企业沙盘模拟决策规则
企业沙盘模拟决策规则
第一部分 了解认识沙盘及工具
原料
(供应商)
资 金
百万
产品/在制品
原料订单
借款
第二部分 初始状态
损益表
资产负债表 单位:百万元
第三部分 具体规则(按CEO 运营表顺序)
CEO 运营表
任务清单: 请严格按顺序执行下列各项操作
新年度信息采集会议
参加订货会/登记销售订单
年 制定新年度计划
支付应付税
初
一季度 二季度 三季度 四季度 更新短期贷款/支付利息/获得新的贷款 原材料入库/更新原料订单 下原料定单
更新生产/完工入库
投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 开始新的生产
更新应收款/应收款收现 出售厂房 交货给客户 产品研发投资 更新长期贷款/支付利息/获得新的贷款 支付设备维修费
支付租金(或购买厂房) 年 计提折旧
新市场准入/ISO资格认证的投资 终
年初任务
一、新年度信息采集会议
市场的存在决定了参与市场经济活动的主体间的经营行为,企业为了牢牢地占有市场份额,最多、最早、最快地把自己的产品推销出去,必须采取一些手段或措施。系统地应用与开发这些促销手段,提早策划适应发展市场竞争机制的谋略便是经营战略。这是借用军事活动的理论,应用于商战的比喻。虽无烽烟狼起的硝烟,借助于军事理论讨论经营活动也是有实际意义的。 二、参加订货会/登记销售订单
每年年初召开一次订单拍卖会议。
第一年以投入广告最多的企业先挑选定单,若有多家企业的广告投入相同,先调解否则通过招标方式选择订单。
以后各年由上年在该市场的订单价值决定市场领导者,并由其最先选择任意(P1-P4)产品的订单;其他企业则按在该市场的广告投入量的多少,依次选择订单;
每个企业在某个市场上,出一个币可以拿到第一个订单, 以后每拿一个订单就要出两个币。
企业可以在几个市场内经营,(不仅仅在当地市场)。针对每个市场,每个小组会得到市场进入的权利。注意:只有在市场进入完成后,该小组方可得到相应的市场进入的权利。 1. 市场投入
它包括所有的市场营销费用:广告、差旅费、会议、宣传册等等。全部的市场营销预算应分拆到每个具体的产品和市场上。其数量由写在产品上的硬币数表示。 2 .有关市场投入的规则
每项产品能在市场上销售的条件是其市场投入为1M (在没有准备好市场投入前,无法接受该产品的订单),每项产品的需求反映在预测中,这些需求反映在一些订单卡中(参阅下页的示范)。在销售会议中出现的订单卡的数量由市场投入决定:第一张订单卡花费1M ,其后每一个订单卡将花费2M 。市场情形、市场需求和竞争者的姿态,综合决定更多的市场投入是否会带来更多的订单。
注意:不管你在市场中花费多少,你永远无法制造出不存在的需求。 3. 市场定单
4. 市场投入的范例
该企业试图寻找P1和P3产品的买方(以不同程度)图中显示该企业已得到ISO9000认证。 有好几类订单存在(参照上图的解释)。作为基本条件,供应商必须符合订单的要求。例如:一个客户需要供应商得到ISO9000认证。为了得到供应商资格,企业必须投资于ISO9000资格认证,并反映在市场模板上。表明该项能力得到维持与积极的推广。 5. 交货时间
一个正常的订单,除了需要在年底一并交货(6个P1)以外,并无其他限制。此外,紧急订单时有发生,(紧急交货)在有紧急订单的情况下,交货必须在第一季度末。特别的交货时间也是可能的。例如 3:4Q (第三年的第四季度),特别交货时间可以是在当年中,或是接订单后一年。如果没有特别说明,一般的交货时间为接订单当年的年底。 请注意:针对同种产品,其交货顺序必须按照所接订单的先后顺序。
谁,何时选择订单?
在销售会议中,订单选取择由以下准则决定:
首在,产品市场领导者(第一年市场投入最多者) 选择一个订单(相对市场地位由往年的订单价值决定)。
然后,产品市场投入最大的企业,选择一个订单。
然后,产品市场投入第二大的企业,选择一个订单,以此类推。 订单模型:
这张订单卡是第3年本地市场的。 4个P1产品在始年底前交货。
单位价格为4.5M, 总价18M 。
付款期为1个季度,也就是说,交货1个季度后客户付款。将18M 放在应收款距离现金二期的位置上。
此外,在付款期可能会有ISO9000或ISO14000的标记,它意味着供应商必须有质量认证或环境认证才能得到相应的订单。
如果有“加急”字样的定单表明客户需要提早交货(接到订单当年的第一季度交货) 如果另一组有同样的市场投入,则市场地位决定选择,如果该组有着同样的市场地位
(如果小组所接订单的价值相当,或者小组同时进入一个新市场)则由全部产品的市场投入决定选择次序,如果选择次序还是无法决定,则采用抽签或不公开招标方式。
根据以上的规则,现在我们有了一套选择订单的程序。这个程序将进行到桌面上的订单全部告罄。谨记:你只能拿到与你的市场准入相等的订单数(1M= 一个订单,以后每2M 你将得到另一个订单),你可以拒绝任何一个订单。
6. 市场地位
当一个市场上的销售活动结束后,市场地位需要重新调整。(订单总价值最高的一组=第一,第二高总价值=第二,以此类推。)如果超过一组以上的小组得相同价值的订单,那其市场地位以上一年的相对市场地位决定。两个小组可能处于相同的市场地位,但是永远不可能有两个市场领导者。(只可能有两个第二) 7.最低市场投入
为了占领市场并维持可接受订单的地位,你必须每年花费至少1M 的市场投入费用。(每个市场,而非每个商品)其原因是为了维持在市场中的存在,永远需要花一些投入。如果这个最低市场投入没有兑现,那么你将失去市场上的位置,包括你的市场模板以及你先前在市场进入时的投入。谨记:你一直需要支付至少1M 在当地市场。
记住:在所有市场上的市场投入必须在与客户见面之前完成。在销售会议当中不可能做任何变动。销售经理必须带着与市场投入相应的硬币召开定货会,会闭将硬币交给教师。
三、制定新年度计划
要在激烈竞争的市场上生存,不但要有正确的策略和长期规划,还要使由各部门组成的经营团队能协调合作,一切为企业整体策略和长期目标而齐心努力。还要制定本年度计划,使企业在中长远规划执行中,制定新年度计划。这一环节非常重要,能提升高层管理者宏观且系统化的思维能力、长期规划能力、决策能力,强化企业各部门间的协调合作,提升企业竞争力,长短期规划与计划的结合能力,从而创造高利润及高回报的成功企业。
四、支付上年所得税
当运营表执行到本步骤时,即将按国家规定支付上一年的所得税税率为25%。将费用放在沙盘中“税金”上。当年亏损时不缴税。
年中任务(包括四个季度只介绍第一季度其他三季度同第一季度)
一、更新短期贷款/支付利息/获得新的贷款
当前短期贷款。更新形式为将相应的硬币桶向右移一格。通常每个硬币桶代表20M 的贷款。每季度过后,它就移进现金一步。到达现金区意味着贷款必须返还,或者得到延续。若需要延期,必须与银行打交道。短期贷款永远是一年期,到期前不能提前支付。
短期贷款利息每季年支付(时间1年,到期一次还本付息)。利息支付后,其金额放在模板上方。利率是每年5%。
这时你必须决定是否需要更新的贷款。银行将会根据你企业经营的现状以及财务状况,以决定是否给予贷款、以及具体额度。
谨记:通常短期贷款在每个季度的这个时候得到。如果银行考虑可以在年内的另一个时间贷款,那么将会有一些特别条件。
二、原材料入库/更新原料订单
这时你收到来自供应商的原料。将订货区的硬币桶移到原料库区,并支付供应商现金(将现金换成相应的颜色后注入相应的硬币桶) 。各种产品所需原料价格如下: P1 产品所需原料 1M(红色)R1 P2 产品所需原料 2M(一个红色R1+一个绿色R2) P3 产品所需原料 3M(二个绿色R2+一个黄色R3)
P4 产品所需原料 4M(一个绿色R2+一个黄色R3+二个灰色R4) 注意:所有的订货必须收下。你没有任何权力拒绝先前已订的货。
三、原料订货
在上一步中,你收到供应商的原料。现在是你新的订货时间。一个硬币桶代表订一个产品的原料。在相应产品的位置上放上相应数目的空硬币桶。记住:没有任何理由取消订货。放入的新硬币桶的个数就等于下季度将要收到的数量,原料供应商的交货期为一个季度。注意:在某产品研发结束之前,可订该产品的原料。
四、更新生产
所在的生产都向前移动一步。如果产品已完成,它将移到成品库中,并且可供交货。
五、投资新生产线/变卖生产线/生产线转产
这部分工作涉及所有针对生产的变化,包括扩展厂房/建筑,购入更多的设备,以及现有设备优化重组等等。
这部分工作可以分为两部分:生产新产品(变更生产新的产品)和投资新的生产线(建设新生产线和/或更换现有的生产线)
变更生产产品
所有的生产线都能生产所有产品,但是它们必须调整,每个生产线所需的调整是不同的。规则如下:
手工生产线:生产新产品不需要中断生产,也没有任何成本产生。(从指导教师处得到一个新产品标识)
半自动化生产线:这条生产线需要停工一个季度。
自动化生产线:这条生产线需要停工二个季度。
柔性自动化生产线:这条为柔性自动化生产线。可以随时更换所生产的产品。 在柔性自动化生产线上,当指导教师更换了生产标识后,产品变更立即生效。在其他生产线上,需要时间更换生产线或标识和支付更换成本。更换的成本是提前支付的,也即可能在上次支付到期一个季度后生产线标识方可更换。
投资新的生产线:
这一部分讨论更换现有的生产线设备以及投资新的生产线的规则。在这两种情况下,操作程序相同。一个设备供应商将在某生产线上安装新的设备。被更换的生产线必须被清空方可开始安装。这意味着旧的生产线设备必须被移走后,新的安装方可开始,旧设备可以按其残值变现。在旧的设备售出时其残值以现金方式支付。
一共有四种不同的生产线
手工生产线:
低技术含量生产线。有很大程度的灵活机动性,但是生产周期长。这种生产线售价低,安装时无须等待时间。
半自动生产线:
一种较先进的生产线。这种生产线不像手工生产线那样灵活机动,并且两个季度的安装时间。
自动化生产线: 一种高效的生产线——最适合长期生产。高效但不灵活机动。它需要两个季度的时间才能更换到生产另一个产品。这种生产线售价昂贵,并且需要四个季度的安装时间。 柔性自动化生产线:
最先进的机器人技术生产线,同时获得高效生产和灵活机动。(更新生产的产品无须任何延迟)然而右边你可以看到各种生产线类型。下表是主要的参数。如表所示。
生产线:
各种生产线参数表
如果你决定扩大生产能力,你可以你所需要的建筑和生产线。 支付依据以下规则:
手工生产线:5M ,以现金支付。(给指导教师)
半自动化生产线:8M ,每季度支付4M ,共二个季度。 自动化生产线:16M ,每季度支付4M ,共四个季度。 柔性自动化生产线:24M ,每支付6M ,共四个季度。
投资于生产线的支付不一定需要持续,也即你可以在支付过程中停顿。如果你停顿支付,那么整体的生产线完工时间也将延长。当全面的投资到位后,指导教师将给你一个代表生产线的标识,支付的资金放在模板中“机器设备价值”处。
当填写年度报表中机器设备一项时,你需要包括过程中的那部分投资。但是折旧计算仅基于完成的投资。
当出售一条生产线时,该生产线代表标识必须归还给指导教师。他将支付给你该生产线的残值。收到的残值放到现金处。
模板中间的厂房建筑为最大限度可使用的空间。市场上有现成的厂房建筑,也就是每个季度中,你可以决定移到另一个厂房。当你移入新厂房时你不需要当场决定购买还是租赁,这个决定可以放到年底时完成。
六、开始生产新产品
当针对生产的调整的决定完成以后,现在开始新的生产了。原料放入生产线上为直接生产成本再加入一个硬币的加工费。以现金形式支付。支付时间为开始生产时刻,即使考虑到成品的需要一定的时间才能生产出来。可以参照印在产品标识上的说明。注意:永远不可能在一条生产线上同时生产两个或两个以上的不同产品。
七、更新应收款
这项工作针对一年中的应收款,其位置处于现金区的右侧。这一部分是先前已经交货的价值。在这个应收款与现金之间的距离代表着定单上注明的应收账期。当你更新应收账期时,将所有的应收款向左移动一格(靠近现金区)。当硬币桶移入现金区表明应收款已经收到。
应收款位于现金的右侧,它们之间的距离表示账期(1-4季度)。每个季度结束,应收款向左移动一格。当它进入现金区域表明应收款已经收到。
八、出售厂房
在这个时候如果认为将来资金可能会发生短缺,可以将自己拥有产权的厂房出售,但得到的是四期的应收账款,而不是现金,厂房一经出售租金随即发生年末有交租金项。
九、交货给客户
在这时完成本季度的交货,注意:只可交货一个完整的定单,不可分批。交货给指导老师,他将在应收款处放入定单的价值(与现金区之间的距离代表共认的账期)。记住:交货的顺序与接受定单的顺序一致(这项规则只针对同一项产品)。
延迟交货——如果一个定单交货时间太晚,将有以下后果:
① 20%定单的罚金。(该定单的总价下降) ② 市场地位丧失一级。因为延迟交货造成的不良商誉所致。 ③ 在当年财务报表中,销售额将转移到实际交货的那一年计算。
十、产品开发投资
此时,管理层有机会投资于新产品开发。在开始时,只有P1一种产品,但是还可以生产另三个产品。P2基于现有技术更新产品,P3和P4则基于全新技术,提供新的商机。产品开发方式是每季度放入一定数量的币,直到全部的开发成本被付清。如图所示。
开发成本的额度不同:
P2 P3 P4
每季度1M,1.5年 每季度2M,1.5年 每季度3M,1.5年
(共6M ) (共12M ) (共18M ) 新产品开发示意图
产品间无法相互替代,也就是说,对每个产品需求是有分别的。在一个产品全部开发完成之前,不可能购买生产该产品所用是原料。你可以在产品全部开发完成之前准备其所需的生产设备。
针对产品开发的投资,在年度报表中被计入费用项目。
十一、支付行政管理费用
每季度要支付各种费用,包括从供应商处购买原料,支付工人工资等等。在这些支付项目以外,还需要支付管理层的工资,行政费用以及日常操作、经营相关的如保险、差旅、运费等等。全部行政开支每季度1M ,将这些钱放在模板的上端。
到此,四个季度任务清单中的工作全部完成。
年末任务
一、更新长期贷款/支付利息/获得新贷款
一项或多项长期贷款,将其标志向前移动一年,每项贷款由一个或多个空桶代表。当贷款到期时,通知银行。注意:一项贷款只有在到期时方可返还。
支付所有长期贷款的年利息(包括已经到期的贷款),利率可以是浮动的。若有疑问,请咨询指导教师。利息支付方式是将放置于模板的“利息”处。注意:每个硬币桶通常代表20M 的贷款。
此时应该决定是否需要新的贷款。是否同意新贷款(和延长到期时间的可能性)由银行决定。它建立在对企业现状研究,主要在财务状况上的分析(股东权益与资产相比)。针对每个小组贷款的银行规则都是相同的,指导教师可以详细介绍。注意:每年只有在此时才可能获得新贷款。
二、支付设备维修费
任务清单上的这项工作是支付用于机器设备等等的维护/修理等费用。每条生产线的该费用为1M 。只要年末厂房中有已经翻过来的生产线你必须支付维修费。
三、支付租金
你必须在年度交替的时候支付所有的建筑租金。租金为年度——无论你是何时开始在这一年度中开始使用。如果你决定买下建筑,你可以省下当年的全部租金。以下是相应的价格。如表所示。
厂房购买与租赁价格表 四、折旧
年度折旧反映为机器设备价值的降低。(大约为33%。从模板的底部取出相应数额放在模板顶部的“折旧”处)采用余额递减法。当设备的价值将至少于3M 时,每年折旧以1M 计,过程中的投资不计折旧。
五、新市场准入/ISO资格认证的投资
此时你需要考虑在多大程度上进行战略性投资。
新市场
在开始时,企业的经营在当地市场(本地)。你可以考虑在新市场上开始销售。括号内是所需的投资。
区域市场:当地市场以外的市场。因为其规模不大,所以不会引起很大兴趣。但是该市场预测会很早需要更技术超前的产品。(市场准入1M )
国内市场:当地市场以外的国内市场。市场准入与当地市场一样大。(市场准入2M ) 亚洲市场:与本地相邻的国外市场。据预测需要新技术产品,是一个很大的市场。然而竞争将十分激烈。(市场准入3M )
国内市场:一个大市场。但不需要太新的技术产品。(市场准入4M )
你可以每年投资1M 在每个市场准入上,需要1-4年得到相应的新市场准入。当你得到市场准入后一年,你的销售经理可与客户第一次见面。
ISO 资格证书
企业可以获得ISO9000(质量)认证和ISO14000(环境)认证。投资2M 你可以同时获得这二项认证。当它们到位后(分别是2年和4年),你可以为需要资格认证的客户供货。(记住在广告牌上打入1M 的广告费,才表明你的公司在该市场上有认证资格)。如图2-6所示。
六、关账
及时登记和编制各种报表