项目财务基础工作流程及需部门配合事项
项目财务基础工作流程及需部门配合事项
1、 日常费用报销审批程序
报销人粘贴单据、填制报销凭证→财务部审核→部长审核→分管副经理审核→项目经理审批
2、各项费用报销流程
1、关于招待费的报销
业务招待费报销应坚持事前审批的原则，主办部门应先提出申请，经项目领导审核批准后实施。各部门、各工段需要招待客人的，应优先考虑到食堂就餐，并事先填写用餐计划。确因特殊情况到外部招待客人的，必须事前经项目经理批准，详细填写《业务招待费申请单》，报销人最迟应在十日内报销完毕，逾期不予办理。无审批单或后补审批单的招待费，财务不予报销。对于特殊情况下超过规定标准的费用支出，必须事前经项目经理批准，填写超标费用支出审批单后，再按规定程序报销。《业务招待费申请单》由报销人在报销时交项目财务部门另行备案保存。
2、关于行政用品的报销
办公用品等属于低值易耗品管理范围的物品，由办公室负责编制采购预算，并进行采购和实物管理。为确保财产不流失，办公室应建立低值易耗品入库、验收、领用台账，财务会计部依据相关验收单据报销费用。每月初各部门应填写办公用品计划单，经办公室统一汇总，经理批准后方可购买，无计划购买办公用品的，财务不予报销。
3、关于交通差旅费的报销
职工因事出差，必须事先去人事填写《出差审批单》，应说明出差人员姓名、职务、部门、出差事由、出差地点、预计期间，预计交通方式等，经项目经理签批同意后，作为出差后报销的依据。出差人员交通工具一般应选择乘坐火车硬卧或汽车。除项目副职及以上领导外，其他任何员工乘坐飞机或软卧均需报项目经理批准，未经批准私自乘坐者，按出差的最捷线路本人应适用的火车乘坐标准报销，超价自理。副职以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经项目经理批准后，方可报销。
4、关于材料费的报销
各部门各工段购买材料，必须填写材料购买计划。经材料部长同意，经理批准后方可购买。购买材料经材料部门验收，财务审核无误，经理签字后方可报销。没有材料购买计划或后补计划的财务不予报销。材料收料单各项手续必须齐全，否则财务不予报销。
5、 关于劳动保护费的报销
劳保用品由人事部门按季度根据员工出勤情况编制采购计划，每人每月150元标准，购买劳保用品必须由人事部门验收登记后发放，经财务审核无误经理签字后方可报销。
6、关于借款、备用金及预付款项的使用规定
项目员工因公借款，必须办理借款审批手续。借款人按要求如实、规范填写借款单。
借支备用金必须写明款项的用途，报账冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要按规定及时到财务会计部报账冲销，不能
挪做其它用途，否则不予以报销。备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。原则上前款不清，后款不借。对于未按要求填写的备用金借款单，财务部有权不予受理，由此产生的责任由借支人承担。 项目预付款项，必须根据合同或协议的相关规定办理付款申请单；付款手续不齐全的，财务不得付款，也不得编制付款凭证。具有规定的用途、期限及限额，经财务审核并报项目经理审签后办理付款；
3、需经营、材料部门配合事项
经营、材料部门每月的结算单据、调拨单据及材料报表应及时提交财务部门，以便财务部门归集成本。原则上每月最晚28号之前应提交，同时应保证结算单据签字齐全、数据准确，提交的同时财务做为凭证附件入账留档。