"免.抵.退"税申报资料目录表
“免、抵、退”税申报资料目录表
资料说明：
1、 第1栏《免抵退税申报汇总表》提交份数规定如下：退税额和免抵税额均不为零提交一式四份，退税额和免抵税额其中一项不为零提交一式三份，退税额和免抵税额同时为零提交一式两份。一份汇总表装订在资料内，其余均装订在封面上。
2、 第2栏《免抵退税申报汇总表》附表仅在上年度申报数据一列有数时需要提交，提交份数和装订规则与《免抵退税申报汇总表》一致。
3、 第3栏《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》（按免抵退申报数据正确填写）由纳税人根据第4、5栏次资料，重新填写对应的《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。
4、
5、 第5栏《免抵退税企业进项税额计算明细表》模板由主管税务机关提供。 第7栏《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》若页数较多，可在合计数据处加盖单位公章，其他页加盖骑缝章。
6、 第10栏出口收汇相关资料以下五类企业必须提供：①被外汇管理部门列为C 类企业的；②被海关列为C 、D 类企业的；③被税务机关评定为 D 级纳税信用等级企业的；④主管税务机关发现出口企业申报的不能收汇的原因为虚假的；⑤主管税务机关发现出口企业提供的出口货物收汇凭证是冒用的。
7、 第11栏进料加工企业核销相关资料包括《生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表》、经审核后的《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单/出口报关单）》，以上资料在进料加工企业每一年度完成核销当月需提供。
8、
时提供。
9、 资料目录表中第1栏、第3至9栏为必须提供项，其余项请根据企业自身第12栏《进料加工企业计划分配率备案表》在进料加工业务企业首次备案具体情况提供。
10、 所提供所有资料签名栏次均不得为空，均需加盖企业公章（其中第9栏《深圳增值税普通发票》第四联加盖发票专用章）。所提供资料请在第一列打“√”。资料目录表及说明双面打印。