传统医疗保险体制的弊端
1)国家承担的医疗费用的增长与国民收入的增长之间的矛盾
2)少数人享受医疗保险与大多数人不享受保险的矛盾
3)医疗供不应求与医疗需求浪费并存的矛盾
4)医疗保健需求的无限性与资源来源的有限性之间的矛盾
5)企业负担过重,苦乐不均与公平竞争之间的矛盾
8推进医疗改革与发展的几点思考
1)明确制度建设和改革的长远目标,主要应改变推广保险模式并为此建立必要的领导机构,制定出相应的法规,并加强监督管理
2)对医疗供求双方采取一定的限制措施
3)加强宣传教育,同时,加强预防医学,采取早发现早治疗等措施,此外。还要积极开展增进健康运动,重视建设卫生健康
4)构建城乡一体化的医疗保险制度,实现全体居民都能获得基本医疗服务的最终目标
第四讲
社会救助
1含义:是指一个国家或地区对于低收入群体及不幸者所进行各种救助项目所形成的一整套制度的框架体系 2对象 (凡是生活水平低于或等于法定最低水平线的国家或家庭)
1)无依无靠,无生活来源,无劳动能力的人员(三无人员)
2)虽有收入但不负以维持最低生活水平的社会成员
3)因天灾人祸的影响而急需获得社会救助者
3内容
1)孤寡病残救助:是在公民因个人生理原因而断绝生活来源时,由国家和社会提供的维持最低生活水平的资金和物质的社会救助项目
2)贫困户救助:是公民因个人能力问题无法适应市场竞争而陷入贫困时,由国家和社会提供维持最低生活水平资金和物质的社会救助项目
3)灾害救助:是公民遭受自然灾害而造成生活困难时,由国家和社会提供维持最低生活水平资金和物质的社会救助项目
4特征
1)救助义务的单向性 2)经费来源的单一性 3)救助对象的限制性
4)救助标准的低层次性 5)救助手段的多样性
5救助的目的和标准的确立
目的:保障社会成员享有最低生活水平
标准确立:以社会成员收入状况与生活状况即贫困状态为主要依据
6中国的社会救助
(1)1983年我国社会救助实行改革
1)单纯的社会救助变为生活救助与生产扶持相结合
2)大力推进社会救助,工作的社会化进程
3)根据国家的救助方针,积极推进救助改革
4)在“五保”供养问题上推进乡镇统筹和集中供养初步建立相应的制度
(2)推进中国社会救助制度改革与发展的几点思考P257
1)必须坚持“底线公平”原则
2)反贫困应贯彻以人为本的科学发展观,通过扶贫到户切实解决贫困居民的生活问题
3)重视教育扶贫,通过优先发展教育,切实促进人的全面发展和全面提升人力资源素质
4)要将城市流动人口逐步纳入正式社会保障体系
5)要开展好医疗救助工作,大力改善医疗条件。对贫困者的医疗需求给予应有的重视,减弱甚至消除因病致贫问题和因贫致病的问题
社会福利
1含义:是指国家或政府为立法或政策范围内所有对象普遍提供维持基本的生活水平和尽可能提高生活质量的资金和服务的社会保障制度
2特征
1)保障对象的普遍性和特殊性 2)保障水平的高层次性和发展性
3)保障目标的公平性和保障方式的特殊性 4)责任主体和实施主体的非同一性
3内容
1)公共福利:公共教育福利 公共卫生福利 公共文化娱乐福利 住房福利
2)特殊福利:老年人福利 未成年人福利 残疾人福利 母婴福利
3)职业福利
4)社会津贴
5)社区服务
4种类(分类)
1)按照社会服务的作用方式划分:残补型社会福利和制度型社会福利
2)按社会福利资源的提供方式划分:现金给付型 实物给付型 社会服务型
3按福利的分配方式划分:全民性 选择性
4)按福利的对象划分 :老年人 残疾人 儿童 妇女
5)按福利的内容划分 :医疗卫生 公共教育 住房 社会服务
6)按影响福利的意识形态划分:反集体的福利模式 半集体主义 社会主义马克思主义
中国福利
(1)我国社会福利面临的挑战(存在的问题)
1)国家在社会福利中的作用是消极和自我抑制的
2)强调公平,忽视效率
3)高度分散和分割
4)企业福利刚性和实物化倾向严重
(2)中国职工福利制度改革的必要性(为什么要改革)旧资料没有
1)抑制了第三产业发展
2)弱化了工资分配的激励作用
3)办事效率降低,隐性失业加剧
4)阻碍了全面劳务市场的形成和劳动力的合理流动
5)以职工福利基金的使用和管理暴露出大量问题和弊端,基金涨幅大于工资
(3)推进社会福利制度改革与发展的几点思考(措施)
1)清晰定为社会福利制度的目标是最重要的内容
2)社会福利制度的创新应遵循的原则:a实事求是,量力而行 b坚持公平促进社会整合
c统筹规划,配套改革
3)重组社会福利框架,使其从传统模式下的板块状 封闭式和奇特的混合结构转变为融合式,关系清晰,结构合理的完整体系
4)拓宽资金筹集渠道,提高社会福利社会化水平
5)改革财政性福利补贴制度
6)为防止企业以奖金,福利侵蚀国家税基的趋势发展下去,可考虑开展社会福利税
7)建立统一的福利管理与监管机构
8)加强社会福利的法制建设
社会优抚
1含义:是国家和社会依法对社会上的特殊公民为保卫国家安全而作出贡献和牺牲的军人及其家属等所给予优先和抚恤的社会保障制度
2特征
1)优抚对象的特殊性
2)优抚目标的双重性:具有嘉奖性,国家对物质的肯定,对公民教育鼓励当兵
3)优抚内容的综合性:具有社会保险,救助的性质
4)优抚待遇标准的激励性:高于当地居民的保障水平,高于国民保障标准因事负伤补偿高于一般工伤标准 3作用
1)社会优抚事业是国家稳定和发展的保证
2)是社会经济繁荣发展的重要措施
3)是鼓励士气,焕发民族精神的重要环节
4)具有稳定社会的作用
补充保障
概念:基本社会保障制度安排之外的以非政府主导性,非强制性为特征的各种社会化保障机制的统称 企业年金
1含义:又称职业年金,指企业根据自身发展战略需要和经济实力建立的,旨在为本企业员工提供一定水平的退休收入保障的员工福利机制
2作用
1)补充基本养老保险或公共养老保险,提高劳动者的退休待遇
2)促进资本市场和劳动力市场的完善,有利于改善劳资关系
3)企业年金为雇主提供了一种新的可供采用的收益分配形式
4)企业年金是提高劳动生产率和增加企业凝聚力的重要手段
5)企业年金的运营还会给雇员带来丰厚的经济回报
3企业年金的外部条件
1)良好的宏观经济条件,包括经济繁荣,税收的优惠政策,完善的市场机制
2)明确规定的运行规则
3)较好的监管机制
4)专业的经办机构
5)风险预防和担保机构
第五讲 社会保障基金
1含义:是依法通过各种方式建立起来的用于社会保障事业的专项资金
2特征:a强制性 b储备性 c 互济性
3类型
1)按社保项目的用途及其功能分:社会保障基金有养老,医疗,失业,工伤,生育等保障基金,以及社会救济,社会福利和社会安置
2)按基金调剂的范围分:社会统筹基金和个人账户基金
3)按所有权分:公共基金 个人基金 机构基金
4)按运营管理方式分:财政性基金 市场信托管理基金 公积金基金
4社会保障基金的筹集(注意)
1)国家财政资助(拨款 国家纳税 国家纳率)
2)雇主缴纳
3)个人缴纳
4)社会捐赠
5)资金运营增值
5社会保障基金的筹集模式
1)现收现付制(横向收支平衡)
2)完全积累模式(纵向收支平衡)
3)部分积累式(兼容近期“横向”远期“纵向”原则的方式)
6社会保障筹集原则
1)确保社会保障制度正常运行的原则
2)妥善处理积累和消费关系的原则
3)有利于资源优化配置效率的原则
7投资运营
含义:社保的管理机构或受其委托的机构,为增强社会保障基金的给付能力,提高社会保障的水平,对大量现成的社保储备基金通过高效安全的运营方式,使之保值和不断增值的过程
8投资运营的必要性
1)抵消通货膨胀对社会保障基金产生贬值影响的需要
2)应对人口老龄化对社会保障基金扩大给付需求的需要
3)满足社会平均生活水平提高对社会保障基金的出现规模增大的需要
9投资运营的原则
1)安全返回原则
2)最大收益原则
3)多方投资原则
4)融通流动原则
10投资运营方式
1)银行存款
2)信托存款
3)有价证券投资
4)不动产投资
5)直接信贷或委托贷款
补充资料:社会保障基金与商业保险基金区别
1)建立依据不同 2)基金来源不同
3)理算原则不同 4)支付原则不同
第六讲 社会保障水平
1含义:指一定时期内一个国家或地区社会成员享受社会保障待遇的高低程度,通常以社会保障支出占GDP水平的高低
2特点:a刚性增长的特征 b动态性特征 c适度区间的特征
3制约因素:a经济因素 b政治 c文化 d社会 e人口年龄结构 f制度年龄
4适度水平(资料P5)过低 过高 适度
(1)判断标准:在保证社会成员一定的经济生活水平的基础上对国民经济发展起着积极的促进作用,同时 能实现自身运行的周期平衡
(2)不良影响
1)不能保障公民的经济生活
2)不利于社会稳定与发展
3)降低公民的劳动积极性
最终,对于社会运转的效率产生不良的影响过高,社保支出增长过快,超过国民经济的承受能力,超过应有适度水平将:
1)导致社会保障的财政危机,危及社保制度生存与发展
2)带来政府赤字和债务增加,影响政府的信誉,并最终转嫁给下一代人承担
3)重要作为消费性支出,对资本积累产生挤出效应,造成社会经济的投资不足
4)引起雇主缴纳社保税费增加,不能完全转嫁给消费者承担时必然引起成本上升,使其产品在市场上竞争下降
5)过高的个人所得税 边际税率和过高的社保水平,会造成部分社会成员坐享社会保障待遇,养成依赖心理,不利激励劳动者的劳动积极性,进而不利经济效率的提高和损害社会公平
(3)积极作用
1)保障公民基本的经济生活水平,履行社保的基本功能,保证社会的安定
2)在保证公民生活的基础上,激励着劳动者的劳动积极性增大人力资本投资,提高劳动者的素质,从而有利于劳动生产率的提高
3)有利于实现社会保障制度的周期平衡,避免出现财政危机,保证社会保障的良性运行
4)有利于政府将社会保障制度作为调控经济活动的有利杠杠,促进储蓄投资和生产性资金的形成,从而有利于国民经济的发展与社会进步
第七讲 社会保障立法
1含义:社会保障立法是国家立法机关和行政机关按照立法程序制定,修改或废止有关实施社会保障的法律法规的活动
2作用(重要性)
1)协调经济发展和社会稳定的重要手段
2)对劳动力市场的科学调配有重要作用
3)对社会保障资金的收支调控具有重要作用
4)对规范社会行为具有重要作用
5)是实现按劳分配为主体个人分配制度的重要条件
3基本原则
1)人权保障原则
2)公平与效率兼顾的原则
3)权利与义务相结合原则
4)与社会经济发展水平相适应的原则
5)普遍性与特殊性相结合的原则
4社会保障立法的内容
1)社会保障法的调整对象 :是指社会保障法所规范的各种特定的社会保障关系
2)社会保障法的主体 :是指在社会保障活动中依法享有权利承担义务的当事人
3)社会保障法的客体 :是指各关系主体的权利义务共同指向的目标,从社会保障的实现内容看,它的客体是指社会保障规定项目和范围内的各种物质利益和自然人
第八讲 社会保障管理 (不考大题) 先空着
1含义:是指国家或社会通过一定的机构和程序,采取一定的方式,方法和手段对各种社会保障事物进行计划组织,协调控制及监管的过程
2作用
1)能够将社会保障法律制度细化,并促进其得到贯彻落实
2)能够通过社会保障计划或方案的制定来主导社会保障制度的持续发展
3)能够通过监控和纠察社会保障的具体实践以及保证其健康有序的运行 3社会保障管理模式
1)根据政府介入的程度:a政府管理 b自治管理 c 民间管理
2)根据集权程度分 :a集中管理 b分散管理 c 集散结合管理 4社会保障管理的基本原则
1)公开公正与效率原则(被管理论)
2)依法管理原则
3)与相关系统协商一致与原则
5内容
1)社会保障行政管理
2)社会保障财务管理
3)其他社会保障管理 有:社会保障服务管理 人力资源管理
6社会保障管理机构
1)根据权限分为:高层管理机构 中层管理机构 基层管理机构
2)根据职能权限分为:社会保障主管机构 经办机构 基金经营机构 7中国的社会保障管理部门
(1)中国社会保障管理部门
(2)中国社会保障体制中存在的问题
1)社会保障立法相对滞后
2)社会保障多头管理,政出多门,互相掣肘的问题并没有得到真正解决
3)社会保障管理在宏观调控与微观管理职能界限不清,管理权限混乱的问题
4)社会保障管理存在行政管理与业务管理不合,监管检查不力的问题
(3)完善中国社会保障管理体制的构想
1)集中决策与分享分级管理的原则
2)行政管理与业务管理分开,业务管理机构与监督机构分设的原则
3)实行社会化管理的原则
4)实现现代化管理的原则
监管机构