电力企业资金集中管理的优化研究
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电力企业资金集中管理的优化研究
作者：白珊珊
来源：《财经界·学术版》2014年第18期
摘要：资金集中管理是电力企业实现集约化管理的重要方法。本文首先对电力企业财务集约化管理的思路目标进行了简单总结，再根据当前电力企业的具体情况，对其集约化管理的主要内容进行了简单分析，最后对电力企业资金集中管理提出了优化策略，旨在为电力企业实现财务集约化管理提供更好的有效管理方法。
关键词：电力企业 资金集中管理 财务集约化管理
财务管理作为企业管理中非常关键的内容，可以说直接关系着整个企业的经济效益，而资金的管理作为财务管理中最为关键的部分，其如何实现有效化管理更为关键。随着2008年以来，全球金融风暴的席卷，国资委对中央企业财务集中管理要求更加严格，要求各中央企业尽可能地实现财务资源集成式管理和集团化运作。资金集中管理随之在国内各大企业纷纷推广，有效提升了财务效益和效率。电力企业是代表性较强的技术资金密集型企业，其资本价值构成非常高，技术装备自动化程度也非常高，加之涉及了非常繁杂的业务较多，这使得如何全面加强财务管理水平，成为了企业发展的重要支撑。
一、电力企业财务集约化管理的思路目标
电力企业在加强人力、财力和物力集约化管理系统建设中，应以“统一、集中、高效、精益”为主要原则，其主要目的是为了能够有效提高国家电网公司财务控制、管理能力，同时促使公司内部运营的效果和效率得到有效提升。电力企业在实施集约化财务管理时，应通过纵向集约以及横向融合的形式来实现财务与其他业务的整合，使财务组织结构能够更加完善；与此同时，还可以更加完善的信息系统为技术支撑，通过五种管理形式的推行，来提升电力企业财务管理水平，即：资金集中管理、会计集中核算、预算集约调控、资本集中运作以及风险在线监控。
二、电力企业资金集中管理的主要内容框架
（一）资金全面集中方面
一是对资金管理体制进行调整。现目前，网省公司不再通过资金结算中心来进行管理，而是将资金管理的各项职能分配的相应单位的财务部门，同时由中电财掌握资金结算的权力，这使得各个环节得到了精简，促使运行效率得到了很大程度的提高；二是积极构建“现金池”。通过对中电财公司的服务以及结算职能进行完善，同时积极改善通过拆借来进行资金管理的现状以及资金分散等现状，通过构建“现金池”，来形成集团账户，使得公司资金能够朝着资金“统一管理、统一结算、统一备付”的目标发展；三是优化归集方式。进一步完善账务收支路径，