公司周转金制度
公司周转金制度
1、目的及适用范围
控制各项支出，避免资金流失，明确现金支付范围。本程序适用于招待费及办公必须品支出和员工因公务需要以个人名义向办公室借支的款项。
2、责任部门
综合办公室
（1） 核定内预算借支金额
（2） 核定招待费用借支金额
（3） 明确现金开支范围
（4） 每月末对借支情况进行清算
3、基本要求
（1）购买办公用品类须填写《物资申购审批单》，将物品的品名、规格、数量、单价、金额详细填写。
（2）购买非生产用固定资产须填写《非生产用固定资产购置申请表》，经使用部门负责人审核、办公室主任复核并提出建议，分管副总审核后方可借支购买。
（3）严格控制业务招待费。结算时，在领导批准额度内（或定额指标内）报账，超额情况经手人须写明理由再报批。
（4）因公务需以个人名义向办公室借支时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、阅批件等有效文件，并准确填写付款单位全称，否则办公室有权不予支付。
（5）借款必须写明款项用途，报账冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔借款未使用完，要及时到办公室报账冲销，不能挪作别的用途，负责办公室有权不予办理，由此产生的责任借支人负责。
（6）借款原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在借款单上亲自签名，否则视同代办人的借款，由此产生的责任由代办人负责。
4、借款流程
购买固定资产须填写《固定资产购置申请表》，经使用部门负责人审核，综合管理办公室主任复核并提出建议，分管副总审核后方可借。 资金借款流程
（1） 计划（定额）内借款执行以上程序。
（2） 如计划（定额）外借款需将审批生效的《请示报告卡》或《借
款单》或《非生产用固定资产购置申请表》或《物资采购申请表》附后。
5、相关记录
（1）《借款单》
（2）《物资请购审批单》
（3）《非生产用固定资产购置申请表》