公司财务报销及付款流程的有关规定
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公司财务报销及付款流程的有关规定
为了规范公司财务报销及付款流程，确保公司各项业务顺利开展，加强公司财务管理，提高员工办事效率，对公司财务报销及付款流程制订如下：
一、借款审批流程
1、基层员工借款流程
借款人填制借款单
部门负责人审批
公司主管副总审批
财务部负责人审核
公司总经理或董事长审批
2、部门负责人借款流程
借款人填制借款单
公司董事长审批
公司总经理审批务副总审批
财务部负责人审核
公司主管副总审批
二、费用（含差旅费）报销审批流程
1、基层员工报销流程
报销人填制费用报销单或差旅费报销单
公司总经理审批
部门负责人审批
财务部负责人审核
公司董事长审批
公司主管副总审批
2、部门负责人报销流程
报销人填制费用报销单或差旅费报销单
公司主管副总审批
财务部负责人审核
公司总经理审批
公司董事长审批
三、物资（固定资产、低易品、办公室用品）采购付款审批流程
经办人根据产品购销合同、经审批的采购计划审批表及相关票据填制物资采购付款审批表
部门负责人审核
公司主管副总审批
财务部负责人审核
公司总经理审批
公司董事长审批
四、业务招待费审批流程
经办人根据招待申请单填制业务招待费审批单
部门负责人审批
财务部负责人审核（预算）
公司总经理审批
公司董事长审批
五、: 出差审批流程
1、基层员工出差审批
公司主管副总审批
出差人填制出差审批单
部门负责人审批
公司总经理或董事长审批
2、: 部门负责人出差审批
出差人填制出差审批单
公司主管副总审批
公司总经理审批
公司董事长审批
六、借支备用金管理规定
1.备用金的使用范围：（1）、个人劳务报酬；（2）、零星办公用品支出；（3）、出差人员必须随身携带的差旅费；（4）、结算起点（5000元）以下的零星支出。
2.因公办事、出差借支的备用金，应返回之日起30日内报销、还款（特殊情况除外）。前款不清，后款不借。
3.到期未能按时归还个人欠款的员工，财务部将从次月起按同期贷款利率加收利息，并从该员工的工资扣抵，直至还清为止。
七、费用报销管理规定
（一）关于发票的规定
1、必须取得正规税务发票。凡购买货物和接受修理修配劳务的必须取得国税发票，凡运输、工程、劳务、服务业务必须取得地税发票。
2、发票内容齐全，“客户名称”、“商品内容”、“规格”、“数量”、“单价”、“金额”、“日期”必须填写。
3、第(2)项内容遗漏或填写有误，一律不予报销。
（二）费用报销单必须填写“所属项目或部门”、“费用用途（见公司付款采购审批表）”。
（三）正常的办公费用开支，必须有正式发票，经手人、验收人签章，报公司领导或其授权人批准后方能报销付款。
（四）商品运杂费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，报公司领导批准后才能报销。业务招待费管理按《业务招待费管理办法》执行。
（五）报账时间规定：凡郴州市区以外出差的，必须在返回之日起30天以内报销；凡郴州市区以内出差的，必须三个月以内报销。
（六）部门领导及公司领导必须按规定的权限进行审核和审批，不得越权审批。
（七）对违反上述本规定的付款，财务人员有权拒绝支付，并及时向上级领导请求处理。
八、审批权限及流程说明
（一）上述借款、费用（含差旅费、招待费）报销及物资采购付款审批金额在1万元（含1万元）以内由总经理批准即可支付，付款审批一万元以上的金额，须由董事长批准后方可支付。
（二）副总经理借款及费用（含差旅费）报销须由总经理和董事长审批。
（三）董事长和总经理报销费用，应相互签批。
（四）上述流程尚未涉及到的报销及付款一律按物资采购审批流程执行。此财务报销及付款流程自下发即日起实施，望各部门遵照执行。