施工阶段投资控制

建设工程施工阶段工程造价的确定与控制

一、施工阶段的特点

施工阶段工作量最大

施工阶段投入最多

施工阶段持续时间长、动态性强

施工阶段是形成工程建设项目实体阶段，需要严格进行系统过程控制

施工阶段设计单位数量多

施工阶段工程信息内容广泛、时间性强、数量大

存在众多影响目标实现的因素

二、建设工程项目施工阶段与工程造价的关系

建设工程项目施工阶段是按照设计文件、图纸等要求，具体组织施工建造的阶段。

工程造价控制最为复杂，是工程造价确定与控制理论和方法的重点和难点所在。

施工阶段工程造价控制的目标是把工程造价控制在承包合同价或施工图预算内，并力求在规定的工期内生产出质量好、造价低的建筑产品。

三、建设工程项目施工阶段影响工程造价的因素

工程变更与合同价调整。

工程索赔。

工期。

工程质量。

人力及材料、机械设备等资源市场供求规律的影响。

材料代用。

四、施工阶段工程造价控制的措施

主要任务：通过工程付款控制、工程变更控制、预防并处理好费用索赔、挖掘节约工程造价潜力来实现实际发生费用不超过计划投资。 组织措施：

（1）落实投资控制项目管理班子

（2）编制施工阶段投资控制工作计划与工作流程图

经济措施：

（1）编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标

（2）进行工程计量

（3）复核工程付款账单，签发付款证书

（4）进行投资跟踪控制

（5）协商确定工程变更价款，审核竣工结算

（6）对工程施工过程中的投资支出做好分析与预测

技术措施：

（1）严格控制设计变更

（2）继续通过设计挖掘节约投资的可能性

（3）审核承包商编制的施工组织设计

合同措施

（1）做好施工记录，保存各种文件图纸，为正确处理可

能发生的索赔提供依据，参与处理索赔事宜

（2）参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制的影响

一、工程计量

1、工程计量的依据

（1）经审定的施工设计图纸及设计说明

（2）质量合格证书

（3）工程量清单计价规范、技术规范以及建筑工程预算定额

（四）审定的施工组织设计、施工技术措施方案和施工现场情况

2、工程计量的方法

计量范围：

（1）工程量清单中的全部项目

（2）合同文件中规定的项目

（3）工程变更项目

二、工程变更及价款的确定

工程变更的内容

工程变更包括设计变更、进度计划变更、施工条件变更、工程项目的变更等。

分为设计变更与其他变更两大类。

设计变更包括：更改工程有关部分的高程、基线、位置、尺寸；增减合同中约定的工程量；改变有关工程的施工时间和顺序；其他有

关工程变更需要的附加工作。

其他变更指除设计变更外，其他能够导致合同内容变更的都属于其他变更。如变更质量标准；对工期要求的变化；施工条件和环境变化导致施工机械和材料的变化等.

工程变更的确认：不论任何一方提出的工程变更，均应由工程师确认，并签发工程变更指令。

1、工程变更处理程序

工程设计变更的处理程序

施工中发包人需对原工程设计进行变更，应提前14天以书面形式向承包人发出变更通知。

承包人按照工程师发出的变更通知及有关要求，进行相应的变更。 因变更导致合同价款的增减及造成的承包人损失，由发包人承担，延误的工期相应顺延。

施工中承包人不得对原工程设计进行变更。

承包人在施工中提出的合理化建议涉及到对设计图纸或施工组织设计的更改及对材料、设备的换用，须经工程师同意。所发生的费用和获得的收益，发包人与承包人另行约定分担或分享。

承包方按照工程师发出的变更通知及有关要求，需要进行下列变更：

1) 更改工程有关部分的标高、基线、位置、和尺寸

2) 增减合同中约定的工程量；

3) 改变有关工程的施工时间和顺序；

4) 其他有关工程变更需要的附加工作。

2、工程变更的控制

一是通过变更促进工程的功能完善、设计合理、节约成本、提高投资效益

二是因工程变更导致建设规模扩大、建设标准提高、投资超概算

（1）控制投资规模

（2）尽量减少设计变更

（3）控制施工条件变更

（4）业主要求的进度计划变更

3、工程变更价款的确定方法

工程变更后合同价款的确定程序

收到变更工程价款报告一方，应在收到之日起14天内予以确认或提出协商意见，14天未确认也未提出协调意见，视为变更款已确认。 确认增（减）的工程变更价款与工程进度款同期支付。

工程变更后合同价款的确定方法

合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人或发包人提出适当的变更价格，经对方确认后执行。如双方不能达成一致的，双方可提请工程所在地工程造价管理机构进行咨询或按合同约定的争议或纠纷解决程序办理；合同中已有适用于变更工程的价格”中“适用于”是指同时满足以下条件:

①变更项目与合同中已有项目性质相同, 即两者的图纸尺寸、施工方

2、工程变更的控制

一是通过变更促进工程的功能完善、设计合理、节约成本、提高投资效益

二是因工程变更导致建设规模扩大、建设标准提高、投资超概算

（1）控制投资规模

（2）尽量减少设计变更

（3）控制施工条件变更

（4）业主要求的进度计划变更

3、工程变更价款的确定方法

工程变更后合同价款的确定程序

收到变更工程价款报告一方，应在收到之日起14天内予以确认或提出协商意见，14天未确认也未提出协调意见，视为变更款已确认。 确认增（减）的工程变更价款与工程进度款同期支付。

工程变更后合同价款的确定方法

合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人或发包人提出适当的变更价格，经对方确认后执行。如双方不能达成一致的，双方可提请工程所在地工程造价管理机构进行咨询或按合同约定的争议或纠纷解决程序办理；合同中已有适用于变更工程的价格”中“适用于”是指同时满足以下条件:

①变更项目与合同中已有项目性质相同, 即两者的图纸尺寸、施工方

法、材质完全一致；

②变更项目与合同中已有项目施工条件一致；

③变更工程的增减工程量在执行原有综合单价的合同约定幅度范围内；

④合同已有项目的价格没有明显偏高或偏低。

“合同中只有类似于变更工程的价格”中“类似于”可理解为以下情形:

①变更项目与合同中已有项目两者图纸尺寸不同，但施工方法、材质、施工条件相同；

②变更项目与合同中已有项目两者材质改变, 而人工、材料、机械消耗量及施工方法、施工环境相同。

三、索赔控制

1、工程索赔产生原因

（1）当事人违约。当事人没有按照合同约定履行自己的义务。分为发包人违约、承包人违约。

（2）工程师不当行为。工程师的不当行为给承包商造成的损失由业主承担。

（3）不可抗力事件

可以分为自然事件和社会事件。自然事件主要是不利的自然条件和客观障碍。社会事件则包括国家政策、法律、法令的变更，战争、罢工等。

（4）合同缺陷。指合同文件规定不严谨或有矛盾，合同中有遗漏或错误。

合同文件的优先解释顺序为：合同协议书；中标通知书，投标报价书；合同专用条款；合同通用条款；规范及有关技术文件；图纸；工程量清单；招标文件；

（5）合同变更

表现为设计变更、施工方法变更、追加或者取消某些工作、合同规定的其他变更等。

（6）其他第三方原因

其他第三方原因常常表现为与工程有关的第三方的问题而引起对本工程的不利影响。

2、工程索赔分类

（1）按索赔目的分类

费用索赔：指由于甲方原因使乙方造成经济损失，既包括施工单位由于施工的客观条件改变而增加了开支时，向业主要求补偿额外费用支出，也包括由于施工单位的质量事故及拖延工期等，建设单位向施工单位索取违约罚款。

在实际工程中，大多数情况是承包商就某一既提工期索赔，又提经济索赔，按通常的索赔惯例，两种索赔应独立提出。

建设单位与承包商的索赔：如有关工程量、工程变更、工期、质量和价格方面的争议，以及有关违约行为、暂停施工和终止合同等方面损害赔偿原因。

（2）按索赔依据分类

合同内的索赔：索赔涉及的内容可在合同文件中找到依据。如工程量计算规则，变更工程的计算和价格，不同原因引起的拖延。这类索赔不大容易发生争议。

合同外的索赔：索赔的内容或权利虽然难以在合同条款中找出依据，但以根据合同的某些条款的含义，推论出承包人有索赔权。如外汇汇率变化。

道义索赔（额外支付）：例如施工单位在投标时对标价估计不足，实施过程中发现工程比他原预计的困难要大的多，致使投入成本远远大于他的工程收入，尽管承包商在合同和法律中找不到依据，但业主可能察及实际情况，为了使工程获得良好进展，出于同情和对承包商的信任而慷慨予以补偿。这种补偿较为罕见

（3）按索赔的处理方式分类

单项索赔：即采取一事一赔的方式，在每一件索赔事项发生后，报送索赔通知书，编制索赔报告，要求单项解决支付，不与其他索赔事项混在一起，这是工程索赔通常采用的方式。

综合索赔：综合索赔通常发生在工程竣工前，承包商将施工中未解决的单项索赔集中起来，提出一份综合索赔报告，以一揽子方案解决索赔问题。这是合同双方在工程移交前后进行的最终索赔谈判。采用这种方式索赔，是在特定情况下被迫采用的一种索赔方法。索赔的初期要求可能是较容易解决的问题，拖到后期进行综合索赔会因问题的积累而使得矛盾尖锐化，往往还会牵涉到利息、预期利润的补偿、

拖期罚款的扣留、工程结算等等，有些还会涉及拖期的责任划分，质量的处理，再加上施工过程中的许多干扰事件搅在一齐，使得原因、责任和影响的分析很为艰难，以及索赔文件及其分析的说明材料审阅和评价费时费事，使得综合索赔的处理变得龙为困难和复杂。因此应尽量避免利用综合索赔方式，因为它涉及的因素复杂，且纵横交错，不太容易索赔成功。

3、索赔事件的性质分类

工程延误索赔

工程变更索赔

合同被迫终止的索赔

工程加速索赔

意外风险和不可预见因素

其他索赔

4、工程索赔处理原则及程序

工程索赔的处理原则

以合同为依据

及时合理地处理索赔

加强主动控制，减少工程索赔

5、常见施工索赔的处理

（1）不利的自然条件与人力障碍引起的索赔

不利的自然条件是指施工中遭遇到的实际自然条件比招标文件中所描述的更为困难，增加了施工的难度，使承包商必须花费更多的时

间和费用。

在签署的合同条件下，往往写明承包商在提交投标书之前，已对

现场和周围环境及与之有关的可用资料进行了考察和检查，包括地表

以下条件及水文和气候条件，承包商自己应对上述资料负责。

在工程施工过程中，承包商如果遇到了现场气候条件以外的外界障碍

条件，在他看来这些障碍和条件是一个有经验的承包商无法预料到

的，则承包商有要求补偿费用和延长工期的权利。

（2）工程延误造成的索赔

工程延误造成的索赔指的是发包人未按合同要求提供施工条件，

如未及时提供设计图纸、施工现场、道路、合同中约定的业主供应的

材料不到位等原因造成工程拖延的索赔，如果承包商能提出证据说明

其延误造成的损失，则有权获得延长工期和补偿费用的赔偿。

工程延误若属于承包商的原因，不能得到费用补偿、工期不能顺延。

工程延误若由于不可抗力原因，工期可延长但费用得不到补偿。

（3）工程变更造成的索赔

由于发包人或监理工程师指令，增加或减少工程量、增加附加工

程、修改设计、变更工程顺序等，造成工期延长或费用增加，则应延

长工期和补偿费用。

（4）不可抗力造成的索赔

因不可抗力事件导致延误的工期顺延，费用由双方按以下原则承

担。

①工程本身的损害、因工程损害导致第三方人员伤亡和财产损失以

及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，由发包人承

担。

②发包人、承包人人员伤亡由其所在单位负责，并承担相应费用。

③承包人机械设备损坏及停工损失，由承包人承担。

④停工期间，承包人应工程师要求留在施工场地的必要管理人员及

保卫人员的费用由发包人承担。

⑤工程所需清理、修复费用，由发包人承担。

⑥工程加速引起的索赔

⑦业主拖延工程款支付引起的索赔

发包人超过约定的支付时间不支付工程款，双方又未能达成延期

付款协议，导致施工无法进行，承包人可停止施工，并有权获得工期

的补偿和额外费用补偿。

⑧其他索赔

政策、法规变化、货币汇率变化、物价上涨等原因引起的索赔，

属于业主风险，承包商有权要求补偿。

6、费用索赔

（1）索赔费用的组成

人工费、机械使用费、材料费、分包费用、工地管理费、利润、

利息、总部管理费。

四、工程价款结算

工程价款结算依据和方式

结算依据按合同约定办理。

国家有关法律、法规和规章制度

国务院建设行政主管部门、省、自治区、直辖市或有关部门发布的

工程造价计价标准、计价办法等有关规定。

建设工程项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证，以及经发、

承包人认可的其他有效文件。

按月结算。采用旬末或月中预支，月终结算，竣工后清算。在我

国使用最为广泛。

竣工后一次结算适用于建设期短或工程承包合同价值低的工程。

分段结算。该结算方法将单项或单位工程按照工程形象进度，划分不

同阶段进行结算。

目标结算方式。这种方法是将工程的内容分解成若干控制界面，

以验收控制界面作为支付工程价款的条件，实质上是运用合同、财务

手段对工程进行的主动控制。

双方约定的其他结算方式。

个 人 建 议

因选厂已完成前期工作，现本人就施工阶段的投资控制提出个人

建议，不足之处还望领导批评、指点。

一、加强工程进度款的支付审批，严格审核月完成工程量。 就选厂进度工程款支付程序，个人觉得程序过于简单，完成工程

量审核过松，现做几个表以供参考。见附件1-6

1、此附件中不仅对审批手续细化，而且将施工单位、监理单位、

业主单位的相关部门紧密的联系在一起，明确了各自责任和工作。

2、附件中又以附件2核心，此表中监理和业主现场人员不仅就本

月完成量进行审核外，还需填报每个月核定后的累计完成数量，为及

时发现完成工程量超清单量提供帮助。

3、附件6中要求施工单位就下月计划以工程量、投资及横道图的

的形式进行上报。不仅可以避免施工单位报计划的不严谨，而且可以

与整个项目进度进行参照对比。

4、所有月度完成工程量审核资料中必须有施工单位项目经理、监

理人员、业主代表人员三方共同的签字。

5、建议每月组织一次施工单位、监理、业主多方均参与的进度符

合检查，根据施工单位上报的进度计划进行现场符合，未按要求完成

的可进行相应罚款。

二、严把工程质量，避免劣质材料

材料费在建筑工程中占有很大比重，一般占预算价值的70%，

占直接费的80%左右。因此材料用量、材料价格对施工阶段的工

程造价影响很大，只有严格材料用量控制，合理确定材料价格，才能有效地控制工程造价。施工阶段监理工程师应仔细审核材料质量。对于主要材料、钢材、水泥更要严格审查，工程技经人员随着工程进展情况应经常深入现场、市场，了解施工情况参与隐蔽工程签证。

建议：每月组织一次施工单位、监理、业主、设计多方均参与的材料及工程质量大检查。并就检查结果以通报的形式下发各施工单位，要求限期整改，限期不整改的进行罚款。

三、设计变更和签证的控制

在施工阶段设计变更和签证为投资控制的重点，因选厂施工蓝图提供较晚，与招标时图纸出入较多，在施工阶段就可能会出现较多的变更和经济签证。为减少投资就要尽量的减少变更，并要对签证进行严格的审核。

1、掌握签证范围

签证要求必须结合建筑施工合同，工程量清单、图纸等来判断此签证是否属于可签范围内的。比如：采用工程量清单的工程，建设单位在招标文件里要求施工排降水费用在措施费里，这样的话，与该项目相关的全部费用已经包含在合同价格之内了，不需要再对排降水及所关联的项目进行签证。

建议：监理和现场工程师要充分了解签证范围，否则就会出现造价重复计算的情况。

2、优化设计变更。设计人员为保证工程质量，在变更时往

往会选择比较保守的方案而忽略了投资。

建议：设计人员在出具设计变更时尽量多想几个变更方案，在不影响质量前提下取投资最优的变更方案。如：基础超挖后的方案常有：毛石混凝土垫至设计标高、级配砂石回填、短柱加长，而此时设计院应当计算各方案的投资，并出具最优的方案。

3、减少签证。几乎每一份设计变更都会发生签证，而每个签证不一定都有设计变更。

建议：尽量减少没有设计变更的签证。让每个发生的签证尽可能让设计人员参与，这样签证单也会理有据，避免了结算时的扯皮。

3、签证有加也有减。人们往往觉得签证就是增加投资，这是不全面的理解，是因为施工单位为达到经济利益最大化常常不会主动提出减少投资的签证。而监理和业主稍不注意就会把一些减少投资的签证漏掉。

建议：多看投标清单，并将附件2中的项目栏和核定累计完成数量栏填报详细便可找出减少项目和减少的工程量。对于数量或投资不大的签证可先不进入进度结算，待到工程竣工结算时一并考虑。

4、详细填写和审核签证单。在已发生的签证单中经常看到的内容就是对事情的简单描述，签字就填个姓名或者情况属实四个字，其实这对后期的结算和投资控制是很不利的。

建议：签证单必须要标准的格式，每个项目的签证单编号不得重复，签证单内容要描述的详细，并要有工程量的变化数量及计算公式。签证单最后一条内容下应注明“以下无内容”。签字人员也要对签证单的内容和情况有明确的回复。整个签证单中不得有涂改痕迹。

5、避免后补现场签证现象。当一项工程变更或签证时，或者出于双方的互信，或者是时间仓促，造成了结算中无签证详细资料的事实。当审计人员发现追究时，经常有施工方后补的签证送到，造成费用突然增加。

建议：现场发生变更后或签证时必须及时办理，还要配合拍照或者录像等手段，以保存好隐蔽工程的原始资料，严禁事后补办。

四、奖罚管理

建议：建立实质性的奖罚制度，明确规定月进度、工程质量、安全等问题的奖罚及奖罚金额。

结束语：要做好施工阶段的投资控制，取得良好的投资效益，就要对影响施工阶段投资控制的各个环节进行把关，进行事前、事中和事后的全过程控制，同时还应发挥业主管理的主导作用，协调设计、监理、施工及地方等各方面关系，实行目标管理，从而达到投资控制的目标。